银行公司业务授信实际控制人调查技术指引模版.doc

附件七：公司业务授信实际控制人调查技术指引

在贷前尽职调查活动中，实际控制人调查是非财务因素的重要组成部分，实际控制人的行为导向对企业经营运作至关重要，为更好引导一线业务人员了解实际控制人，学会调查实际控制人，特制定本指引。
一、基本范畴
本指引所指的实际控制人特指民营企业中，通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的自然人。
本指引是对我行在贷前尽职调查过程中，了解公司名义股东与实际股东是否一致，并核实实际股东个人品行、资产状况和外部投融资情况的基本技术指引，是我行对民企客户贷前调查的必备要求。
二、实际控制人调查基本原则
1、调查核心是把握人品。实际控制人的人品往往决定着企业的道德风险，因此把握住人品，是调查的关键因素。业务人员应具备敏锐眼光和识人经验，细心观察老板言行举止、性格特点、交流人群，充分把握实际控制人个人品行。
2、注意调查技巧和尺度。在贷前调查过程中，应注意沟通技巧，以同理心与客户交流，让客户打开“话匣子”，说出更多的信息；同时从侧面多渠道、多维度搜集、掌握更多信息。
3、充分尊重个人隐私。在贷前调查过程中，应充分尊重实际控制人的个人感受，不随意传播调查过程发现的有关隐私，但在调查过程中应高度关注与我行授信相关或可能给我行授信带来风险的个人隐私行为，在报告撰写过程中据实披露。
三、实际控制人调查主要内容
（一）个人方面
1、个人素养，包括：教育程度、年龄、国籍、户籍所在地、长期居住地、健康状况、婚姻状况、配偶、子女、从业经验、社会头衔、爱好、社会声誉、经营风格、个人信用、经济纠纷、法院执行记录。
2、社会背景，包括：家族实力和社会声誉、家族成员及成员关系、社会交往对象。
3、资产实力，包括：个人和家庭资产、资本积累方式。
4、各类负债和对外担保情况，包括但不限于银行融资、民间融资、对外保证担保、对外抵押担保等。
（二）投资控制的企业
1、实际控制人直接或间接控制的主体（下称控制主体）概况，包括但不限于注册资本、股权结构、主营业务、资产总额、负债总额、销售情况、盈利情况等。
2、控制主体在建或拟建项目情况及资金安排。
3、控制主体银行融资、民间融资和对外担保情况
4、控制主体对外股权投资情况。
5、控制主体银行信用记录、经济纠纷、法院执行记录。
四、实际控制人调查主要方法
1、访谈前准备
现场访谈前，应积极通过新闻媒介、网络等其他渠道了解企业创业发家史、实际控制人背景、家庭成员情况及企业相关信息，包括到企业经营门店，了解产品是否适销、客户评价、员工评价等。
新营销的客户，在拜访前应准备好访谈提纲。
2、会面时，首先判断“他”是不是实际控制人：（1）老板对企业发家史的细节描述，如艰辛创业、成长或转型最关键的事件发生过程；（2）老板对企业的熟悉程度，包括企业员工数、经营状况所处行业知识等；（3）老板对自己办公区的熟悉程度等；（4）交谈过程中是否有人员向其汇报或者请示签字。
3、面谈主要事项。包括但不限于观察老板个人交谈的直观印象；询问企业产品性能、市场、销售、盈利状况，了解企业经营现状；询问老板经营思路及发展目标，对行业发展趋势判断；询问老板实际控制、参股的企业；与企业总经理、财务负责人等进行面谈，了解管理层与老板之间的经营思路是否统一，企业资金、财务、产品、存货信息，以便进行信息补充和信息交叉验证；了解配偶及子女情况，是否长期居住国外等。
4、外围“圈子”调查。包括但不限于老板的“朋友圈”，通过和老板的日常交往，了解其身边经常来往的朋友类型；老板的“爱好圈”，了解其个人喜好爱好，是否存在与其资产实力不符的行为或其他不良嗜好；老板交际的“上层政治圈”，一般来说地产、建筑、资源类以及和政府订单关系密切的行业多数老板会和政府官员有密切接触，需要高度关注政商风险。
5、其他维度调查
（1）员工。走访厂区时应关注员工的工作状态；询问员工的工资水平、是否按时发放等情况；观察员工数量与企业规模是否匹配。
（2）上下游。通过上下游企业了解对被调查企业老板的评价，以交易量、货款支付方式及其变化情况、合作年限等为突破，从交谈中判断对被调查企业及老板的优劣评价。
（3）同行。通过对同一行业中不同企业主的访谈，了解其对我行授信客户的评价。
6、调查实际控制人及其控制企业银行流水
（1）向实际控制人、财务总监、财务会计、销售部门了解企业主要结算方式，比对纳税申报表收入与财务报表差值，询问通过个人账户结算规模；
（2）查阅企业财务系统中货币资金二级科目，了解客户主要结算账户和开户行；
（3）要求企业提供截止到某一时点的主要往来银行对账单，将其余额与同期报表中的银行存款余额相核对，审查银行存款是否有通过私人账户走账的情况；
（4）通过银行流水对账单或网银流水的附注信息了解转入、转出交易对手及明细内容；剔除往来转款、非货款，加总账户流水贷方发生额，并与报表销售收入比对；
（5）查找流水附注中是否有非银行发送的“借款”、“还款”利息”等关键词及时间，通常银行计息一般是20-21日，对于其他时间发生的上述关键词予以关注，金额较大的与贷款卡信息核对或要求客户解释，判断有无涉民间借贷；
（6） 关注流水异常情况
大部分小企业的结算每个月都有一些流水较为固定，记载稳定交易客户的回款，如果出现某个账户几个月贷方发生额变化很大，就需要对经营行为进行关注。
对于与企业经营规模、产品性质、交易特征不匹配的流水需要关注，如一家企业产品单价不高，下游经销商众多，如果出现流水笔数少、金额大的异常现象，需要警觉。
通过税费代扣账户的银行流水查看企业每月水电费、税费、代发工资额是否平稳，如有大幅波动须引起警惕。
贷方流水中突然出现大额整数来帐需要特别关注。
（7）审查银行对账单上有无时间相近、数额相同的一收一支，是否存在出借账户、隐匿收入等行为或民间集资等情况。
7、利用公共信息平台
序号
查询项目大类
网址
查询内容明细
备注
1
主体信息
全国企业信用信息公示系统，
通过实际控制人身份证号（或其代持方身份证号）查询出实际控制的主体
该网站无需注册，于2014年3月1日正式运行
2
信贷信息
中国人民银行征信中心
1、查询个人房贷、信用卡还款等记录，调查违约次数、违约金额和原因，还可查询个人公积金或社保的缴交信息，个人职业信息和个人基本信息。
2、查询实际控制人控制的某一公司征信报告详细版，在关联方明细中核实出实际控制人所控制的主要主体。
网站需要注册，可通过行内零售条线查询
3
财产信息
国家知识产权局中国专利公布公告系统

