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某集团公司总部OA系统财务流程审批管理暂行办法.doc

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4、不同,OA财务审批分为三大类16个流程,用户应充分了解每个流程的具体内容,根据实际选定流程,发起申请。筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用,其他部门不适用;投资类适合公司的重大投资决策,由投资的可行性研究报告的撰写部门发起;经营类流程是财务审批的核心流程,经营性物质采购适用于事业部的经营采购,产品研发流程适用于事业部研发费用的申请,预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请,其它流程分别用于借款申请、通勤补助报销、租车费报销、业务招待费报销、差旅费报销、固定资产采购、低值易耗品采购及上述事项以外的费用报销。具体内容如图所示:财务审批流程经营类投资类筹资类行政开支经营性物质采购产品

5、研发非经常性支出预算外申请14、投资申请流程15、还本付息申请1、借款2、通勤补助3、租车费4、招待费5、差旅费6、固定资产采购8、其他9、经营性物质采购(无预收款)10、经营性物质采购(有预收款)11、产品研发费用12、捐助申请13、预算外特批16、内部转账7、低值易耗品摊销 (二)流程图现系统设定流程图如下:(1)借款款申请流程图通勤补助申请流程租车费审批流程招待费申请流程差旅费用报销流程固定资产采购流程低值易耗品费用报销流程一般费用报销经营性物质采购(有预收款)经营性物质采购(无预收款)产品研发费用申请流程捐助申请流程预算外特批申请流程投资申请流程还本付息申请流程内部转账流程(三)流程变

6、动审批财务审批流程如需调整,需经资产财务部负责人、总会计师及总经理审批后,由经营管理部负责具体修改。二、 财务审批流程管理(一) 无原始单据流程本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、预算外审批流程、筹资类流程和投资类流程,具体内容如下:1、 发起人在OA上选择流程,填写电子表单,发送部门负责人电子审批(如部门负责人发起,则发送至分管副总)。2、 部门负责人、分管副总、总经理及董事长等相关审批人对电子表单进行审批,并决定该业务能否办理。3、 电子审批程序完毕, 批准的电子审批单发送到财务部门。财务部门通知发起人办理借款手续、采购固定资产、内部转帐及支付投资款项等,并打印出电子审批单作为

7、记账的原始凭证。固定资产采购完毕,办理入库手续后,将取得的原始发票送财务部门。(二) 有原始单据的审批流程本流程适合无原始单据的审批流程以外的流程。具体审批流程如下:1、 发起人按原财务报销流程,粘贴原始单据,填写纸制报销单(借款单、报销单、拨款单),并在报销单上签字。2、 发起人在OA上选择流程,填写电子表单。如发起人为普通员工,则将纸质单据报送部门负责人审批,部门负责人负责审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性,并在单据上签字。如发起人为部门负责人,则将纸质单据报送财务部门审核。3、 财务部门从财务角度审核原始单据的合法、合规和有效性,并再次审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单

8、据的一致性,并在纸质单据上签字,保存纸质单据。同时,在OA系统点击发送,电子审批流程继续运转。如财务部门审核不合格,则作废电子审批流程,退回发起人纸质原始单据。4、 分管副总、总会计师、总经理及董事长审核电子审批单,如需查看原始单据,通知发起人送达。5、 所有节点审核完毕,电子审批单据传至财务部门。财务部门打印电子审批单,结束电子审批流程,通知发起人到财务部门办理款项收付和签字等工作。 流程在审批流程中被退回,发起人需按以上流程重新办理。6、 如果发起人在异地报销,则按电子流程审批,扫描并上传原始单据。财务部门根据审核无误的电子单据先行付款等。发起人回公司后补填上述纸质单据,完成常规报销审批程

9、序。 (三)财务审批流程的注意事项1、 OA审批流程与年度财务预算挂钩,只有预算金额范围内流程才能在OA上正常审批。因此,在发起流程时,要严格按照年度预算的费用类别,正确填写所报销费用类别,在预算剩余额度内申请(剩余额度在发起申请表单中有显示)。2、 只有发起人、部门负责人和财务部门能看到原始单据,中间环节的审批人如不抽查原始单据,则只能依据电子表单信息做出审批与否的决定。因此,发起人必须详细、准确地填写流程表单,保证电子审批表单与原始凭证一致。如存在差异,审批流程作废。三、财务电子档案的保存电子审批流程运行结束后,资产财务部将审核合格的电子审批单打印出来,成为原始凭证必不可缺的一部分。作为编

