银行县域高级中学贷款管理办法(试行)模版.doc

x银行县域高级中学贷款管理办法（试行）

第一章 总则
第一条 为推动县域高级中学贷款业务健康发展，明确目标客户，规范贷款管理，防范贷款风险，根据国家相关法律法规和x银行有关信贷制度，特制定本办法。
第二条 本办法所称县域高级中学贷款（简称县域高中贷款），是指x银行向县域内公办高级中学发放的贷款。
第三条 发展县域高中贷款业务应坚持以下基本原则：
（一）择优支持原则。重点支持具有品牌、师资、生源优势且负债水平适度、财务管理规范的公办高级中学，原则上每县只支持1-2家重点类客户（省级及以上示范性高级中学数量不限）。
（二）风险可控原则。根据客户偿还能力合理确定贷款额度，科学约定贷款期限，保证信贷业务健康、稳健发展。

第二章 贷款对象及基本条件
第四条 贷款对象。县域高中贷款的对象为符合下述条件的县域内省级（含）以上示范性普通高级中学、综合教育实力在当地排名居首位的普通高级中学。
（一）县域国家级、省级示范性普通高级中学
1、具有有效等级认定证明；
2、具有稳定的综合事业收入和经费来源。
（二）县域综合教育实力排名居首位的公办普通高级中学
1、综合事业收入在当地公办普通高级中学中最高；
2、学校学生人数在当地普通高级中学中最多；
3、近两年高考上线率位居首位。
第五条 借款人申请县域高中贷款除满足第四条所列基本条件外，还应具备下列条件：
（一）短期流动资金贷款借款人信用等级在A级（含）以上，中期流动资金贷款或一般固定资产贷款借款人信用等级原则上在AA级（含）以上；
（二）当期负债总额低于上年度总收入；
（三）在x银行开立基本账户或一般存款账户，自愿接受x银行信贷监督和结算监督；
（四）财务状况良好，现金流量充足，具备到期还款付息的能力；
（五）x银行要求的其他条件。

第三章 贷款种类、额度与期限
第六条 贷款种类。县域高中贷款包括流动资金贷款和一般固定资产贷款。
县域高中流动资金贷款是指x银行为满足学校正常教学过程中周转性或临时性流动资金需求发放的贷款。
县域高中一般固定资产贷款是指x银行为学校建设、装修、更新、改造教学和学生生活设施、购置教学设备等固定资产投资（迁建项目除外）提供的融资贷款。
第七条 贷款额度在新增贷款控制额度内，根据客户资金需求和预计还款资金来源合理确定。
第八条 贷款控制额度，是指借款人在一定期限内贷款最高限额。
n年期新增贷款控制额度= R0×现值系数f(i,n)×调节系数-累计未偿还贷款余额
其中：
1、R0为上年度非限定性净收入（R0应大于0），n为贷款年限，i为n年期贷款利率；
2、县域国家级、省级示范性普通高级中学调节系数为0.8；县域综合教育实力排名居首位的公办普通高级中学调节系数为0.6。
第九条 贷款期限。县域高中贷款期限根据学校预期现金流、信用等级、行业资质等因素合理确定，贷款年限原则上最高不超过10年（含）。

第四章 贷款方式及还款方式
第十条 县域高中贷款包括信用贷款和担保贷款。担保贷款按照x银行相关规定执行。
第十一条 借款人以信用方式办理县域高中贷款时，应满足下列条件：
（一） 信用等级原则上在AA级（含）以上；
（二） 年度还款额低于前三年综合收入平均值的10%；
（三） 与x银行已开展或计划开展全面合作，承诺主要收入从x银行归集，且存款份额不低于x银行贷款在全部贷款中占比；
（四） 借款人同意追加办理收费权质押手续，并与x银行签订《权利质押合同》及《收费账户管理合同》。借款人有上级主管部门和财政拨款的,必须由上级主管部门和县财政部门出具同意借款人以收费权质押且以其各项收入作为还款来源的批复或书面证明；
（五） x银行要求的其他条件。
第十二条 还款方式。县域高中贷款还款方式应根据借款人现金流量和风险控制要求合理确定。流动资金贷款期限在1年（含）内的，可采用到期一次性还本方式。
期限在1年以上的中期流动资金贷款及一般固定资产贷款应采用分期还本付息的还款方式，且根据客户的预期现金流确定还本付息的期数及每期还本付息的金额，合理约定和安排还款时间与进度。

第五章 贷款操作流程
第十三条 办理县域高级中学贷款业务的基本流程为：客户申请与受理→贷款调查（评估）→贷款审查、审议与审批→（报备→贷款发放→贷款发放后管理→贷款收回。
第十四条 客户申请。办理县域高中贷款，除借款申请书外，经营行还应收集客户以下基本资料：
（一）经有权部门核发的最近两年的收费许可文件；
（二）用财政补助或上级补助收入还贷的，应提供相应的证明资料；
（三）x银行要求的其它证明文件和材料。
第十五条 贷款调查、审查、审议与审批。在县域高中贷款调查、审查、审议与审批过程中，除遵照x银行一般法人信贷业务相关管理规定外，还应重点关注以下内容，科学评估影响：
（一） 借款人收入变化情况预测是否科学合理；
（二） 借款人借款行为是否已取得主管部门批准；
（三） 过去两年财政资金返还是否按时、足额；

