1、深圳市XX有限公司深圳市XX有限公司财务管理制度一、主要会计政策1、本公司执行的会计法规及会计制度为:中华人民共和国会计法、企业会计制度等相关财务会计制度。2、以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。3、记账原则和方法:以权责发生制为原则,实行借贷记账法。4、企业的会计核算以人民币为记账本位币。5、公司的固定资产按直线法计提折旧。6、存货按实际成本计价。7、按照有关规定计提坏账准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。8、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统一的会计制度的规定。二、会计科目的设置1、公司执行财政部颁发的企业会计制度及企业会计准则,并根据具体经营特点选
2、用会计科目。2、财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目,在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。三、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。6、建立健全各种财务账目,编制财务报表,及时核算和上缴各种税金。并利用财务资料进行各种经济活动分析,为
3、公司领导决策提供有效依据。7、参与公司项目承包合同和各小项目外包合同的评审工作。8、参与项目部与甲方结算,参与外包部与外包方结算。9、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。10、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。四、货币资金管理1、财务部门要加强对货币资金的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用。3、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由会计保管,法人代表和公章由出纳或法人本人保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保
4、管人临时出差由其委托他人代管。5、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总记账,也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对,未达收支,应做出调节逐笔调节平衡。6、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。7、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。8、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后5个工作日内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。9、严格现金
5、收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。11、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,严格资金使用审批手续,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。12、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。五、应收账款的管理1、应收账款的发生:公司在决定提供信用于客户之前,应对该客户的资信情况进行详细调查,并按相应的权限批准信用额度,最终由总经理决定是否对客户提供商业
6、信用。2、财务部应认真登记客户往来账,按照应收单位、部门或个人分别核算,及时核对、催收应收款项。应根据客户的欠款情况,分析其信誉程度,及时采取相应的措施收回欠款。3、所有应收账款均按账龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收账款(至少每月一次),确定每项账款的可收性,并每月编制账龄账目分析,财务经理审核。此分析将作为设立坏账准备及坏账确认的基准。4、公司应根据经验确定其本年度每月坏账应计项目。该应计项目将作为计提坏账准备的基础,并每半年进行调整,以反映目前状况。5、逾期未付的项目交予项目管理人进行催款事宜。逾期时间过长,项目管理人与甲方就回款事宜交涉不下的情况,再交予总经理出
7、面交涉。六、日常费用报销:1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。每月的22号为报销审批节点,22号之后发生的费用一律保留至下月审批。2、出差报销时,报销单上写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额,将出差火车、船、飞机等票据、住宿发票粘贴于A4纸上,并写好对应序号,与报销单一同上交财务部审核,待公司领导批准后报销。3、日常支出时应取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具正式收据(收款方、金额、内容、收款方签字及财务章或公章)。如遇特殊情况未取得发票,需另外备注并写明原因、情况。4、所有日常购用物品均须到公司用品管理处办理入库手续,报销时发票后面附有用品管理员签字的入库
8、单,并经各相应领导签字后到财务部报销。5、补充说明如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。七、办公用具、用品购置与管理1、 办公用品统一由行政管理部指派专人进行管理。行政管理部物品管理员负责办公用品的计划、购买、发放。2. 办公用品的采购:物品管理员负责办公用品的采购,采购时要至少比对三家供货商的价格。供货商须由行政管理部经理签字确认,由主管总经理批准。办公用品采购完成后,要填写办公用品入库登记表。3、办公用品的发放:1) 公司员工申请办公用品,须到物
9、品管理员处填写办公用品出库登记表,注明种类及数量。员工按限额申领办公用品,如员工申领的办公用品的价值超过限额,物品管理员可拒绝发放。如确因工作需要,员工可提出书面申请,经部门经理审核后,报主管总经理批准。2) 新入公司员工可一次性发放以下办公用品:签字笔两支、铅笔一支、笔记本两本、文件夹两个、橡皮擦、剪刀、笔筒各一个、曲别针一盒。3) 物品管理员须认真填写办公用品出库登记表,分部门进行登记,报财务部,据以考核各部门办公用品费用支出并且严格按照规定的额度发放。4. 行政管理部每半年进行一次办公用品检查,检查内容包括入库登记表与出库登记表是否相符,办公用品的购买价格是否合理,办公用品的发放是否符合
10、规定等。5. 购买办公用品的费用,由物品管理员负责申请,行政管理部经理审核,主管财务部经理批准。苗木供应合同书甲方:乙方:周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意, (以下简称甲方)从周至县哑柏镇绿星苗圃(以下简称乙方)购买银杏苗木,(用于渭政办发2010205号文件,渭南市区绿化),并就相关事宜达成以下协议:一、 苗木数量: 二、 苗木规格:胸径15cm以上,主干通直,树头完整,枝条匀称、丰满,无病虫害,树形美观。三、 苗木价格:每株计人民币四、 该价格包括:苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币( )五、 付款方式:任务完成后,10日内一次付清。六、 有关事项:1、 土球规格
11、:苗木所带土球直径1.2米以上,厚度60cm以上,卸车前完整不破裂。2、 包装规格:土球包装腰带无间隙宽度12cm以上,纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm,缠冠高度2米。3、 所有苗木必须是播种培育,均为本苗圃苗木,严禁从外省、外地调动,由此产生的不良后果,由乙方负责。4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。(送苗地点,渭南市城区)并保证我县任务完成居全市前三名。5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准,因不符合合同条款中苗木规格要求的,接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。六、本合同未尽事宜,甲乙双方同意协商解决。七、合同条款违约,造成经济损失,由造成损失方全额赔偿。八、本合同一式两份,甲乙双方各执一份,自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月9
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