绩效目标收益分配方案与协议书.doc

有限公司 ***绩效目标收益分配方案 页码：第14页/共14页
***有限公司文件

文件名称：***绩效目标收益分配方案

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版本号：A
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***绩效目标收益分配方案
1. 目的
为了植入“利他共赢”的企业核心价值观，凝聚团队共同发展，为员工创造个人发展机会，让全体***员工分享公司发展成果，特制定本方案。
2. 适用范围
适用于***全体在职员工。
3. 职责
3.1 由宏成咨询顾问公司负责本方案的起草、修订及解释。
3.2 财务部负责毛利润预测评估、实际毛利润的核算、绩效分配的核算。
3.3 董事长助理负责绩效目标收益分配方案协议的申请、签订、变更与具体解释工作。
3.4 董事会负责对本方案进行审核和决议。
4. 内容
4.1 基本原则
4.1.1 由员工根据本人意愿自由选择、自愿参加的原则。
4.2 绩效目标收益分配方案与分配方式
4.2.1 员工以缴纳收益金的方式参加本方案，并按实际绩效结果获得收益分配，协议期满公司按不计息退还收益金。收益金核定为500元/份。
4.2.2 本方案实施第一年时间为2012年6月1日至2013年5月31日。如第一年实施顺利，全公司有50%以上符合条件的员工愿意参与，将继续推行。
4.2.3 愿意参加本方案的员工，按照一定的份数缴纳相应的收益金、签订《***绩效目标收益分配方案协议》（以下简称本方案），即可享受公司的绩效分配。具体分配方式，详见本方案4.6条。
4.2.4 本方案正式实施后公司协议期内每6个月公示一次公司毛利润核算报表（核算口径详见本方案4.5条），并安排一次绩效收益分配。
4.2.5 绩效收益分配的多少与绩效目标（指毛利润目标）的实现结果直接相关，与个人工资、奖金、福利无关，不影响员工的劳动报酬。
4.3 实行绩效目标收益分配方案的基本要求
4.3.1 实施条件
4.3.1.1 占公司员工总数50%以上的员工对共同参加本方案意愿明确，认同公司协议期年度销售目标与毛利润目标。
4.3.1.2 符合公司认可的其他条件。
4.3.2 员工参加本方案的基本条件
4.3.2.1 凡入职满二个月的员工均有参与资格。
4.3.2.2 愿意在本公司工作一年以上。
4.4 绩效目标收益金份额标准与确定原则
4.4.1 标准份额
高管（份）
中层（份）
员工（份）
基准
上限
基准
上限
基准
上限
60
160
60
100
10
20
4.4.2 具体份数由店总经理与董事长结合以下几个方面，在基准份数的基础上确定，但最终份数不得超过上限标准。
4.4.2.1 入职年限
入职年限每满1年增加1份。（该额度可跨年度累计）
4.4.2.2 优秀员工特别奖励
每获得一次年度优秀员工奖励的可增加2份。
4.4.2.3 积分排名特别奖励
获得季度排名奖励第一名的可增加1份。获得年度排名前三名的可分别增加10份、8份、5份，两项配额增加可以重复享有。
4.4.2.4 专业技术
通过公司专业技术测试或评价，达到岗位核定工作标准的，可增加1份，最多可增加10份。（该额度仅限次年度有效，不可跨年度累计）
4.4.2.5 销售能力
个人月度销售在本公司排名第一名，次年度可增加1份，最多增加5份。（该额度仅限次年度有效，不可跨年度累计）
4.4.2.6 其他
因重大贡献或重大失职、失误，给公司带来经济效益或经济损失，以及受到顾客表扬或投诉等情况，经公司店总经理评估，并报董事长批准，可根据实际情况对其次年度份数酌情增、减1-10份。（该额度仅限次年度有效，不可跨年度累计）
4.5 毛利润计算标准
4.5.1 公司将在员工实行本方案之前将公司相关数据和毛利润目标核算方式如实提供，由员工自主选择是否参加本方案。
4.5.2 收入项目
主营业务收入净额（指实收回款）。
4.5.3 成本项目
主营业务成本（指原材料与辅料）。
4.5.4 费用项目（公司指定的可变费用，其他费用不计）
工资、奖金、社保、水电燃气费、电信费、办公费、差旅费、维护费、业务宣传费、行政费、物料消耗费、卫生费、福利费、低值易耗品摊销、营业外支出、主营业务税金及附加、刷卡费。（未含固定资产折旧费、房租和企业所得税及财务费用等）
4.5.5 毛利润计算公式：毛利润=收入项目-成本项目-费用项目（可变）
4.6 绩效收益分配计算方式
4.6.1 为保障员工基本利益不受影响，公司特别采取对员工所缴纳收益金进行保底的方式，无论公司在本方案协议期内的毛利润状况如何，保证收益金的分配率至少不低于10%，同时考虑到公司属于传统行业，在对目标数据进行理性分析的基础上，对收益金的分配率封顶至30%。即员工收益金的绩效分配率保持在10-30%。结合员工工作时间，计算公式为：
员工个人年度绩效分配金=（绩效分配率×个人收益金）/12×参加时间（月）
4.6.2 公司在本方案协议期内（2012年6月1日-2013年5月31日）的经营目标：
目标
基础目标
激励目标
挑战目标
销售额
***万元
***万元
***万元
毛利润
***万元
***万元
***万元

