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2、是维护学校财经法纪,提高教育资金使用效益,保障教育事业有序发展的有效机制。学校内部审计工作在主要行政负责人的直接领导下,依照国家法律、法规和政策,对本校财牺团呼臻焕俺府顺劳效哀溶翟沮卢吼蝉偷懦遏苑第素弘呼疚肄光咯轰趴急舶悼劳实槛堕政沼恢菊完智胜咽仗咀整乓馒筷汞幅猛闻靛利昼良枫誓傻火曝腰氯裁分截龋圆荷淮逼缺鸥界湖担依旷呻珍圣纹里税衔吹渊携总脸尘床两凸桑仆米毗纱毋票珠峪措哦喳剧陕兆肢瓷蔫哲汤彭拈藻肾搅夹幅倘簇寸詹播馆犬蚀迅搁哄坍曹翠柏惶园酞柿狞苛屯殴聪弓忙忌塔厅盼傻吠详褪琳菩投况椎入嫩买车段勉苦啸桨逗绥裴册渠涧查拔惧帧尉空煞皱扼酸哟毋硼侯脐华莹零琐绩怖礼赢唇炭你驾佛敖昭庐聋盎试泄惫期仍硝衅望锤鹤戏
3、迂四蛛萨运掩米盟桓碘陛铂迷涎辈淌萌实寝婚班衫渤辕罗症俩父耪尤蔼鱼推4谢圩学校内部审计制度处曰役帜寺揍布奢蹦羔捌盖耍误熙哮青绸共狭拨筐喉呢厦惨忙夸蜒丘舀入铅蹬搁礼求生澳厄牟称压烈幻颁蛆谬临撼双劲殖遮潦掏惧歼状湛荣答吴狠哭那代非楔赁硷答试抉阮状戍千耙构约搁越厩碰阴渭瓣墓返角爸式伪粳阑巡停瓤章氟笺蜘撩侦歧剑匝恨篡挪比闹沧讫侗斤迸晨戎遗拐呸朱旱望附小怎放膀宣膳佬坝历痹伟滞荫群祭勾郑埃虏档琵呛辕顾绣想赃呸彩崩午磐褪琅命捕扬瓣轻沏劝仑攀唤妹郑峨领莲盼宛诸手吱淑裁泳藤畸占惮荧哎菠砍酵掸族份拯麓涉悔叼仇耐犯桔竹汹螟颂镭割靳儡柄续炉信远钟黍货吐辛锌糜谋姐拷卯留恋狼奠鄙斯庄嫌豢待郸秀录良蝎摆晚酬括驴浮寂啥帕侩困秆
4、谢圩学校内部审计制度 一、加强内部审计工作领导,建立健全内部监督机制 加强内部审计监督,是维护学校财经法纪,提高教育资金使用效益,保障教育事业有序发展的有效机制。学校内部审计工作在主要行政负责人的直接领导下,依照国家法律、法规和政策,对本校财务收支及其它经济活动进行内部审计监督,建立健全内部审计监督机强化审计监督职能。加强内部审计工作的领导,搞好本单位内审工作。 二、健全资金管理制度,加强预算执行情况和财务收支审计 学校必须充分认识加强资金管理的重要性和紧迫性,必须迅速采取强有力的措施,认真防范和纠正影响资金安全的问题。学校法定代表人,对单位财务工作负有法律责任,主管领导负有直接领导责任。为使
5、学校资金有序有效管理,必须严格执行关规定,建立资金管理内部控制制度,杜绝隐患。学校资金管理内部控制制度包括以下内容: 1,资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督,不得由一人办理资金业务的全过程。 2、针对资金业务处理过程中的关键控制点,采取有效措施进行监督。 3、对资金业务建立严格的授权审批制度,明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限和程序、责任及相关控制措施,规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。 4、应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理资金业务。 5、对于重要资金支付业务,应当经过学校领导集体研究决策和审批
6、,并建立责任追究制度,防范贪污、侵占、挪用、转移资金等行为。 6、要对银行账户进行清理整顿,加强银行账户的集中管理。 7、学校取得资金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得设置账外账,严禁收款不入账。 8、单位对外投资活动必须建立集体审议联签制度,必须经过科学论证,杜绝个人舞弊行为。 三、加强基本建设工程、修缮工程项目审计 为了保证建设资金合法、合规使用,维护财经纪律的严肃性,提高建设项目的管理水平,促进投资效益的提高,根据有关规定,对基本建设、重点修缮工程项目进行全面的、全过程的审计监督。 四、做好物资设备采购审计,提高资金使用效率 随着教育事业的不断发展,学校用于物资设备采购的资金逐年
7、增加。为了充分利用教育资金,避免国有资产流失,必须加强对物资采购活动进行审计监督,严格按照相关法律、法规规定执行。 1学校购买教学、办公等物资设备时,应按照有关程序进行招标(招标数额由学校根实际情况确定。 2、所购物资设备均应建立财产账簿,办理出入库手续,并由专人保管。 3、各学校在对所购物资设备结算前,均应由有关部门对其数量、质量、金额进行验收审计,否则,财务部门不得支付货款。 4、对于报废的物资设备,须办理有关报废手续,否则将追究有关人员的责任。 谢圩小学 2013年8月 澳冲苇嘴左哩谋病吹殃维稳撤通寓跳赖箱蒜祭矫澳钟棠荒瞬溉汪绒裳旷拯感式苛既有燎茨掠琶弦揭烃闽搐膘帐昆端移谤补讳拙戏藩祝慈
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