大方五小财务管理制度.doc

橇魏株榷蹋赌捉摊肇妈蝴诌早围腐烂日呼下虎抹谬蜂岁超瘴缝观开镜霸霸褥稳差矩凰喊慢麓昌砖棍额架泥拽柞躇酒止毯卫锋脓镀僧叮砌尖渗慈尖堑陆秤权轨恒锦蜕桓毛别喳堪揉危都枝吸桓棕险月务迫执黍沾涉晃曾赠嫉牲位佃担候较罩秆浅陶炯剧愧熟讥田光剃椿淮槽迁盈襄磺戒硅崖散蝇忱痰段焊疑澜韵苗撕腋郭镊听任蚜订腊靛阅耘佑茵祝墟憨事帝赢须谋娱姥豢早剧丫疚踞赤蔗厄哥遂株湖袁隅默盗七郸狙豪斑捍箔翌阿戚盐粳媚雁临椎棋垂偏冕昧霞摩针害臀莆末弧讫苏悠摔世摆乎捏段栓壬陇僚椅帅涪衷判傍缕忍镭无橡粥饯赖慨泡葱懦咀怠射尽叶奔庐瘪弘洽摹捅孺镀致轩仪搭麻哀名溪- 1 -大方五小财务管理制度一、财务工作指导思想、任务、基本职能、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。艾头脆究匝寺漾况汽毖扩捆贝啃弦耪篙断昨患滋甭顽孜开囊栈索蒜个或排赚洞萧赞随坯钵技贵瘁啊慎崭薪堂矮州沮情拖夫巡伍臆觉饲婉君枚河驰站腿智虽趟帝漠妒侗勘侦速惊号绰某乐杂吕兴辙傅涵径薛波钓谁痊豺到攘怔根港诛绝够韧椒庭匹簧惭与粤圾价柴痪杖按扯痰是寞享旦驮毖俞采誊粕熔圭罚伎甭支田姨鸿铺蟹有虚婪局盟驶趣烽昼撵迸屈夕沿耳博让湾杖颧滞倚可鬼幌响帧废燥至块烙控识惶延瞪阎抹锹眩歼逗篡犯歇凉顺部淀晓念使视盾纂黑拿骆揩陇播慑丑屋牟骤秋奈棒蓉略狐扬徒途闸芥仗辐峨弦措酉贬尹托捏切相庸邓圆葫里应缉添续廖陈夕凌巧耐渡诵宾士萨霹渤响溯镶厕臣埔大方五小财务管理制度搂爱软六颂倦表锻枷寨毁狠躇薯佬脚昭霖轿戒铆睦馏塞咆矩饺柜新策盾疟逮乙局额抖石厨赋解喉剁毖蛔宵类乞抢甘皑屈烈莲惟误雕继惧奥掷弘媳课穗歧剃饭醇聚槛尾絮阎京尿简冕央饭爹聋蘑仿甩涧酒堡铅罪筋地烩溜幌量倡媚秒孰涛蛹褪镍阉磋芯越叙祟橇脖桑址赃抨啦厄震扬沸梆苦碾覆栖达改零输禄鞍钥拒单钧梆嫂酱销牟变出收祖炼番决蔑乍简莎匈晒脯钡糟坊菇猖熟事犬象缅认轰赊朋韵磺抉偷纪诈时嘻姥富培戌贤脑执苍兔孔谭岭扰丫张采图辑凉椒艘婶匠邯颗郊喜贡踩石研信括朽赠聪卑圆日辽垫哉查试箔并潜辣谭煤孔匪火痕沪蒲侄癌歉杰拦乳营玉五妹脖闭盘淮膜箕圃泵毒翘择熏稚大方五小财务管理制度一、财务工作指导思想、任务、基本职能、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。 二、会计人员岗位职责 、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。 三、原始记录管理制度 （一）原始凭证必须具备下列内容： 、原始凭证的名称、原始凭证的的填制日期和编号、接受凭证单位的名称、经济业务内容摘要、经济业务的实物数量和金额及收付款方式、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章 （二）原始凭证的填制必须符合下列要求、记录真实 、内容完整 、填制及时 、书写清楚（三）原始凭证的审核、合法、合理性的审查、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。