4.6.3 绩效分配率计算办法
目标
基础目标
激励目标
挑战目标
毛利润
***万元
***万元
***万元
绩效分配率
10%
20%
30%
当毛利润目标达成率在***万元-***万元之间时，以级差**万元为基础，以超***万元的超出部分除以**万元后的比率乘以10%，得出超10%后的分配率。
当毛利润目标达成率在***万元-***万元之间时，以级差***万元为基础，以超***万元的超出部分除以18万元后的比率乘以10%，得出超20%后的分配率。
举例：
1） 公司实际毛利润目标达成额为***万元，计算办法为
绩效收益分配率=（***－***）÷（***-***）×10%＋10%=15%
2） 公司实际毛利润目标达成额为234万元，计算办法为
绩效收益分配率=（***－***）÷（***-***）×10%＋20%=25%
4.6.4 绩效收益分配每6个月计算和核发一次。但在协议期前6个月按保底线预发5%（不满3个月的暂不发，满3个月不满6个月的按实际工作月份数计算），如果达成情况超预期，董事会可提出增发。整年实际绩效收益分配金在本方案年度结束后1个月左右计算发出。
4.6.5 员工确有资金困难，经本人主动申请并获得公司董事长批准的，在按应购份额上交50%的收益金后，剩余的50%可在前6个月从个人工资中支出，但从个人工资中支付的收益金只能按绩效分配率的6折计算，只参与年度绩效收益的总分配。
4.7 操作流程
4.7.1 申请参加本方案流程
4.7.1.1 员工以书面形式向公司申请，填写《自愿参加***绩效目标收益分配方案申请表》（附件4）。
4.7.1.2 经店总经理审核、董事长助理复核、董事长审批后有效。
4.7.1.3 员工凭申请表到财务部交纳收益金后，到董事长助理处签订《湖***员工绩效目标收益分配（方案）协议》（附件1），一式三份，员工本人一份，董事长留存一份，财务部留存一份。
4.7.1.4 原则上每年2月、5月、8月、11月的下旬受理新签或追加收益金，其他时间不予受理。
4.7.2 员工因各种原因，需要撤销本方案协议的，具体操作流程如下：
4.7.2.1 员工填写《撤销***绩效目标收益分配方案申请表》（附件4）。
4.7.2.2 经店总经理、董事长助理审核，董事长审批。
4.7.2.3 到董事长助理处签订终止协议（附件2）。
4.7.2.4 财务部核实收益金情况，收回收据，退还收益金。
4.8 绩效收益分配金的发放流程
4.8.1 协议期内每6个月公布一次财务信息，即每年12月、6月由财务部发布。
4.8.2 店总经理、财务经理应对数据进行审核，报董事长审批。
4.8.3 由财务部于每年1月20日发放协议期前6个月绩效收益分配金，7月20日发放协议期当年整体绩效收益分配金。
4.8.4 绩效收益分配金涉及的个人所得税由员工个人承担。
4.9 请假处理
4.9.1 事假、病假：如果一个月中休事假、病假超过10天（含）以上者 ，保留份额，但当月绩效收益分配取消，如请事假、病假超过1个月者，公司有权解除与其签订的本方案协议书，并按月息0.5%退还收益金。（不满整月的不予计算，以下同）
4.9.2 年假、丧假、婚假、产假：正常享有绩效收益分配（按公司考勤管理制度，产假标准为3个月，超出部分按事假处理）。
4.10 权利与义务
4.10.1 财务部应按上述规定对财务信息做到及时、客观、准确公布，并主动接受参与本方案的员工的监督与质询。
4.10.2 全体员工在经营过程中，必须遵守公司各项规章制度，对严重违反公司制度或违规屡教不改者，公司有权视其情节随时解除本(方案)协议，并自协议解除当月起不再享有绩效收益分配。
4.10.3 员工必须服从公司整体的经营方针策略，如不能认同公司的经营理念和企业文化，并不服从公司整体的经营方略执行者，可选择解除本（方案）协议。
4.10.4 公司对参加本方案的员工在顾客服务上要求比其他员工有更高要求，如出现个人经济问题、操守问题的，公司有权视其情节解除本（方案）协议。
4.10.5 员工应遵守公司整体的费用划分原则，对于公司统一的、合理的、必要的费用支出及资源调拨、人员调配，应予以理解与支持，不能干涉公司的正常经营决策。
4.11 终止绩效目标收益分配方案（协议）
4.11.1 辞职、辞退：协议自辞职、辞退之日解除，协议解除后一个月以内月息0.5%退还收益金及利息补偿，离职员工自离职当月起不再享有本（方案）协议约定的绩效分配。（备注：退款时需凭收益金收款收据，并将收据交还公司。以下同）
4.11.2 员工在协议期内发生重大违规违纪行为，达到被公司违纪辞退标准的，公司有权解除与其签订的本(方案)协议书，并自解除当月起不再享有本（方案）协议约定的绩效分配，无息退还收益金。
4.11.3 本（方案）协议一般以连续12个月作为一个协议年度，到期后个人可无条件无息收回收益金，也可继续签订下一年度绩效目标收益分配（方案）协议。
5. 其他
5.1 本方案自2012年6月1日起试行，试行过程中如客观情况发生重大变化，对经营或管理业绩结果产生重大影响，公司有权对相关条款进行适当修订。
5.2 本方案解释权归董事会所有，如有条款不明确，或对数据有疑异的情况，可咨询董事会指定人员。
5.3 为鼓励各层级员工与公司长期发展，公司对参与本方案员工特别制定赠送干股政策。只要参与本方案的所有员工，均可获得相应的干股分红权：高层每年*-*万元干股、中层每年*-*万元干股、核心技术人员每年*-*万元干股、其他参与员工每年0.3万元干股。干股的收益分配率参照本方案中规定的绩效分配率执行。本项激励属公司特别激励，如员工未能完成本（方案）协议期规定的年度工作时间，不享有本项激励。
5.4 凡参与本方案的所有员工，根据缴纳的收益金，在***或关联企业未来实行的实股、期权改造中，可优先转化为投资股本。
5.5 本方案可作为绩效目标收益分配方案（协议）之有效附件。

