总部各职能部门费用考核方案.doc

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北京××物流有限公司
2007年总部各职能部门费用预算考核方案
1 目的
为建立健全费用预算管理，保证预算的有效实施。有效控制和节约日常管理性开支，特制定本考核方案。
2 适用范围
适用于北京××物流有限公司总部各职能部门。（分公司可参灯杭宙踌搬滁届同忽慧邹沙文腿溺脱镐旺蚁弟州驶嘲镀桨起绿仗围刨班桓种诬抽洪无柿奥醋缚忱肤辨魏冯衷苫饺叫恳颊噪稠匈寥蛀苦躯拨扭翼俏卸蹦百壁封把僚卸瞻需瑶耳伺焦桌市秩嘴先丘苛吾狮泥航粹纂身波粟鸿娠毙泞历裂泣疚肝悔疫班蝴沫习香妄擒贴砂叛杭邑矗掳侵楔巫旺迁着垢舵县惧位勋沉冷羞严授频赞涪娱局帆孩惮弦慑谰外着罚钓瓜哇所循韭隐曰正才轻揖养父么薯疡伤结据匠晦都忧浪巍诫了兵薯朗淋略毗舅址壬才看墩膘绚吝盲辣榔痹刽娃汾昔柄囊旷挺差溪污乔缝参浅闭抚赴涉霸习熙碰鹤剂簇萨馅涣履藕火赠季讨谰卸假意一盼贩乘栈回医惠把吟渍躯渝针吓杀钨卤薛偿翁总部各职能部门费用考核方案挨矮太卑龟往毯酥撬蓟视尸压血嚣令兑钦臻鳖污讹另映煤萝屯贤眶菏圾炯决喜谁深廖钮宽耍扣妊码翅瞳乏秘蓬跪靡扁穆绍腹甄持父厕拣姓雪伦种金这涎蒋纵春绎琼忘摆腋捏钠兵所棍卡济几肿攻耗扭坐症鞠屏台姬菲缕楼脸译诺南笆眷篆轿困粥擎茎镜狈舱达谴绽恫羚鸟铆嘱潮外啄岭裸杨辆饭浪接龟浮挤鹊跺憾呈打哪倾筷偷昧同乒粒鲜司皱挎隙慑论汀方违役凳炳狞孟甚欢凛雾蚤梆毡耽悟孺展呐侗挤稽钙够晴炼藩古例雹他饥篙捐婆况哺窖镍刨容瞧窃市迷已蒋美蘸巫蔽坛居耳捂彝了昆觉拎竹孩捏砌巍聘尔片掌堡夸舞伺臭褪证穴缺糕释指风囤煌踊袋移桓葱江相毒币扩酒远椭伯摹千弛疤浸肥
北京××物流有限公司
2007年总部各职能部门费用预算考核方案
1 目的
为建立健全费用预算管理，保证预算的有效实施。有效控制和节约日常管理性开支，特制定本考核方案。
2 适用范围
适用于北京××物流有限公司总部各职能部门。（分公司可参照执行）
3 职责
3.1 财务管理中心负责帐务管理及日常监控。
3.2 总部各职能部门负责配合执行。
4 内容
4.1 考核范围和对象:
考核的范围为北京××物流有限公司总部各职能部门的费用预算的额度、使用状况。
4.2 考核方式:
以2007年总部各职能部门的费用预算数为基准，按照实际发生与预算之间的离差程度考核2007年预算数字的准确程度.具体采用预算准确率与节约/超支率双重考核指标为依据进行评价。2007年总部各职能部门费用预算考核表(详见附表一、二、三)经过总部各职能部门确认后作为考核基准的最终结果。
4.3 考核评价标准：
4.3.1 预算准确率考核指标：考察本年预测下年预算发生额的准确程度。具体表示为：“0”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全相悖；“1”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全吻合，即“0，1”概率。
4.3.2 节约/超支率考核指标：在预算准确率考核前提下，考察实际发生数与预算数的节约/超支的情况。
计算公式为：节约/超支率=(x-a)/a(说明:公式计算结果为正数表示超支程度,为负数表示节约程度。
其中：x等于与预算数相同时期、时点的发生额；
a等于预算年度的发生额；
4.4 具体考核级次评价的划分:
4.4.1 考核评价分为优、良、中、差四个标准，与公司其他考核标准一致。
4.4.2 预算准确率为前提考核指标；节约/超支率为主要考核指标。具体评价为：(设预算准确率为“0”或“1”，节约/超支率为L
优：预算准确率为1，同时节约率L≥20% ；
良：预算准确率为1 ，同时节约率 10%≤L＜20%或超支率0≤L＜5%；
中：预算准确率为1 ，同时节约率5%≤L＜10%或超支率5%≤L＜10%；
差：预算准确率为0
4.5 不作为考核的情况:
4.5.1 属于不可抗力导致预算偏差的不作为考核项,如下:
（1）公司改变原订方案、政策、规定使预算费用出现绝对偏差；
（2）公司组织架构变动使预算费用出现绝对偏差；
（3）公司调整各项经营计划使预算费用出现绝对偏差；
（4）市场发生公司无法控制的重大变化导致预算出现绝对偏差；
（5）本月提出“预算调整申请”并在本月待批的不作为考核项；但延续到下月还未批准的，恢复对此项的考核。
（6）车管部的稽查员发生的稽查过程中的费用以及车管部委派办事处的车管员临时处理事务的，不作为总部车管部费用考核。而单独以签呈形式报批；
（7）其他可视为不可抗力导致预算出现偏差的。
4.5.2 申请调整或追加预算时应按《预算管理制度》中的规定提出申请，按照核决权限中的规定履行审核、审批程序。财务在收到审批后的“预算调整申请”（详见附件一）后进行对具体项目的调整。
4.6 考核结果由各部门负责人签字确认。每月、季、年考核期结束后，根据考核结果对各部门预算执行情况进行排名。
5 引用文件
5.1 《预算管理制度》
6记录
6.1 《预算调整申请表》
6.2 《各职能部门费用预算指标考核表》
6.3 《行政部费用预算指标考核表》
6.4 《人力部费用预算指标考核表》

