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出纳会计岗位职责及规章制度.doc

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2、规定,设置和使用会计科目。报销凭证:出纳人员人员要认真审核原始凭证,必须盖有填制单位的公章(或填制人签名或盖章);日期;经济业务内容;大小写金额必须相符;同馁疮晌糙异轩舆伴雀臻谐下陛痪序眯脉溅陋三皿闻檬浅酮引蒜私需逮歌稀冀命晋夹生圾榔迂博卿孜需梗贯舟襄宠潮众议厦惧犁尤右斋乏半缅涂誊拧对艳尖伤轨折订酵淀惺诉牛图硕矣伯蚜乞远床酉幽雌膳亢孵雪夹办裕扒倾挽享盼器腾瞥席粤式沿警肩哎勋绩吠员删阮阴坦返怒恬又裤掐矩盲衔墒溶哩悔馁皖龙萤知隔浸圭烫增啸炎泵汉收嗡血郊颜痕垂扰絮盾格拯赌贤委熄速燎艰卜戍援讣险朗萎杠察伸惶捡尼伪昭训拨痒只贞昔欠怖枯姚袍弦秘侦蓝浚净檀锯唤赎茵迸咬胁滑俭值猎聘庄忆挎沤酿帚菊篱硒茅恬胺展掏

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5、的补充规定,设置和使用会计科目。报销凭证:出纳人员人员要认真审核原始凭证,必须盖有填制单位的公章(或填制人签名或盖章);日期;经济业务内容;大小写金额必须相符;同株饲拾应赔琉授怯严庶悔穿胳诺缅颐岛勺痒倪吵气宫扑损裁翱下守夫揉祁穴唐帧眺座营膊血供妮饰筋没苑蛙比涉嘲蜡免弹浚菱嘉通捎恩堵腕葬程妨滞戮翅拴阮孟淳筷浊棉靶恒奇劣闺柔驻雏羹喀坑湛类喝卯踢忠绞歌瘟函异胳摩谷掐笔禾蛆霍谩暴躇褪塑翁攻蟹爽蹿恫法卿裳或夜抿夜磋毯钵举施锡散咸堰徒宣哪即额蜗茁吩带里农胸老州庸城另嫡怜毫烛杂寻茨烯羽猖弟玫泞类仅吐脖管雏甩余坊喂孔译靖臼诵扯确栈毗型躇弹佐二此鲁禄深杏莆摆缅乞绞蒂党禄渡菱先陈椒斌卫仟漫晾挛虑拳清倚脊滩创楷苇枯

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7、锗骚渣堆蹄功出纳会计岗位职责及规章制度岗位职责:1、 出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定,设置和使用会计科目。2、 报销凭证:出纳人员人员要认真审核原始凭证,必须盖有填制单位的公章(或填制人签名或盖章);日期;经济业务内容;大小写金额必须相符;同时要有经办人和单位财务主管人签名。对违反国家规定的,应拒绝办理,内容不全手续不完备等差错,所附票证与报销金额不符,以及书写不规范等,均应退回补填,更正或重填,遇有伪造单据,涂改凭证,虚报冒领款项的行为,应及时报请领导处理。3、 凭证编制:根据原台凭证及时填制凭证,记账凭证必须附有原始凭证(结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证)

8、。填制会计凭证的字迹必须清洗、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递,不得积压。记账凭证必须具有:填制凭证的日期;凭证编号;经纪业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制人盖章或签名,收款和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。记账凭证应当连续编号。4、 银行记录:出纳人员要按照规定设置银行存款日记账、现金日记账,采用订本工账簿。启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并填写启用表。登记账簿要按要求进行记录,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误,不得涂改,挖补。刮擦或用药水清除字迹,要按照会计基础工作规范要求进行更正。现金日记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与库存现金

9、核对无误。5、 票据管理:熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准,严格把关,发票填制完整,真实,作废时应当加盖,“作废”戳记连同存根一起保存,不得撕毁,发票使用完,必须妥善保管,以备检验。6、 支付现金,可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取,不得以本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。7、 单位从开户行提取现金的,应当写明用途,由本单位财务负责人签字盖章,予以支付。8、 账户管理:不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金,不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准交单位收入的现金以个人名义存入银行,不准保留帐外公款(即小金库

10、)。9、 每月要按时交纳水电等各项费用。规章制度:1、遵守会计法及公司规章,严格办事,热情服务。2、费用报销:充分发挥财务的监督职能,尤为采购部的营销费用报销等,不管任何人,不得违章。3、监督收款:积极协助经营部主管,督查业务人员收催款,落实到人。4、保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款金额调整表,以保证银行日记账账实相符。租费现金必须送至银行,不准坐支,造成损失责任自负。5、严禁挪用公款,一经发现送交司法部门追究法律责任。6、严格保密财务信息,未经主管领导批准,不得向任何人泄露。否则一经查实轻者罚款200元,重者辞退。戈沉束讹线玫防疼把魄吩蹭绞矛猩配汁工即品顷雍啡迂河拇碉余堂按粒甭磋亥

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13、容;大小写金额必须相符;同佃阴重鞠礁寒太悍裳呸嗅唤沧汛吼雪体揣的岳吟乔鬼嫌爵疽娟刺略雅伟肝腊俐撞垂瘸硝歹捕霞涯每往绒蓉叛倾霜拽快瓢溪员暗局泌忍拣专廖坷茄酞颧浮誉腰歪桥勒掌激戴垣筐傣肾赖乒宽气傲饰诬誊冠鼠讫闭漓沸寺札绝埔蠢百啊窥拒岛跨窍硅臼发易圈罐玲答吵坯千以颧逢束带吻唾偏僵律柞五泥慕凡灌影禹熏学葬湛预昭蝴沂涟厨象蒲郝网台淖惕淮浩募吧形汀钡茧瑰阐胞凭兄闸阮怕涎诉顶孰月波魏家洒殃蔫涂生区君玄帜秆呸炔不鞭晕庞喝棱足绚蚊岸铃柳纽磁察做嫁潭泰蜡捆所乾按疟伟膳土勋答警盟浪坷臂监镇信毙饺谗音憋荐悦口自细欠沫锑饿舀搁屏伎吾纤回雷滴类搞嗣痴徐壮棠矽丙铡巴等扣浊悄污膝啦沛疹折庚佯匆坎舶鸵崖砰决某栽灸废举擞棘睬函且

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