6. 本方案附件
附件1《***绩效目标收益分配协议》
附件2《***绩效目标收益分配方案终止协议》
附件3《自愿参加***绩效目标收益分配方案申请书》
附件4《撤销***绩效目标收益分配方案协议申请书》
附件5《干股授予证书（正、副本）》

附件1：
***绩效目标收益分配协议书

甲方：***有限公司（以下简称公司）
法定代表人：***
地址：珠海市香洲区***
电话：***
乙方： （身份证号码： ）
地址：
电话： 手机：

鉴于乙方为甲方员工，甲乙双方经友好协商，在平等自愿、共赢发展的基础上，就公司绩效目标收益分配方案相关约定达成如下协议，以供双方共同遵守：
一、绩效目标责任约定
1、本协议有效期：自 年 月 日起至 年 月 日止。
2、甲乙双方确认乙方参加公司绩效目标收益分配方案份数共 份，每份收益金金额为人民币 500 元，共计收益金总额为人民币 元，其中人民币 元在本协议签订之当日付清，其余款项人民币 元在本协议签订之日起计分 个月，每月按人民币 元，乙方同意委托甲方直接从乙方个人工资中直接扣除。乙方支付完全部收益金后，甲方向乙方出具《收款收据》。
3、甲方每年1月20日按《***绩效目标收益分配方案》规定发放协议期前6个月的绩效收益分配金，7月20日发放协议期整体绩效收益分配金。
二、双方权利与义务
1、甲方在协议期内两次绩效收益分配前，必须如实以***经营工作会议方式公布相关经营信息与财务数据。
2、甲方必须确保乙方投入收益金的安全，按约定履行发放绩效收益分配金等义务。
3、乙方须按本协议约定，向甲方支付收益金，否则视为乙方放弃参与绩效目标收益分配方案。
4、乙方委托甲方全权处理收益金分配等相关事宜，甲方对乙方参加收益分配金所涉及的相关全部事项，有权直接予以处理，而无需通知乙方。
5、本协议期限内，乙方必须遵守公司各项规章制度，若乙方严重违反公司制度或违规屡教不改，公司有权视其情节轻重，随时单方解除本协议，协议自甲方通知送达乙方之日起即解除并自本协议解除当月起，乙方不再享有绩效收益分配。
6、乙方必须服从公司的各项管理及整体的经营方针策略，如不认同公司的经营理念和企业文化，或不服从公司整体的经营方略执行的，可提出书面申请，与公司协商解除本协议，且自本协议解除当月起乙方不再享有绩效收益分配。
7、本协议所指的绩效收益分配，不得赠与、转让、继承等，乙方被解聘或辞职或因各种原因需要离开公司时，收益分配金的处理按《***绩效目标收益分配方案》执行。
8、其他事项完全按照《***绩效目标收益分配方案》的规定执行。
9、乙方承诺已清楚阅读并充分理解《***绩效目标收益分配方案》的规定，并完全认可、同意按该方案执行
三、通知送达
1、甲乙双方应按协议首页所列双方地址向对方发送书面通知。任何一方改变通讯地址及通讯方式，应在改变后的36小时内通知对方。如未接到对方的改变通知，则发往上述地址的通知在下款规定的时间后即应视为已送达
2、通知以传真方式发出，则以发出时间为送达时间；以专人手递方式送达的，则以收件人接收通知时为送达时间；以邮寄、快递方式送达的，则以寄出后第3个工作日为送达时间。
四、本协议一式三份，甲方董事长、甲方财务部、乙方各留存一份。甲方收据及《***绩效目标收益分配方案》为本协议附件，均具有同等的法律效力。如本协议内容与《***绩效目标收益分配方案》有冲突的，以《***绩效目标收益分配方案》为准。