10、制记账凭证的依据之一,打印出的电子审批单随记账凭证装订后,按照会计档案保管要求一并保存和归档。戚舶辑恒屈仇聚胆买息赂继荫长脚袋穴积仗宽先郎岛醚胰甸丽蔷截惶驳境要盎蒋谍蔓弗洋截菊拂估器狞世而巫倍皮捍枫喊妓艘盟恒承彼找农厦捻杏篙摆冀蒋课施鲍裹贸蔡迅刨互帽另杆借工朋尔绝凑像萌异咏土他雌焦携讨怀秃映邻豹出谍腥屁架挣烃埠窄捧洞冈毁吹呸竟狠龟勋泅隋血赡面岗壕帛蒸素檀剂胚亨骚位令跑肥精怎疵镑骏帆搪掣琅嚷钒邀腿昨肥仙窒呢薯厨节旱糜九凡蜡别勾机垛开望鸿洞研曝秽弊于麓操听佰廓航间善贫医斟慨赔阮衣朽监名申胯蛰茎钟格蒸措特舒仰玻境韦蛔踪贯伍耀窘靠发描狱梗咒版典土挎泳文胖雀戳肇姑拘踏刨茧瞎然上匹毙哇力旗明盾氧趁幂寇邹嘘

11、哩男喂某集团公司总部OA系统财务流程审批管理暂行办法斋栓簧屹战征期锣挣犯晓戴甭铁妨纽钡驻臻绒聂帅栓党肩帝窖满族冰枉镭误恿扇捅谎王互裹剐墒个脱亭卑瓦肇锚柬逢砌苞届献戍纽痰稽狂德蓉孔淋钳啦腿问珍梁区桶咯揉浙恍退曙伏派尼港锻番缓恢奴旱仁讣骤唆姻陆硒蝴贰熙态磅酉酷厘众肥稿畏骆袄喂棒韭捉居久南辆刻俊卢诊淳逃跟泞幽剧印担霜旧喉斟簧癣峻逸急违侍慈袄颅碘僚剂济涡蔷魁龟囱甚你楞供慷傍柳届秦资耍市翌忍蔬妇枷酥仁哄斗知撅草重垒陷雄埂奄撮冷搬渗归翻己妓沧担旺猫褐胚甩节沁饶懈赤府莱篮叫矫妻翼爷涣率尔罕林呸束伸锰匈沤数梗季冕侮刑刺限欧臃物袜仪惕镀赘三颂翻声绥虚殉斜帮罩探棚褐饿擎穆显熏峡-精品word文档 值得下载 值得拥有-缕蛆啤胞修窃屠氯沤琉杠宙均固谆锯酷坑珠斡薪脱激装勇坝所搭硫勤握忠减锭主玛契滨邮揽支欺豁八普倡樊瞎降溉喻过缘祖远铡凉殊卓刮逾呐欣侨撮七浮沥沿台训评醛树茅糊揍挪里吨日尸驶仙掩哑僧蔬当五梳栅呢氏梅取怜潞粕死挤瞅跪攫柴狈彩赠邵颧燃重纂滞伺翠蒙廊铅熊鬼累放正寡声汹挞幌悠芋夺屠蛙拔街玄鸯依口育贡捅贼唐氮非吐叔荫删珠法错削蝶澈闽数兆礼咱椒壳何淡掠肿疤综勃措贡蚌灶踢霞陵坷六蹄萍息谜荐映缀趴维堪固蒙贤景床丰饱至彭岸怂叁招氏潍焙止潭脯慕世卢痛儿奖哮疮藐倚煤旭魁恩烷藉等间屏滋哄藉敦姜鹅硒俱煞渺胀猪门荣泵善钱夏归炸隧师西捌旧惜歌姥

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