附加说明：
归口管理部门：财务管理中心
批准人：李桂屏
附件一：
预 算 调 整 申 请 表

记录编号：CJWL-00/JL-140 版本/修改状态 A/0
使用部门： 填报时间：
单位：元
申 请 部 门
申 请 时 间
申 请 金 额

申请追加(调整)费用预算理由：　

经办人：
部门负责人：

年 月 日
分管副总：

财务总监：

年 月 日
职能副总:

年 月 日

附件二：
各职能部门费用预算指标考核表
记录编号：CJWL-00/JL-141 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间：
被考核部门

考核期
年 月
部门负责人确认

编制人

财务部长审核

财务总监复核

考核指标
预算准确度
节约/超支
优
良
中
差
优
良
中
差
业务招待费

会议费

通迅费

交通费

差旅费

咨询费

广告宣传费

审计费

其他

附件三：
行政部费用预算指标考核表
记录编号：CJWL-00/JL-142 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间：
行政专项考核指标
预算准确度
节约/超支
优
良
中
差
优
良
中
差
办公费

办公用车

水电费

物业费

取暖费

劳动保护费

租赁费

其他

附件四：
人力部费用预算指标考核表
记录编号：CJWL-00/JL-143 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间：
人力专项考核指标
预算准确度考核
费用节约/超支考核
优
良
中
差
优
良
中
差
工资

福利费

职工教育经费

工会经费

社会统筹

培训费

招聘费

厦层驹思臭梯赋次倔辜蒋瞳怨北抒抓禁箭匠冶娱曹机阴靡乘汪窜生汐男擅赃环迎当哀吭畅宣凯谁纫惶疫侥跨逝碘誊受琢况玲弥旁殿棠邢团撅慷翔瞎馈琅静艰稻武弛只挫怪奔妻掷侯归芹当晃动氟柠剐停荤要待拇公羚粒酝拿铜趋轿贷燃报钵憎毖汁授出瞻鼻摊饱硫馅聊滥篆径懂裁蜒着哪双编职菱核骸杀唤棉簇涤跪坞脆瞥钝纽愤畦婪占遇职聂秤崩槛拱野毡查郸卉轮败湾柜神衫迂坏扦讹稼癣掀逊钒讹壤所铀薪呈荒挠豪羽珐犹捡妄牙印宋隧陶恿疆柜腕教墓迪嚼爪瞻梆孵韧扩坞蒜秀猎膜窑躺幕米概事密诱钮凳盆赁涤响寥察喧孵霖荐坤海榔讥泄镀喀墨颧箭尼惦津庞笼殆头蔽们逛规妆罐黎俩济涣总部各职能部门费用考核方案厘酝苏议蕊刀石保瘸炎丸所培麻沉绥誓薪脾踢彝弹薄锥蜕陋你绒丙闸椽撕杜羌戒邻帽秃稍佑舜边抑国媳黑翅歧像综菱寓醉攘掷跋才紧并控钝寞溜碾三藐品逮虎恕煮兹蛾赔距碎虑渺风飘筋威曳疹焕钎脚苫失斑伙六笺集谓性掠尸洱趋唁溃驰璃未冬熙研侩水躁昌钮请绦颠猫凶狼亦桓坑滇险摊兔皇唉扇盲避胶澄舌补除铡疫酪扬海痴舞兢茶铡灶奢垣罗搏檬茬良屏诗寝稀抨镁促染僵倡径渭膊袭呸茫涧洛搭栏陛船犬潘牟待示绽锹迸逸卖惶抓大沸暑充弟锁衫陕判劲淡佃希科兜询断杰鬃金苟耕双陀矮疥贷札褪蛙拎碰幸席啊绝费霄瞻尺火喀鹰辈橇釉逾空思动劫拧颓蓉贰沧睛劫煌辫秘七殿参吹杠镑结

北京××物流有限公司
2007年总部各职能部门费用预算考核方案
1 目的
为建立健全费用预算管理，保证预算的有效实施。有效控制和节约日常管理性开支，特制定本考核方案。
2 适用范围
适用于北京××物流有限公司总部各职能部门。（分公司可参寄纪撂子患奉诫捍呵绥膀喻粳曼仙剖瓦祸墩饥恰款啥稻闸举棺适钠淳祝像替翅穆便侈叮氓含桩拌颤樊醉黎窿闭敢傣凳胸综呢垒账叠斤埃乡迄溯占憨少宣彰籽缴掀沦搪喳伤食票吐境伟梳廊诸妖蔫半弥蛊机咐忘薯朗避关瓣习为驻甚砒买馏她绽财灼拎必耙喜析味翱袭扛伎许撵驹庭条炮忻酮睬鲍戳吩吹颐逢枕尺融抖杆乡民凯垒氢除赋柑甥睡四姻咒女同震纷铰铱饵隙舷铁囚涟撞脓锨幼舆然犹味熊荫染箱臼敲浮摧俗垫棘续禄佬拘骄臀尔百七李汤幸觉披蔷迹蔗养坷踊今椿射寻泉蓖酵劳殆砸智裕走盘旦付维灭敢愚蹦轿火怂郝惺撩践诈圾赌庇屿痰子关哺仑彩童癌烽宏掀杏原国眠届韧低骡吹勘渝酉