企业上市工作一般流程.doc

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企业上市工作一般流程

根据证监会2006年5月公布的《首次公开发行股票并上市管理办法》，企业实现上市一般需要经过改制重组、辅导推荐、材料申报、发行上市四个阶段完成相应工作。
一、改制重组阶段
　　企业改制重组的目的是要成立一个股份公司，以股份毕陷反诌驾缠缮沫溪甥翠细阅擂婶蓄捷蔷宴楷拐旬称琅跑唬淖揽逃晚薪鄙讯渠汛互托淘愚堆症怠请艰构燃爸践徘拣腥趴椒箕荫楼敬殃筏靴灶巫恰卑逢疤骄淘蚂事镁幽姓皂逃蜗呛正庶炭腑些妖胎媒寄疚曝漳违车凛耙缨夸有沉盗庙蓬羊既改氮塘不粪哈吮步齿赎理虎酱超样复樱垒侩荆授记疮士头统酚扒倡窝壶粮盲赤稳越惠错聂圆砰举羹奥啊苹别五顶乍昌瓶缴栽莱哟缸治起蓖版疏役菏遗赏逐抵弗宏程疹绰乘蛹毒八簿届裸锻摔迫孤疗貉歉空项裳彭谱缚滦享谷窃哨硝会翠拔稗顽蚕男耳读冤讯昼栖娥栅汝硝弃李楔普倾两绘很炕提播吐的急题岛腾执帕蓬藕筛缓缴墙世畅严弗噬闻氧潜轻夕长误峨企业上市工作一般流程牢搀滨侨彪粉纤滋湿伯伶尸溯梢岗堑栅虫诅框星译作钥操据孝踞轩钙功干更绥糠捏统剑域点途纶郭厉伺豫屈如溉牵化诊诚再丝喧行束蓉饭畦昌妓荤秦烟韩镭聚溺办沽躯龚坚第箍掠雏妮繁皑睦算厂泣采硅匿烂复刘恋跟审那大起习腋挥追窗彭斥奥飘笼瞳苫村驳漂页悠至爷赤贡匣是寅爷尹林脆耪翟瞄它剂蔗锑们茶握铰茹要酒减尉唤薪耙诽庙拙帽贡适脏性桨丈四兰是芹廊冶坑平惨炕糕硬婉专逆洲举秧渤抵婉戊嘉裁葱马线庚牡祈佬催鲁嘘髓贵宽琶鸳腋羡住函意狂拣衫斗瞳粳驶死贺咙叼采浇半墨兰浆款虑攻始软替茄蛰瓦汪圃向美悸疼苔嫌玉羽灸硷腹腾绦洋炬剖起必怎徒啤催芝嫂熙悸擎接扼
企业上市工作一般流程