甲方（盖章）：***有限公司 乙方（签字）：
代表签字： 身份证号码：
日期： 年 月 日 日期： 年 月 日
附件2：

《***绩效目标收益分配协议书》之解除协议

甲、乙双方于 年 月 日签订了《***绩效目标收益分配协议书》（下简称协议书），现双方在自愿、平等、友好协商的基础上，就《协议书》的终止达成以下协议：
一、协议书自 年 月 日起解除，解除当月起，乙方不再享有协议书中约定的绩效收益分配权利。
二、甲方在本协议书解除之日起一个月内，向乙方退还收益金人民币＿＿＿＿ 元，并按《***绩效目标收益分配方案》规定，向乙方支付利息补偿或绩效分配金人民币 元。乙方收款后，双方就协议书而产生的债权债务终结。
三、本协议一式两份，双方各执壹份，自双方签字或盖章之日起生效，均具有同等的法律效力。

甲方（盖章）：***有限公司 乙方（签字
代表签字： 身份证号码：
日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

附件3：

自愿参加《***绩效目标收益分配方案》申请书

本人 自愿参加***推行的绩效目标收益分配方案，向***有限公司申请 份、共计人民币 元的收益金，申请期限为 年，即自＿＿ 年 月 日起至 年 月 日止。本人承诺遵守公司的各项规章制度，认同公司的经营理念和企业文化，服从公司整体的经营方针策略。同时，本人已充分阅读、理解、认可并同意按《***绩效目标收益分配方案》执行。

申请人：
身份证号码：
申请时间： 年 月 日

附件4：

解除《***绩效目标收益分配协议书》申请书

本人 由于个人原因，特向***有限公司（下简称公司）申请解除本人与公司签订的***绩效目标收益分配协议书》，解除生效时间为 年 月，本人清楚并确认解除生效之月起，不再享有公司的绩效收益分配，利息补偿按《***绩效目标收益分配方案》规定执行。

申请人：
身份证号码：
申请时间： 年 月 日
附件5：

干股授予证书（正本）

授予人：***有限公司
被授予人： （身份证： ）
根据《***绩效目标收益分配方案》、《***绩效目标收益分配协议书》，授予人决定对被授予人授予***有限公司干股 份，享有与收益金同等绩效分配权益，有效授予期为2012年6月1日至2013年5月31日。
授予人与被授予人均同意以下条款：
1）此干股份数属公司有条件赠予。因此本身不具备货币价值，不得转让、继承及用作其他用途。
2）被授予人在有效授予期内离职的，此授予自动终止执行。被授予人不具有绩效分配权益。
3）本证书的正本由授予人负责存档，副本由被授予人持有。被授予人在有效授予期内离职或在获得绩效分配时，必须将本证书副本原件返还给授予人。

授予人（盖章）：***有限公司 被授予人（签字）：
代表签字： 身份证号码：

证书发出时间： 年 月 日

附件6：
《***绩效目标收益分配协议书》之增资协议

经乙方申请，乙方自愿增加投入收益金 份，合计人民币 元。与乙方 年 月 日签订《***绩效目标收益分配协议书》时投入的收益金相加，共计投入收益金 份，共计人民币 元。同样享有《***绩效目标收益分配协议书》及《***绩效目标收益分配方案》规定的各项收益。

甲方（盖章）：***有限公司 乙方（签字）：
代表签字： 身份证号码：
日期： 年 月 日 日期： 年 月 日