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农业企业贷款风险及其防范理念

摘 要：农业企业一般处于市场弱势地位，存在农业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题，而企业能为银行贷款提供的抵押物，基本上是无法登记的资产，不能对抗第三人，因此银行对农业企业贷款面临较大的风险。农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，困扰着农业企业的融资，限制了农业企业的加速发展，也成为了银行农业贷款业务发展的瓶颈，如何有效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。本文从涉农各种类型企业的融资特点出发，结合我行所在地理区域的情况，浅析了农业企业贷款存在的风险，并结合我行实际、当地区域情况以及发达地区好的经验做法，探讨农业企业贷款风险防范的理念。

关键词：农业企业 融资 风险防范

相对于农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，如何有效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。下面就对农业企业贷款业务风险防控的措施做如下初步的探讨。
1.农业企业融资的特点
1.1种植业农业企业融资特点
种植业农业企业一般以家庭人员为主，再雇用一定数量的劳动力较规模化的种植瓜果、蔬菜、苗木等植物，土地都是租赁或承包的，投入的固定资产不多，投入低值易耗品较多，生产的产品，如瓜果、蔬菜等具有季节性销售的特点，种植物、苗木等生长具有周期性，生产时间相对较长。这种企业主要缺乏流动资金周转，除不可抗力等因素，无特殊情况还款来源基本上能够得到保证。
1.2养殖业农业企业融资特点
养殖业农业企业主要有畜禽养殖企业和水产养殖企业。禽养殖企业一般稍具规模，土地多数为租赁，少量有建设用地指标，自建房屋极少部门有权证，产品养殖需一定的周期；水产养殖企业土地主要为租赁和承包，基础设施投入比较大，固定资产不多，产品养殖同样需一定的周期。这两类养殖企业初始投资都比较大，一般是边生产边投入，这种企业一部分缺乏流动资金周转，也有部分即缺固定资产投入又缺流动资金周转。
1.3农产品加工企业融资特点
农产品加工企业一般有启动资金，厂房和土地大多数也有权证，但基本上已向银行抵押融入资金了，并将资金基本投入到机器设备和一部分原材料以及付前期建设工程款等，而随着生产的进行，大量原材料收购和产品赊销都加大了企业对流动资金的需求。
1.4“种、养、加、销”为一体的农业融资特点
“种、养、加、销”为一体的农业企业，一般都具有一定的规模，有些成立了集团公司，土地多数为租赁和承包，但数量较大，房屋及地上附着物较多，有一定数量的权证资产，企业一般有较长的发展史，已有一定的资金积累。有些企业由于过度投资，有些企业因产品进出量大，以致流动资金周转不过来需要融资。
2.农业企业融资形式
农业企业融资方式主要有以下几种：一是企业从未有过银行贷款，主要靠民间接借贷，利率较高，而且要有出借人与借款人之间的交情或是保证人担保；二是企业有资产、无权证，不能在银行进行抵押贷款，主要靠企业与企业之间互保贷款，而且要承担一定风险，利率一般上浮较高；三是企业有资产、有权证，但权证、资产量不多，虽能取得银行抵押贷款，但抵押资产打折下来企业所获得的贷款并不多，而且手续复杂，时效性差；四是规模较小的企业靠亲戚朋友之间的相互拆借进行融资，不仅时间不能保障，而且成本高。
浙江农业经济发达，据收集的资料获悉，浙江萧山农村合作银行对涉农企业的融资支持的操作模式只要是以会员农业龙头企业贷款为主，适量做一部分非会员农业龙头企业贷款，会员企业一般可获得入股资金的5倍的贷款，信用、资产状况较好的会员企业可将倍数放大到6-8倍，非会员企业可获得质押金3倍的贷款。企业提供的反担保方式一般有：余值抵押，设备、交通工具抵押，有权处置的租赁或承包土地上的房屋和其他建筑物等抵押，土地承包权抵押等，企业自然人股东或企业员工家庭财产抵押、保证等几种常见形式。
3.农业企业贷款风险分析
农业企业一般处于市场弱势地位，存在农业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题，而企业为银行贷款提供的抵押物，除少量权证能办抵押外，基本上是无法登记的资产，不能对抗第三人，因此银行对农业企业贷款面临较大的风险，企业即使能提供少量权证抵押，但是由于银行的抵押折扣的限定，使得企业获得的贷款资金有限难以真正的解决企业的资金需求问题。下面结合我行所在的区域，浅析农业企业贷款风险。
3.1经营风险
经营风险的形成原因主要有四个：一是多数农业企业经营规模较小，一般处于初创期和成长期，自有资金匮乏，资本积累不多，从业人数、销售额、资产额较少，生产经营成本较高，抵御风险能力较弱。二是农业层次较低。农业企业属于农业的种植、养殖及加工、流通行业，处于产业链的低端。三是农业种植与养殖业生产周期普遍较长，资金周转缓慢，既要承担漫长的生产经营风险，又要承担市场行情变化产生的风险；并具有较强的季节性，资金及设施利用率不高，投入产出效率低，经营风险大。四是管理风险。农业企业普遍存在产权与治理结构不清晰，家庭式管理较多，稳定性较差，且管理人员基本上属家庭成员，很难达到现代企业管理的要求。
