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1、 *财务信息化会计核算单位及用户管理细则 第一章 总则 第一条 为确保财务信息化各系统规范运行，根据*财务信息化管理办法的有关规定，特制定本实施细则。 第二条 本细则适用于*所有各级单位。 第二章 会计核算单位管理 第三条 会计核算单位是指进行独立核算的会计实体，包括*、局（院）、公司、项目部等不同级次的会计核算实体。 第四条 会计核算单位的增加、变更以及注销由各单位根据工作需要提出申请，填写《会计核算单位申请（变更、注销）表》（见附件1），提交本单位财务部门领导审批，并逐级提交上级单位财务部门审批。 第五条 会计核算单位的增加、变更以及注销等经审批通过后，应通知财务信息化各
2、系统应用系统管理员在相应系统中增加，并登记存档，保证同一会计核算单位编码及名称在不同财务信息化系统的一致性。 第三章 用户及权限管理 第六条 财务管理信息系统用户实行用户分类管理，分类如下： （一）系统用户：指*各级单位操作系统管理员、数据库管理员和应用系统运行管理员等用户； （二）普通用户：指*各级单位的财务人员及主管领导； （三）外部用户：指需要使用财务管理信息系统进行管理的非财务人员，如：内外部会计审计人员等； （四）临时用户：指实施财务管理信息系统相关的开发、测试、维护人员。 第七条 各单位可结合本单位实际情况制定相应的用户管理制度、确定财务系统角色/职责列表（见附件3）
3、编制岗位人员权限列表（见附件4）（参照附件5填列），并报*财务部备案。 第八条 系统用户由各级单位指定专人负责。系统用户的增加、变更以及注销由各单位根据工作需要提出申请，填写《用户权限申请（变更、注销）表》（见附件2），提交本单位财务部门领导审批，审批通过后存档并提交上级单位财务部门备案。 第九条 各单位对财务信息化各系统普通用户、访问权限的增加、变更以及注销进行审批。财务信息化各系统应用系统管理员应根据审批通过的《用户权限申请（变更、注销）表》对用户和权限参数进行设置，并通知申请人员签收。 第十条 用户应保护好自己的口令等身份鉴别信息，在初次登录财务信息化各系统时，应及时修改初始口令
4、在权限范围内按规程使用软件系统。 第十一条 外部用户使用财务信息化各系统时，须由财务部门负责人批准、系统管理员授权，外部用户只能查询、打印权限。 第十二条 财务信息化各系统应对外部用户说明使用系统的责任、义务和风险，要求用户合法使用。 第十三条 临时用户的权限和使用期限设置，应经财务部门负责人审批同意，对完成相关工作的临时用户应及时删除，并登记备案。 第十四条 财务信息化各系统的用户权限设置和对数据资源访问情况应至少每半年进行一次检查，发现问题及时处理。 第十五条 与财务信息化各系统有关的操作系统、数据库等用户权限管理参照本单位的有关规定执行，没有相关规定的应制定相关办法并遵照执行
5、 第十六条 各单位应编制财务管理信息系统用户、权限清单，及时更新并存档。 第四章 岗位职责管理 第十七条 各单位应建立财务信息化岗位责任制，明确岗位职责；财务部门必须设立应用系统管理员，操作系统管理、数据库管理由信息部门负责。 第十八条 应用系统管理员岗位职责 （一）依照审批后的《用户权限申请表》进行财务信息化系统用户权限管理。 （二）负责财务信息化系统的日常管理，监督并保证财务信息化系统正常运行，发现和解决操作故障。 （三）负责财务信息化系统的实施和推广各项协调工作。 （四）负责财务信息化系统的更新管理工作，妥善保管各版本软件产品。 （五）做好财务信息化系统操作运行
6、情况的总结，收集对软件的修改意见，及时向软件技术人员反馈。 （六）每月至少对财务信息化系统日志及权限检查一次，及时采取相应的措施解决发现的异常情况。 （七） 负责培训和指导用户操作财务信息化系统。 （八） 参与制定并完善财务信息化管理制度。 （九） 其他与财务信息化系统的相关工作。 第十九条 操作系统管理员、数据库管理员岗位职责参照各单位有关规定执行，其中数据库密码由财务部门专人负责。 第二十条 不相容岗位职责分离 （一） 应用系统管理员、操作系统管理员、数据库管理员职责分离。 （二） 财务信息化系统管理员与操作员职责分离。 （三）《内部会计控制规范》等会计制度规定的不相容操
