山西晶强装饰材料有限公司财务制度(试行).doc

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山西晶强装饰材料有限公司财务管理制度
（试行）

为加强公司财务工作，发挥财务在公司管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
一、 财务备用金制度
1、 根据我厂初建资金流量快、金额大的情况，财务应留一定数额的备用金。如需使用超过五千元现金时应提前一天通知财务，报总经理审批，填写《现金领用单》，注明用途和金额，由总经理批准后提取。
2、 备用金库存额度根据生产周期适度调整。
二、 财务报销制度
1、 职工借款 公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交总经理批准签字后方可借用。借款期限最长为30天，超过还款期限转为应收款，在当月工资中一次或分批扣除。（特殊情况除外）。
2、 销售人员借款及报销
① 销售人员出差借款时应填写《借款单》，注明出差地点、天数及所需金额，先由主管领导签字，再经总经理审批后方可领取。
② 销售人员报销按照销售部制定的《差旅费标准》执行，填写《差旅报销单》，在回公司七个工作日内报销完毕，超出部分自行补齐，严禁白条入账。如超过七个工作日不能结清，应及时向财务说明，请领导批示。
③ 销售人员出差借款时，未能将前期借款报销，财务有权拒绝借款
④ 销售人员发工资和提成时，着重考虑差旅费报销情况
3、 采购人员借款与报销
① 考虑采购金额大的情况，采购人员应在每月底与生产沟通下月所需，合理制定采购计划，向总经理汇报，通知财务准备。
② 生产既时采购，可凭主管领导签字由财务备用金支出。
③ 采购人员应在收到货物最短时间内将发票拿回公司，在收到发票后由仓库保管员填写《材料入库单》，由所需领导签字，报领导审批后冲帐。
④ 发票不得超过15个工作日未回公司，应及时与财务对帐
⑤ 严禁白条入账
三、 工资
1、 工资发放日为每月15日，上月21日到次月20日为一个核算周期。
2、 各部门应在每月10日前将工资表交于财务。包括：工资核算表、考勤表、个人奖励、其他应扣款等。
3、 财务在发放工资时，扣款部分应向职工开扣款收据。
4、 工资原则上不允许代领，特殊情况特殊处理。

四、 利润核算
每月25日为核算日
① 销售部应提供本月销售数量及金额，已回账款与未回账款，与财务核对。
② 仓库保管人员提供本月成品库和废品库的入库数及产品出库数额。
③ 采购应提供本月采购数量与金额，已付款项与未付款项，与财务核对，核对未回发票。
④ 后勤应提供本月费用合计
五、 其他 根据单位需要另行制定
六、 本制度为试行，根据情况，适时调整

2007年1月12日

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