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广东九州阳光传媒股份有限公司

　　预算管理制度

　　二一年十一月三十日

　　广东九州阳光传媒股份有限公司 预算管理制度

　　第一章 总则第一条 为推动广东九州阳光传媒股份有限公司 （以下简称“公司”）建立预算管理体系，合理配置资源，强化内部管控，提高经济效益， 
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防范经营风险、实现经营目标，特制定本管理制度。第二条 本制度适用于广东九州阳光传媒股份有限公司及所属分子公司 （公司总部及各分子公司分别承担预算责任，以下统称“预算责任单位”）。第三条 预算管理是企业战略管理的重要组成部分，旨在通过推动公司上下对经营目标形成统一认识，产生战略协同效应，同时通过预算实施与反馈调整，确保按既定计划实现公司整体战略目标。第四条 预算管理的基本任务包括：

　　（一）配合公司发展战略，量化公司年度经营目标，为各预算责任单位提供经营导向；

　　（二）链接公司绩效考核指标，为评价各预算责任单位的经营业绩提供依据；

　　（三）对比实际业绩与预算目标差异，对企业经营活动进行控制、监督和分析；

　　（四）统一预算责任体系和管控流程，规范公司日常运作。第五条 预算管理的基本原则是：

　　（一）量入为出，综合平衡；

　　（二）实事求是，上下结合

　　（三）目标控制，分级实施；

　　（四）权责明确，严格管理；

　　（五）注重效益，防范风险。

　　第二章 预算管理的组织及职责第六条 公司董事会是预算管理的决策机构，依据公司发展战略及公司实际，制定公司年度预算方案。其主要职责包括制定公司的发展战略和中长期经营目标；第七条 公司预算管理委员会是公司预算管理的领导、组织和协调机构，其成员由董事长、总经理及其他公司高管人员组成，主任由董事长担任。其主要职责包括拟定公司经营目标并分解到下属分子公司。财务部是公司预算管理委员会常设办公机构，负责公司预算管理的日常工作。

　　广东九州阳光传媒股份有限公司 预算管理制度第八条 公司负责建立健全预算管理制度，并对各预算责任单位的预算管理进行指导；各预算责任单位应当遵循公司的总体预算管理要求，并细化本预算责任单位的管理流程和具体实施，确保预算目标的实现。公司总部及各预算责任单位的职能部门根据预算管理制度的要求和预算管理委员会的部署，形成分工合作、相互制衡的管理机制。

　　第三章 预算管理的对象及内容第九条预算管理的对象是公司经营管理过程中的所有经济活动，包括经营预算、资本预算、财务预算。第十条 经营预算是围绕公司发展战略目标，以业务预测和资本性支出预算为基础，对预算期内公司各项收入和支出、资金取得和投放等所做的具体安排，主要包括销售预算、生产预算、费用预算等。

　　资本预算是企业特种决策预算，主要包括固定资产的购建、对外投融资、基建工程投资、无形资产投资及固定资产大修理与改良等方面的预算。

　　财务预算是关于公司未来一定期间内预计的财务状况、经营成果及现金收支情况等价值指标的综合说明。

　　第四章 预算管理的工作流程第十一条 公司预算编制按照“由上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

　　（一）预算启动：预算管理委员会拟定下一年度经营目标，确定公司的预算目标，于每年10月末前下达各预算责任单位；

　　（二）预算初编：各预算责任单位根据预算目标预编制下一年度的预算，并于

　　11月15 日前提交公司财务部；

　　（三）预算汇总：公司财务部审核、汇总各预算责任单位的年度预算方案，并形成公司总体预算方案后提交公司预算管理委员会；

　　（四）预算审查：公司预算管理委员会根据公司年度经营目标对预算方案进行审查，审查通过后上报公司董事会；

　　（五）预算确定：公司董事会对预算管理委员会提交的预算方案进行审议。

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　　（六）预算分解：公司财务部根据预算总体方案进行各预算责任单位的预算分解，正式下达各预算责任单位下一年度的预算目标，并签订预算目标责任书；

　　（七）预算执行：预算目标一经审批下达，各预算责任单位应按照预算管理要求认真落实，严格遵照执行：

　　1.各预算责任单位应将预算目标进行月度和单位内部的层层分解，形成全方位的预算执行责任体系；

　　2.超权限和预算外的支出项目，需报公司预算管理委员会批准后才能执行；

　　3.建立季度预算执行报告制度，各预算责任单位应定期于每季度结束后的15 日内将上季度预算完成情况、本季度预计情况、全年预测完成情况、预算执行中存在的问题困难及采取的应对措施等上报公司；

　　（八）预算调整：年度预算下达后，原则上不作调整，但存在下列特殊情况的，可向公司预算管理委员会申请调整预算，经公司董事会审核批准后执行：

　　1.国家宏观政策大幅调整；

　　2.大型自然灾害等的影响；

　　3.市场竞争形势发生重大变化；

　　4.企业体制改革或其它内部重大政策调整。

　　（九）预算考核：财务部和人力资源部根据管理层绩效考核方案对预算责任单位的预算执行情况进行考核评价，审计部对预算的执行情况进行审计监督，预算管理委员会对预算执行情况进行审核。

　　第五章 附则第十二条 公司全资或控股子公司、下属分公司的预算管理，应遵照执行本制度规定。第十三条 本制度由董事会负责制定、修改及解释。第十四条 本制度自董事会审议通过之日起执行，修改时亦同。

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　　二一年十一月三十日
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