3.2财务风险
财务风险的形成原因和表现形式主要有四种：一是农业企业经营规模较小，普遍存在对财务不重视、会计核算不规范、账务处理随意，且经营过程中大多采用现金交易，很少开具发票，会计记录有限，会计核算依据缺失，会计帐表却反可靠性、数据不实、不能反映企业实际经营情况等问题。二是有些农业企业（主要为加工企业）出于避税的目的，销售收入不入账，利润不体现，有意“装小扮穷”偷逃税款。三是一些农业企业“装大扮强”、骗取融资，如夸大资产和利润，少列负债；或是虚装门面、吹嘘荣誉，如虚报规模、业绩以及获奖、某位领导参观视察等。四是家庭式农业企业的企业资产与个人资产、企业费用支出与家庭费用支出难以分清，财务帐表的准备性可想而知。总体而言，农业企业财务信息透明度低、可信度差，在信用、项目调查时，难以了解其真实情况。
3.3自然风险
农业企业抵御自然风险能力较弱，受自然灾害影响较大。一是农业企业生产经营与自然灾害因素密切相关，暴风雨、洪涝、干旱、冰雹、病虫害和畜禽瘟疫等不可抗力，都将对农业种植与养殖业企业的生产经营及成本产生巨大影响，出现不同程度的损害，重则绝产绝收；农产品加工和流通企业，由于农产品减产、减收，正常生产经营也会被影响。二是农产品本身的自然属性易给生产经营者造成损失，如鲜活农产品不及时销售加工处理就可能出现变质、腐烂等，情况严重时将分文不值。
3.4信用风险
信用风险的表现形式主要有四种：一是农业企业规模较小、固定资产不多，且多为租用或承包经营，当企业面临经营效益下降，资金周转困难等问题时，没有信用的股东将“无所牵挂”地离开，企业就会“人走楼空”，企业及实际控制人违约成本低。二是弄虚作假骗取银行贷款、通过假账、假报表等方式反映虚假资本金、虚假资产、虚假经营。三是采取非正常公关手段，以人情等手段在不具备贷款条件下取得多家银行贷款。四是农业企业存在较多虚假股东、虚假投资和虚假公司章程等现象。
3.5反担保风险
农业企业可供抵押登记的资产较少甚至没有。在生产经营中所使用的固定资产相对其他行业较少，而且种养业企业使用的土地资源大都属于集体性质，企业并不拥有所有权，只能取得用益物权，对于我行所在区域目前是不能直接用于贷款抵押。
4.农业企业贷款风险防范理念
4.1积极规范企业 严把贷款企业准入关
风险防控要从源头抓起，对贷款企业初始进入要严格审查，对已进入的企业要不断甄选，必要时调整股权结构，对经济效益好、诚信度高、抗风险能力强的成熟型农业企业要重点支持，并以点带线，依托该企业对其上下游客户（种养殖、加工流通企业等）进行扶持；对已完成初步原始积累、有发展潜质的成长型农业企业进行优先支持。将审查过符合上述条件的企业，纳入银行的支持会员企业，积极运用股权融资、参股、调整股权结构，规范企业经营发展，产业链融资、企业增信、第三方保证等方式支持会员企业融资。
4.2积极探索科学有效的融资保证方案
融资保证方案的制定，要以控制企业核心资产，核心人物资产，最大限度的增大企业及实际控制人、股东们的违约成本为目标。在企业法人代表、实际控制人夫妻双方和相关股东承担无限连带责任以及企业财产抵押的基础上积极探索承租权质押、动产抵押、第三方监管、经营权质押等融资措施，要挖掘与企业相关的单位或个人进行保证，加强控制能力，还可借鉴发达地区的作法，探索有证土地、房屋二次登记和余额抵押的方式，多渠道方式支持企业融资。
4.3加强贷后监控 落实现场检查
对放款项目的贷后监控，是降低风险的有效途径之一。主要采取以下几种方法：（1）关注企业在我行以及其他银行的结算户，积极与企业以及担保方沟通，了解企业资金流的异常情况；（2）通过当地我行或是其他金融机构、通过乡镇、街道同类型企业等多种渠道了解企业现状以及经营者的品行爱好，注重外围信息的收集验证；（3）定期收取企业财务报表；（4）落实贷款企业现场检查，进行现场检查时，可对水电费统计比较，向职工了解工资是否正常发放，存货、应收款的情况是否正常；（5）通过其他途径了解是否向小贷公司贷款，是否有民间拆借，是否进行房地产等其他投资；（6）充分运用人民银行征信系统、法院被执行人信息查询、工商信息网、甚至有的地方建立有当地的信用信息库等了解企业及关联企业和个人情况是否正常；（7）对贷款即将到期的企业，实行提前电话通知，上门约见法定代表人或实际控制人，了解清楚还款来源，督促企业按期还款。
4.4建立风险分散、转移机制
防范风险要从建立风险分散、转移机制方面着手，将潜在的风险通过风险转移、风险共担等形式降低我行自身风险。
（1）争取与具有资质的融资担保公司合作，进行风险转移或是风险共担。担保机构成立的初衷就是提升企业信用，为银行分散风险。我行在这方面应加强与担保公司以及保险公司等其他金融机构的合作，以达到风险分散、转移的目的。
（2）与政府合作，共同成立农业企业融资资金互助池或是互助基金，在为政府分忧支持地方经济发展的同时，又能有效的防范农业企业贷款的风险。
上述只是我浅显的认识，农业企业融资涉及的问题方面很多，是涉农银行风险管理中值得长期关注探讨的课题，还需在日常的实际工作中，结合我行实际、当地情况以及发达地区好的经验做法，因地制宜、与时俱进地将该课题钻研下去，用创新性的思维去真真切切地解决农业企业融资问题及我行在该领域所遇到的瓶颈。
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