除专利基本信息（如发明/设计人、专利权人、公开日等）外，还可查询各专利权法律状态、专利证书发文、年费计算及全国大部分省市的专利代理机构名录等内容。
网站无需注册。
4
财产信息
国家工商总局商标局中国商标网

具体可查注册商标信息及申请商标信息。
网站无需注册，根据查询提示可确定拟查询商标的商品分类。
5
涉诉信息
最高人民法院“全国法院被执行人信息查询系统”，网址：
可查询2007年1月1日以后新收及此前未结的执行实施案件的被执行人信息。
网站无需注册。
6
涉诉信息
全国法院失信被执行人名单信息查询系统，
自2013年10月24日起，可于该系统中查询失信被执行人的履行情况、执行法院、执行依据文书及失信被执行人行为的具体情形等内容。
主要用于查询不履行或未全部履行被执行义务的被执行人信息。
7
涉诉信息
最高人民法院中国裁判文书网
自2014年1月1日起，除涉及国家秘密、个人隐私的、未成年人犯罪、调解结案以外的判决文书，各法院判决文书均应在该网站上公布。
该网站仅适用于已届判决阶段的案件的查询。网站无需注册，目前有21省市（如北京、上海、浙江等）已实现了2014年以来辖区内三级法院生效裁判文书全部公开的目标。
8、调查民间融资
（1）上述圈子调查，若实际控制人的朋友圈从事非实体投机的人员居多，则需要高度关注民间借贷风险。
（2）向所在区域相关人员了解，是否有民间借贷行为。
（3）调查个人及企业账户银行流水，查看大额整数资金的规律性往来及附注说明。
（4）结合企业经营情况判断：
若企业经营良性、效益良好，但有大额的银行融资与企业运营需求不匹配，往往实际控制人将该企业作为融资平台，存在民间放贷或其它多元化投资行为。
若企业经营效益明显下滑，银行融资总额已处于上限仍有较大的融资需求，可能实际控制人早已从民间拆入资金用于经营，需要再融资来解决。
若企业经营效益一般，但扩张步伐过快，并有包装上市计划，更应分析项目投资金额、增加的税收成本、隐性成本是否与融资增加额匹配，若大于融资额，则民间拆借的可能性较大。
（5）向当地小贷公司、担保公司了解，我行授信客户是否存在民间借贷行为。