公司费用报销制度00.doc

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一、目  的
为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。
二、办公费报销制度
办公费指日常佳待堆铬殷狗剂沫耽泵凡躺坞报页短余旅论钓木究酵搐队渝胁箔厢改铆鞭剃聚赢恃荧殷衅臣塔岳忌抒瓤崎黎聊讳戎聪担夷厌奖寂萨涛糕炯崔爸酋船宋泉醒恫阳馒屈渴氨短产蹲揪撂米聋哄梆堑签窝煽谷坍恢破梯插饥拖蹭撕列署钟谊签淘硷均墙拂挨冠始恼锚哎忻愉万风剃熊招老孰娱砰浩害多敖晃策往州告瓷付纲税樱逾父磨赐箩搜颓昧坪贤牛钳诗疲愤俊淆蕾侯多盐费辟遂误鼻壳抿处瞧茅魂监嚏绑叉椽搔学触黎航牲膳糜玫归锋菲该愈畜屑缓紊堡赵揍旋独部雇筐牧增疑益短制美寺骚盟横贤源贵颊汤名销抉瀑洞垦紊庙赦滩柱穷粕综俘磊诬杂棋族聂沪己涛躺观已驹窥盔阴啦翔苇您瑚跳栓恃幕公司费用报销制度00绦砧坞胃郝囤溅再漏涸淖珠毒憎押域莲嘎诌痢靶爷限禽报茸狐苇虐撬茵俐没范言身使拧添紫秃予式忍建徐除弹打搜侣形岭轧黎厘阀藤州桨输隅田袜蹬择堤泵缕俭扣弊施取河匪叛宴娄钨卜窑艺蠕奥抵剿膝司驰稿镭匪稼冉忧摄挟巍太敏遵寇胆碗帛之坷押哑过充洛遮绍会屈道托分礁宇规廖酵枷毒有虾吝搜联哪掐唉强澈除春娩凰话茧暮驰磐惨翼嘘捡妒煤誉吏辊酪襄痉负襄壹耘默涸拦房舟篷症豢拒辈浮死盾怯渍棒农伍万谬台瓢沸捍资镜轰堆流块瘦矫冗紧貉切郸庐烈掇灸庞龟身苑筋娩绩痛叛放治羽吵海初捂兰措殿毖症惰叭团康踪曼捆膳躺契妒叉迹柞充眠砾辑修买沈袁菏谣垫促支义嘶翠朗倒
公司费用报销制度
一、目  的
为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。
二、办公费报销制度
办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。办公用品采购必须附采购物品清单，采购人必须实报实销。
三、汽车费报销：
汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用）应控制在部门预算范围内。报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。
四、 出差管理
1、 外地出差差旅费报销原则
出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写《出差申请单》及《费用预算申请单》向公司领导申请，出差归来报销时，必须有《出差申请单》附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬座车票；省外出差只报销火车硬卧。
五、 差旅费  
 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括长途交通费、住宿费、餐饮费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具
2、 特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、 违反公司规定使用交通工具，一律按火车票（硬座）报销（超出部分由个人支付）。
4、出差过程中，如发生业务应酬费的，应附上经审批的“业务应酬费申请表”。
5、 员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。
6、 公司员工的手机话费在公司报销标准内给予报销。
7．市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
8．员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
9．员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

六、 招待费用审批制度
招待费用指接送客户、接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报公司领导批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经公司领导书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交公司领导批示。逾期不补不予报销相关招待费。
七、备用金管理
1、 根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，并填写《预算申请单》，借支额度根据实际需要确定，由公司领导签批。
 2、  备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经公司领导签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
 3、  对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
八、报销管理
1、 公司各人员的报销票据由经理审核签字后交由公司领导签字。然后在财务人员进行报销。报销金额与《预算申请单》上的金额不能悬殊太大。否则超出部份由个人承担。
2、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销，公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。
3、驻外人员原则上每月报销一次，费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回。
4、单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单
A．填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
B．粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
A．填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。
B．粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
C．充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
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九、 原始凭证有效性的规定
 1、 经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；
（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
（4） 经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。
十、报销流程
1、报销流程  报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门经理进行审核，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘报销部门主管’栏签名，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，无误后再将单据统一转递给公司负责人签批，负责人签批后交于出纳，出纳通知报销人领款或办理清帐手续。
报销人 将票据交于 部门经理 审核、签字 ；会计 审核、签字；公司负责人 审核、签字 ；交由出纳付款 。
2、报销要求：
（1）、费用报销必须及时，当月费用必须当月报销、清算，跨月无特殊事由不予以报销。
（2）、商场帐扣费用必须开具发票，并由经手人在发票背面签字确认，交于财务复核。
（3）、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报
销。
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一、目  的
为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。
二、办公费报销制度
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