7、作员岗位职责分离（如：出纳人员不得有稽核、记账的职责）。 附件：1.会计核算单位申请（变更、注销）表 2.用户权限申请(变更、注销)表 3．集团财务XXX系统角色/职责列表 4．集团财务XXX系统岗位人员列表 5．集团财务核算系统核算系统角色/职责列表（举例） 6．集团财务XXX系统岗位人员列表（举例） 附件1： 会计核算单位申请（变更、注销）表 申请人姓名 申请部门 申请日期 岗位 电子邮件 联系电话 系统名称 核算系统、报表系统 操作类型 会计核算单位编号： 会计核
8、算单位名称： 其他说明： □新增 □变更 □注销 日期： 本单位财务部门审批意见 签章： 年 月 日 *二级单位财务部门审批意见 签章： 年 月 日 *财务部审批意见 签章： 年 月 日 操作结果 系统管理员签章： 年 月 日 备注 注销定义： 附件2
9、 用户权限申请（变更、注销）表 编号： 申请人姓名 申请部门 申请日期 岗位 电子邮件 联系电话 操作类型 □新增用户 □变更用户权限 □注销用户 系统名称 核算系统、报表系统 用户权限 说明 本单位财务部门审批意见 签章： 年 月 日 上级财务部门审批意见 签章： 年 月 日 用户权限设置结果说明（应用系统管理员填写） 用户名： 权限设置说明： 签章： 年 月 日 用户签收 时间 31 附件3：
10、集团财务XXX系统角色/职责列表 编号 角色/职责名称 创建人 功能权限说明 职责描述 附件4： 集团财务XXX系统岗位人员列表 编号 岗位名
11、称 人员|帐号 审批人 角色/职责权限 角色/职责1 角色/职责2 角色/职责3 角色/职责4 角色/职责5 角色/职责6 角色/职责7
12、 附件5： 集团财务核算系统角色/职责列表（举例） 编号 角色/职责名称 创建人 功能权限说明 职责描述 0001 超级系统管理 职责、岗位、用户
13、组织结构等的建立、维护 相当于系统中8888的职责 0002 普通系统管理 职责、岗位、用户等的建立、维护 三级单位（即公司级）的系统管理，二级授权的单位才存在此职责 0003 集团基础数据管理 维护整个系统级的会计科目、往来单位、项目、资产类别、币种、汇率、账集等基础数据 集团基础数据定义及维护 0004 单位基础数据管理 本单位会计科目、往来单位、项目、部门、个人以及规则凭证、凭证接口、会计期间、参数设置等基础数据的定义和维护 基础数据的定义、维护，为制单或凭证结转提供基础 0005 出纳 出纳签字、银行余额调节表编制、现金/银行科
14、目的查询等功能 出纳岗位所具有的功能权限 0006 制单 凭证的填制、修改、删除等 填制修改凭证 0007 审核 凭证的审核、取消审核 审核弃审凭证 0008 记账 凭证的记账、取消记账 0009 账务查询 科目余额表、明细账、辅助账以及凭证的查询、打印 账表查询 0010 固定资产管理 固定资产模块所有功能 0011 固定资产查询 查询固定资产相关单据、报表及相关打印 0012 报表定义 报表格式、公式定义 报表格式及公式设置 0013 报表填制 报表数据录入、计算
15、报表编制 0014 报表查询 报表查询、打印 报表查询 0015 往来核销 往来业务核销、反核销 往来业务管理 0016 PG接口管理 PG接口数据定义、维护 PG数据传输 附件6： 集团财务XXX系统岗位人员列表（举例） 编号 岗位名称 人员|帐号 审批人 角色/职责权限 超级系统管理 普通系统管理 集团基础数据管理 单位基础数据管理 出纳 制单 审核 记账 账务查询 固定资产管理 固定资产查询 报表定义 报表填制 报表查询 往来核销 PG接口管理 0001 处长 连|LIAN
16、 √ √ 0002 主管会计 梁|lianget √ √ √ √ √ √ √
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