装修公司内部财务务制度.doc

装修公司内部财务务制度一 对设计押金收入支付的管理二 对工程装修款的三 对成本的控制四 对设计师具体提成的管理五 对于利润点的管理六 对项目经理结算的管理七 对行政费用的管理八 对于支票的管理九 对于现金的管理十 对于税款的管理一 对于设计押金的管理1 按有设计意向的客户交入定金时，按设计押金处理。2 设计押金以现金收取的形式，向客户开具收款收据，并单独立科目，设立帐本。3 正式设计押金以客户确认平面图，并认可设计师给出的相关设计意见及理念，客户同意进行下一步立面设计为前提而收取。4 金额按20150平方的建筑面积按1000元收取；151250平方的建筑面积按2000元收取；251以上的房产按400050000元收取。5 当立体设计图完成后，如果由客户确认本设计图纸，并在本公司签定装修合同，由本公司进行施工时，在交入第一笔工程款时，客户凭原本开出的设计押金收款收据，冲抵工程装修款；如果客户在没有确认立面设计图纸，不在本公司签定施工协议，合作终止，则不再退还装修押金。 二 对于工程装修款的管理1 财务部门根据由设计师签定并移交至本部门的装修合同或协议确认应收款项。（在收到设计部送来的合同或协议时，财务经手人员有责任检查整份合同签定的是否正确与完整，若有任何不合理或不完整的协定可当场给予否定，并义务修正合同或协议的相关条约。再上交总经理处。）2 任何财务部门以外的人员或经手人不得收取工程装修款项，若有特殊情况，构成财务人员无法当场收款的情况，要事前以书面形式通报财务部，并具总经理和工程部经理签名同意。3 每一笔款属专款专用，一笔款项未收上来，不得支付相关于这笔款项所涉及的任何施工中所应支付的工地成本费用。若有特殊情况，应征得项目经理，工程部经理及总经理三方同意，并开具书面报告。4 财务人员对于应收款项，要事先做出数据规划。与项目经理与设计师保持联系，财务人员每星期一次的工程部会议及设计部会议必须积及参与。通过交流能做出更好的部门相互了解。统一数据，合理规范收取工程装修款项。5 若工地在施工过程中有增加减少的工程量的变动，财力必须凭项目经理提交，由工程部经理和总经理及客户共同协商签署的工程施工增加和减少单证，适时更新应收款的增减变动情况。会议时给予通报设计部和工程部。若无此增加减少的手续，财务部可拒绝支付任何志有关于此增减变动施工情况中的任何相关支出。6 对于没有付清工程装修款的工程，财务有权拒绝与项目经理的结算，并对未收到的工程装修款有追索权。7 除财务部门指定收款人员可收取工程装修款外，其他人等人律不得收取工程装修款，若有特殊情况财务部门人员确实无法收取的，事先要以书面形式通报财务部门，并具总经理和工程部经理同意签名。否则，财务有权冻结项目经理或设计师下一个工地的结算权。8 财务人员对工程装修款的每一笔收入与支付要清楚规范的记录，有任何对帐时对不上数据的，要查明原因，否则，负法律责任。9 财务人员收到工程款，每收到一笔必须开具证明，但不得在没有收到钱的情况下先开出收款证明，若有对方要事先审批等情况的，事先要与财务负责人及总经理协商处理。10三 对施工成本的控制1 由工程部经理制作工地施工内控，在合同签定，财务部未收到由工程部提供的工地施工内控前不能对此工地作出任何付款处理。2 工地施工内控在合同价或协议价的65%-70%之间，若有成本占有率不确认因素，应由总经理特批，所有合格的内控全部要有总经理签名。3 在采购过程中，由施工人员开出的购材料明细，必须注明品名，单价和总金额。相关人员签字确认，财务凭此单据与内控进行核对，上下浮动不得超过人民币300元，若有超额部份，要汇同项目经理及工程部经理找出实际原因，若是内控预算的问题，及时调整内控或预算，并在调整处签名盖章，损失由相关责任人承担相应的责任。方可给予调整后的支付；若是施工人员数据开错，责令本人作出修改，或从新开具材料采购明细单。若财务人员不按规定操作，导致产生的损失，由财务人员自行承担。4 每月与材料商结帐一次，本月结上月的帐款，上月发生的帐款由财务部于年底统一整合，得出数据，并在每月25日以后进行核对，帐实相符，用总数编制付款申请，得到总经理批准，方可付款。5 长期合作的材料商要提供40%的材料发票，若有延误的材料商家，在结帐时，财务可扣付下一笔材料款，直到些商家将材料发票付清方可正常支付材料款项。6 人工工资的支付要按内控操作，一个新的工种开始，一个星期内不得有任何人工的支付，一个星期之外，由项目经理开具工资单，每位工人在一张单子中不得超过2000元，实名注册，收款人实名签名确认，有工班长的可由工班一人领取，签名由实际取款人签，不得代签，不得代取。新工必须出示身份证原件。7 客户帐款未到的，财务人员不得支付与此施工帐款有关的任何人工支出。四 对设计部门提成的管理1 设计部提成按总经理制定的设计提成明细细则发放。2 在设计中有存在设计方面的错误的情况，财务部有权提出质疑，并由设计部门承担相应损失。3 设计师有义务在收款过程中给予工程部和财务部支援。4 由预算错误构成的经济损失，设计师也要相应承担相关损失。5 在施工过程中，提出修改施工方案等，设计师要作出全力配合。若有不配合情况造成的损失，财务协同工程部，总经理对设计部门作出损失30%的个人处罚。苗木供应合同书甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发2010205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：一、 苗木数量： 二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。三、 苗木价格：每株计人民币四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。六、 有关事项：1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月