（四） 过去两年学校招生政策和收费标准是否稳定；
（五） 还款计划是否科学可行。
第十六条 贷款发放。经营行根据审批内容、合同约定、项目进程和借款人商定项目用款计划，并根据用款计划发放贷款。
第十七条 贷后管理。客户管理行和经营行应严格按照x银行贷后管理规定和借款合同约定进行贷后管理，建立风险预警制度和重大风险报告制度。在借款期限内，发生下列情况及x银行贷后管理规定中列明的风险预警信号，危及信贷资金安全的，要按规定及时预警和报告，并采取相应的风险控制和化解措施。
（一）校长、主管财务副校长和财务负责人发生变动；
（二）借款人发生划转、合并等重大体制变更的；
（三）由于国家政策调整导致借款人的财政补助收入和上级补助收入下降、生源减少或收费水平下降，可能对贷款还款资金来源产生不利影响的；
（四）借款人有新建项目对贷款还款来源可能产生重大不利影响的；
（五）借款人或担保人涉及诉讼，可能影响贷款安全的；
（六）借款人高考上线情况发生较大变化可能影响招生的；（七）县域内其他高中发展导致借款人竞争力下降的。
第十八条 贷款收回。经营行应于还款日前30个工作日向借款人发送还款提示。

第六章 附　则
第十九条 本办法未尽事宜按照x银行相关信贷制度办法执行。
第二十条 本办法仅适用于县域支行和总行规定可以执行三农信贷政策制度的市辖区支行，凡与本办法不一致的，以本办法为准。
第二十一条 本办法由x银行总行负责制定、解释和修订，自印发之日起执行。
附件：1、计算方法
2、关于《x银行县域高级中学贷款管理办法》有关问题的说明

附件1：
计 算 方 法
一、概念释义
非限定性收入指无指定用途的学校收入，包括非限定性补助收入（无指定用途的财政补助和上级补助）、附属单位缴款、事业收入、经营收入和其他收入。
必要刚性支出指为保证学校正常运转和发展必须首先确保的支出。
非限定性净收入R0=非限定性收入-必要刚性支出
其中：1、非限定性收入=非限定性补助收入+附属单位缴款+事业收入+经营收入+ 其他收入
2、必要刚性支出=教职员工基本工资及福利+业务费+对附属单位补助支出
二、利用ExceL表格计算现值系数f的操作步骤
1.在ExceL表格中执行“插入”菜单的“函数”命令，弹出“插入函数”对话框（图1）；

2.在“插入函数”对话框的“选择类别”下拉列表中选择类别名“财务”，并在“选择函数”列表框中选取函数“PV”（图2）；

3.单击“确定”按钮,系统自动打开一个“PV函数参数”对话框，在它的指导下指定各种参数：Rate栏输入n年期贷款利率数值，Nper栏输入贷款期限数值，Pmt栏输入1，Fv栏输入0，Type栏输入0（图3）；

4.单击“确定”按钮，在Excel单元格中会显示计算结果，其正值就是所求的现值系数f（图4）。

附件2：
关于《x银行县域高级中学贷款管理办法》
有关问题的说明

一、 适用范围
本办法适用于县域范围内的省级（含）以上示范性普通高级中学和综合教育实力在当地排名居首位的普通高级中学。
以县域内民办学校、地方政府在教育领域的融资平台、投资于教育行业的投资公司为承贷主体的信贷业务，以及县域学校迁建项目信贷业务均按一般企（事）业法人固定资产贷款和流动资金贷款管理办法操作。
二、 贷款对象基本条件
本办法对县域内公办高级中学的基本条件进行了列示，评价“稳定的生源和综合事业收入”时要求对客户近三年的新生数和毕业生数量，以及综合收入情况进行全面调查和评估。
三、 贷款控制额度计算应注意问题
非限定性收入可依据收入支出总表中收入类会计科目计算，但需剔除拨入专款、指定用途的财政补助收入和上级补助收入。
必要刚性支出可通过事业支出明细表计算，但在计算教职员工工资福利支出时应包括未纳入人事编制的人员费用支出。
对上述两个关键指标，调查评价人员应当通过多种途径合理确认学校非限定性收入和必要刚性支出。
四、 贷款约期管理
贷款约期是影响贷款安全的重要因素，县域高中贷款应根据学校预期现金流合理确定贷款期限和还款周期。《办法》中设定了贷款最高年限，贷款期限应视具体情况确定，但不能大于最高年限。