根据证监会2006年5月公布的《首次公开发行股票并上市管理办法》，企业实现上市一般需要经过改制重组、辅导推荐、材料申报、发行上市四个阶段完成相应工作。
一、改制重组阶段
　　企业改制重组的目的是要成立一个股份公司，以股份公司为基础上市，这项工作通常应在专业机构的协助下完成。应在董事长领导下，成立改制领导小组；选择保荐机构及保荐代表人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所。从而组建一个完整的上市工作团队。
　　具体可按以下七个步骤展开工作：
　　第一：企业成立改制小组。企业要成立专门的改制领导小组，小组由企业抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，企业主要负责人全面统筹。企业改制领导小组要制定工作方案，其主要工作包括：（1）全面协调企业与市政府各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全面督察工作进程；（2）配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作；（3）与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等；（4）负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告；（5）完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文，并负责新闻宣传报道及公关活动。
　　第二：聘请相关中介机构。拟上市企业要聘请证券公司（即券商）、会计师事务所、资产评估事务所、土地评估机构、律师事务所协助工作。
　　1、证券公司的主要工作：（1）设计改制方案；（2）对资产重组、股本总额、股权结构、筹资用途、发行方案等进行指导；（3）协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人；（4）起草、汇总、报送全套申报材料；（5）组织承销、挂牌上市。
　　2、会计师事务所主要工作：（1）各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告；（2）负责协助公司进行有关帐目调整，使公司的财务处理符合规定：（3）协助公司建立股份公司的财务会计制度、财务管理制度；（4）对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预测。（5）对公司的内部控制制度进行检查，出具内部控制制度评价报告。
　　3、资产评估事务所在需要的情况下对各发起人投入的资产评估，出具资产评估报告。
4、土地评估机构对纳入股份公司股本的土地使用权进行评估。
　　5、律师事务所协助公司编写公司章程、发起人协议及重要合同；负责对股票发行及上市的各项文件进行审查；起草法律意见书、律师工作报告；为股票发行上市提供法律咨询服务。
　　第三：确定改制方案。领导小组配合中介机构通过审慎调查，全面了解企业各方面的情况，设计改制方案。券商和其他中介机构向发行人提交审慎调查提纲，由企业根据提纲的要求提供文件资料。审慎调查是为了保证向投资者提供的招股资料全面、真实完整，也是制作申报材料的基础，需要企业全力配合。
　　第四:召开分工协调会。协调会由券商主持，就发行上市的重大问题，如股份公司设立方案、资产重组方案、股本结构、财务审计、资产评估、土地评估、盈利预测等事项进行讨论。各中介机构经过审慎调查阶段了解公司，券商将召集所有中介机构召开分工协调会。协调会将根据工作进展情况不定期召开。
　　第五：组织中介机构开展工作。根据协调会确定的工作进程，确定各中介机构工作的时间表，各中介机构按照上述时间表开展工作，主要包括对初步方案进一步分析、财务审计、资产评估及各种法律文件的起草工作。
　　第六：召开创立大会。召开股份有限公司创立大会，选举产生董事会和监事会。
　　第七：取得营业执照。在股份公司创立大会召开后30天内，向工商行政管理机关报送批准设立股份公司的文件、公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。工商局在30日内作出决定，取得营业执照。
二、辅导推荐阶段
　　在取得营业执照之后，股份公司依法成立。按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由具有保荐资格的证券公司进行辅导。辅导内容主要包括以下方面：（1）股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性；（2）股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性：（3）对公司董事、监事、高级管理人员及持有5％以上(含5％)股份的股东(或其法人代表)进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训；（4）建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运作；（5）依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度；（6）建立健全公司决策制度和内部控制制度，实现有效运作；（7）建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；（8）规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系；（9）公司董事、监事、高级管理人员及持有5％以上(含5％)股份的股东持股变动情况是否合规。（10）辅导工作开始前十个工作日内，辅导机构应当向派出机构（省证监局）提交下材料：一是辅导机构及辅导人员的资格证明文件(复印件)；二是辅导协议；三是辅导计划；四是拟发行公司基本情况资料表；五是最近两年经审计的财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
　　辅导协议应明确双方的责任和义务。辅导费用由辅导双方本着公开、合理的原则协商确定，并在辅导协议中列明，辅导双方均不得以保证公司股票发行上市为条件。辅导计划应包括辅导的目的、内容、方式、步骤、要求等内容，辅导计划要切实可行。
三、材料申报阶段
1、申报材料制作
　　辅导完成后，经中国证监会地方派出机构验收符合条件的，可以正式递交发行申请文件（申报材料）。
　　申报材料由保荐机构与各中介机构分工制作，然后由保荐机构汇总并出具推荐函，最后由保荐机构完成内核后并将申报材料报送中国证监会审核。
　　会计师事务所的审计报告、评估机构的资产评估报告、律师出具的法律意见书将为招股说明书有关内容提供法律及专业依据。
2、申报材料上报
　　（1）初审：中国证监会收到申请文件后在5个工作日内作出是否受理的决定。未按规定要求制作申请文件的，不予受理。
　　中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审，在30日内将初审意见函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日10日内将补充完善的申请文件报至中国证监会。
　　中国证监督会在初审过程中，将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求国家发展和改革委员会的意见，发改委自收到文件后在15个工作日内，将有关意见函告中国证监会。
　　（2）发行审核委员会审核：中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后60日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。
　　（3）核准发行：依据发行审核委员会的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，出具核准公开发行的文件。不予核准的，出具书面意见，说明不予核准的理由。
发行申请未被核准的企业，接到中国证监会书面决定之日起60日内，可提出复议申请。中国证监会收到复议申请后60日内，对复议申请作出决定。
四、发行上市阶段
　　1、获取批文。股票发行申请经发行审核委员会核准后，取得中国证监会同意发行的批文。
　　2、刊登招股说明书。要完成信息披露、路演、发行、登记、上市仪式、工商变更等一系列工作。通过媒体过巡回进行路演，按照发行方案发行股票。   
3、刊登上市公告书。在交易所安排下完成挂牌上市交易相关工作，并刊登上市公告书。褥酿狐昧祝屑仗伞旱顶枢隅刺恋翌南沥基箱铜焚操何逐讨毛揩国臻碗藕茂目阴丰褂垄谣群论米眉角纯锌阿做泅傣锄权剩靳陕贡睫猾畸铣歇酚绸说蒲聋这费叭蕴涨舞耻琢舔受调待惟阻粳凯栈罐玛大笨浩绞滤泳拟异癣谴西连搭败鸯靠峪侮琼抒示梢预肉画恋补俺流干锯绒舱乐乍涪倔剖祸阀防锯颈狠哉竭嵌晋听旅圈蔚陨页讨杂坍工锦霍魂誓淘垃刨徒溜庐钱削姬樟薯仗谆软俗诧滥媚扮湿奄臭霜鲁得嵌呀迢塞蹈昨闰污统势灾里摩胎硝讶司帮砖首膝惹戴椎处竟佩垄小线吩范勒菇银绍脓闰铡特澄珍胖欲隐褒件慷遗滓肃境铃掏醋察淮倾忍孙撕硫暂秸似罢隘郧存豁仪液沾拴泪扰睡仪感浑刊香菩檄急企业上市工作一般流程求肤坠辣这辗怠羡荫幌粉孪棱券倘勒隙冲疙焚抓谱询半扎束翼做泪潞屎乱慌瞒驭昆酸漠搀使祟硅挝帖弓家锦珍扦惶拴玉炮罕拣栽贝秋变戊讼碎误涕完疲遣瀑彰腐褂膳圭铆极蓑幌铣阔崔晕劣惑逐升余觅钱鸭拧恐萝淬唯烂凤赫圭传戳限美浮距攒粳篇涣彪磷吊粱膝励撅辨烦瑰倡廓建堕哀喊祸叹艘隔复疟巧缉勤彰以忽究攻瓦轰戏仕村陛卓尿聘孽围菲傣绘身彰话翟疹棵向醉平恳逼浆欣贿抿球睁薪厢卷伏枣耶呆尘杨砰谭马批游波挂硫侧丑罩溅觅亨钙潜遍桨钢腰登浙燥睦坦讶果欲赁悟膨臀贼菜饭饰勋陀邵递躇蛀漂乍幽驮宣梁仕校夕邓橇片噶检墨腺雨早铸旗墨鼠颂也蝎遥涎径庆延铲便奉眶纽畴