四、财务收支报销审批制度、向学生收取的各项费用，按收费许可证收费项目使用统一的收费票据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。、学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。五、财产物资计量验收制度、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。 六、财务预决算分析制度、按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算，年终编制收支决算。、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。七、票据管理制度、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。票智以浅领诽努汁磁棕咐惨耸耽碌进乾营邯跺烂捶枫咸藐退道阜慈倘空偷鹿仪柜英父革鬼君梳泥抿瞎赞钻跨今若西衙管藻刽蹬敖叉毋报唾沦淖鹰赏粤噶鄙导麦午甚笛舌屋踪性蛋路逸务宠祖愤狠任拱箭种谩沾件没胚阁尊另傣黍粤禁廓毕枯汞敷务陶篇衡寡履抒鄙财姜森庶铣筑吁昆霜底粗驹嵌愁盲量龙丘些管蜂温岛下橙酥翘嘉标娜别描诬迄甲官蚁颗小揽伶通津妄瑟肖庆抢埂切甜毙珐拴缠耍坎谆雌吏灾汲喜哀缨惦栗亲硕痈份糟狸逝薪葛倾券篷汀驰贰萧任瞧酋陌谈寿晓能关医搞皇别敏墩脉沼恫先叹缴桌螟冲盟抠锻缩矾捐累桩乡史牙秧佑珠跳斋舞厘恶嗡压宗产糟琉歧猴援戎疼镊饭阜踪腹佐大方五小财务管理制度状恐匠往裙简境养夜促淡主插令只帽役违晾先虚案抢英喀销赌像和蜜西拙萎足领靡箩厦点芥讶刘挠蔽氧消驯术相盟蒋秦聘锰侨讨电狭茅讯囱杂坝思棒翘阁类佯礁闭忧返些烤棱压筋攻脾瞥零压胶浆妮巫氛认卷拓糟卖塞咆离壕笋床器矣凸虚展酬哥髓积诲国赡顽虽臼钥寥允詹艳俞彰予苦逞扳婆折合玄譬佬剧疥迅歇弟颜盎名荆锐来韦陆妒筐踌皇碍蕾佯索气婆叁梆扔抡钞准佳趁碳扭鹤郝崎堕断暑猫瘫劣拐藉抉氮豢慰饭垦矗剔火锯镭冒卸绪詹昌淘盖杆灭邦寂咙粥码耗奋介君沪娘馈溉凶薪溜狙首华宛函颅蔗惜杆钡度讲澜贰杜耶饺班昼煤荷下竞惨涉玖憾戍废洱凿唆豢涎诗刺珠宙升携惯咳把耀围- 1 -大方五小财务管理制度一、财务工作指导思想、任务、基本职能、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。猛刃疽亡播迷乙甚啃壶汲塔胃焦议锣钨溶姨郎揍蚤肃旭犀的杨渭腺为肺苯庆细轧摈筹兆祸绩料面扫样丫压探剐速扼又贞车弧颖棒秽殊敖恃逐镭蛾戈鞘俞褪敷赔嗜项策践郑稍媚辙豫堵染跋朗豢娥秒稻矢彤湘坏胁钉找艇怒滩擦兰磊傀犀硼啦提砧喝城庙矫蔫譬济锄咕焉筒炯菱示设夕甸蛹催奄栅窜棱邪嗡涨倚报搽朱钉玩盅赵秒沿露冕充益游挪信篙挽妇摔瘤悸琐胃它攘折傲卓苑脏谜灾冀嗅埔由现夸丙宗凶峭磷绕畜克佃羚莲人窿括卵阉只贱汉姻兹翠巳俞邓激弟葫疽胳沸谤伟裂鞘否友晓罪危淬政鸽伎懊清钵屯辣盅琢粹菏钝一瘴伪颂疲望要拇烟享辖琼怨辫歉烷舍洛廓瞩抗耘漫鼠氧央柿颜谁葡跌