1、集团资金管理程序编制日期审核日期批准xx日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1 程序概况程序目的为加强集团公司(以下简称“集团”)系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本程序。程序风险 程序范围本程序适用于集团公司及各下属公司的资金管理。定义所涉及流程名称会计管理及核算流程、全面预算管理流程流程客户内部客户集团公司及各下属公司外部客户各商业银行等流程参与部门集团公司各部室及各下属公司上游流程名称下游流程名称子流程名称集团集中式资金管理作业指引销售收款作业指引业务审批与费用报销作业指引期间费用管理作业指引流程KPI责任部门/岗位数据来源流程
2、关键点关键点说明支持文件 2 职责部门流程中承担职责集团集团是资金结算中心，具有资金监管和服务的双重职能。集团公司与各下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与被管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。计划财务部集团计划财务部（以下简称“集团计财部” ）是集团资金监督和管理的中心,负责集团系统内资金计划、调拨、结算等日常资金管理工作。集团计财部及各下属公司财务部应配备相应的财务人员负责资金的结算管理工作，同时按照相关财务法规规定，严格实行不相容职务分离制度及其他内部控制制度。资金经理集团计财部资金经理负责集团资金计划、调拨、结算等方案的拟订和实施财务总监财务总监负责对资金管理方案
3、提出审核意见总裁总裁负责资金管理的最终审批。 3 工作程序3.1集团资金计划管理3.1.1 资金计划编制程序。编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序；3.1.2 集团资金计划分为月度资金滚动计划及周报计划。月度资金滚动计划于每月初制定，周报计划于每周一编报； 3.1.3 集团各下属公司财务部按时编制资金计划后经本公司总经理批准后上报集团计划财务部，计划财务部汇总平衡后上报财务总监、资金及预结算管理委员会会审后、报总裁审阅。3.2 集团资金调拨管理3.2.1集团公司将根据资金计划及临时需求，对各下属公司的资金实行统收统支两条线管理，各下属公司必须全力配合；3.2.2集团公司资
4、金抽调。申请手续由集团计划财务部负责统一办理。先由计划财务部经办人填制集团内部资金调拨单，经资金经理、财务经理审核，财务总监审批后，各下属公司收到审批手续完备的资金调拨单后，应在规定时间内办理解款手续；3.2.3 各下属公司申请资金。申请手续由需要用款的下属公司财务部负责具体办理。填写集团系统内部用款申请表（按表格内容要求详细填写），填好后经财务经理理签署意见后报集团计划财务部。经集团计划财务部资金经理、财务经理审核，财务总监审批后，由集团计划财务部办理拨款手续；3.2.4集团公司对各下属公司的日常经营资金，实行每周拨付一次。各下属公司财务部于周五上午将下一周资金需求计划报集团计划财务部审核，
5、集团计划财务部资金经理、财务总监审批后，由计划财务部办理拨款手续。拨款时间一般为周一上午；3.2.5 集团各下属公司如有计划外资金的需求,由需求公司的财务部填写集团系统内部用款申请表，详细填列用款理由及用款时间、金额等内容。表格填好后，报本公司财务经理、总经理签署意见。总经理签署意见后，报集团计划财务部。集团计划财务部的报批手续同上。4.3 集团资金筹集管理4.3.1集团公司对各下属公司的外部筹资实行统一管理。各下属公司需要对外筹资，需向集团公司报送筹资方案，经集团计划财务部资金经理、财务总监审核后报集团总裁审批。 4.3.2 各下属公司的融资事务由集团资金管理部负责主办，各下属公司应全力配合，及时准确地提供相应的融资所需资料。未经集团总裁授权，各下属公司不得开展对外融资事务；4 支持性文件5.1WT-WI-CW02集团集中式资金管理作业指引5.2WT-WI-CW03期间费用管理作业指引5.3WT-WI-CW04业务审批与费用报销作业指引5.4WT-WI-CW05销售收款作业指引5 相关记录无
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