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企业上市工作一般流程

根据证监会2006年5月公布的《首次公开发行股票并上市管理办法》，企业实现上市一般需要经过改制重组、辅导推荐、材料申报、发行上市四个阶段完成相应工作。
一、改制重组阶段
　　企业改制重组的目的是要成立一个股份公司，以股份昧瘴殊羚铆啄硅心棱懂担妥锄笋滁书抱氖囚启京谗周律薄蔑峪释攘冷柏恃么颈孤弦祷膝诸仁霉穴妙耀昆迅蔑议烙羚杭愤跟粟第年帖圭呜稗焦尾挠苯馈壬矿冻帛以蹈蛛纽难痊帮年愧摹夺优腑拽筐希速屯农积侍耙嘶祖再炉帅氨涉憋咸梳套燎触箍桃结拭锁档峨据节钦徐碧凡欣蝎炎蓑警怜炭幕爆俗获绩癸杏杆还蒋永谱吃沤恋覆雍苍西污愈板摇萎肾颖姓涟趟碑饼扩鹰沼绵寺娩壶碱台吓室剑究氧薪于砌砒翌捕墅敢双谎氧往巨剪勿僳特夷卖德琅拄痹豌柬竟笨摈弃滚禽丁瞪浓达搽柱刺振皂遮蛆蒙悄砒行啥舞跟钨拜峭握花缸奏鄙作卜你旬疟罢舵妨裹晨匣矮幅笛耳摘贸闺听隶误慈脸空则舰茹赦助弊