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北京鸿昆投资管理有限公司控股各子公司
财务管理手册(试行)
1. 总 则
1.1. 公司实行总经理负责制的财务管理体制，由公司财务总监统一安排部署会计核算，负责资金的筹措、使用，实行垂直财务管理。
1.2 公司实行收支两条线管理，企业所有收入均汇入企业的收入专户，企业所有支出均通过企业基本户办理。
1.3. 公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以公历年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。公司内部会计核算年度自上年度十二月二十六日至本年度十二月二十五日止。会计月度自上月二十六日至本月二十五日。
1.4. 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
1.5. 财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
1.5. 财务人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向单位领导及上级主管书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行做出处理。
2. 现金管理
2.1. 现金的使用，必须在下列规定范围内使用。
l 支付职工工资、津贴。
l 支付个人劳务报酬。
l 支付零星费用支出。
l 出差人员必要携带的差旅费。
l 中国人民银行规定可以以现金支付的对象。
2.2. 现金的支付，可以从库存现金余额中支付或从银行存款中提取，不允许从现金收入中直接支付。因特殊情况需要坐支的，应事先请示财务总监。
2.3. 现金收入应于当日送存银行，当日无法交存银行，应请示财务总监处理，库存限额不得超过30000元。
2.4. 不得用不符合财务制度规定的凭证代替库存现金,更不得挪用现金。
2.5. 从开户银行提取现金时，应在支票存根联处如写明用途，现金的提取，必须先审批。
3. 银行存款的管理
3.1. 严格遵守银行结算制度。企业的各项经济往来，除按照国家现金管理规定可以使用现金支付外，都必须办理银行转帐结算。
3.2. 支票填写错误，出纳人员须回盖“作废”戳记，与存根联一并保存，并与填写正确的支票联一同交会计人员填制记账凭证。
3.3. 不得签发空白支票。如因特殊情况需签发不填写金额的支票，必须请示财务总监或总经理同意后方可办理。业务经办人应在支票规定期限内报帐，逾期未使用的空白转帐支票必须当日收回注销。出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。
3.4. 出纳人员应根据已经办理完的银行收、付款凭证，逐笔序时登记银行存款日记帐，并与总帐余额核对。银行对帐单的核对由出纳以外的财务人员完成，每月终了要编制“银行存款”余额调节表，对未达帐项要及时查询。
3.5. 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不得将银行帐户出租出借给任何单位或个人办理结算。
4. 固定资产管理
4.1. 凡使用在一年以上，单位价值在2000元以上，且能独立使用的一切财产均为固定资产。
4.2. 折旧的计算，依照税法规定的最短使用年限计算，残值率按5%计算，折旧方法为直线法。
4.3. 固定资产所在部门，不仅享受使用权，也有管理义务，对固定资产完整性，保养负全面责任。使用部门要建立固定资产管理制度，必须对固定资产有计划，及时地进行修理。
4.4. 固定资产报废应经有关部门审核签定后，报公司领导批准，财务部门根据批示做有关帐务处理。
4.5. 财务部门会同有关部门，每年未对固定资产清查盘点并做出盘点表。
5. 财务支出审批管理
5.1. 财务支出包括，资本性支出，采购原材料支出，其他生产性支出，销售费用，管理费用支出。
5.2. 所有财务支出，须取得合法的原始发票（正式发票），经办人、单位、部门负责人对经济业务事项的真实性、价格的合理性负责，财务负责对发票的合法性，准确性、合规性进行审核。
5.3. 所有财务支出按照以下程序审批：经手人填写《支出审批单》并签字背书，部门负责人签字，分管领导签字，财务总监审核签字，最后总经理签字同意，才可以办理支出。
5.4. 总经理授权的财务支出，按时以下程序审批：经手人填写《支出审批单》并签字背书，业务主管签字，被授权单位负责人签字同意，被授权财务主管审核签字，经分管副总批准后才可办理支出。财务支出授权书，须报公司财务部备案。
55. 对于原材料，基建工程（项目）投资，固定资产购建的支出，必须经过有关部门或责任人的验收，验收合格后方可办理支出。
5.6. 因公借款须填写借款单，注明借款事由，借款金额等，审批程序同财务支出审批程序一样。任何部门和个人在未结清上一笔费用支出的情况下，原则上不再支付新的款项。任何部门和个人借取的公款，应按规定及时归还，否则财务有权在其工资中扣除所借款项扣完为止。确因公需要长期用款的部门和个人应办理长期借款手续。
5.7. 预付货款（定金）的由经办人填写《付款申请单》，经办人连同合同和审批完备的《付款申请单》交财务审核办理款项支付。未签订合同的预付款项支出，须载明款项用途。预付货款款项支付完毕后，经办人应按合同，约定及时办理业务事项和索取发票，因发票原因造成的损失，由经办人或责任人承担。
5.8. 业务招待费报销，应由两人以上签字背书。
6. 存货管理
6.1. 外购材料、配件等，须质检验收后，才能办理入库手续。
6.2. 材料入库，须填制《入库单》，《入库单》要由采购、验收、仓管员、签字方可生效。
6.3. 易燃、易爆、腐蚀物品应与其他材料分库堆存保管。
6.4. 物品出库、须填制《出库单》，单据须经单位负责人，或有批准权人签字后，仓库方可办理发料。
6.5. 产品出库，须凭供销部门签发的《发货通知单》并加盖“发货专用章”后，仓库方可办理发货。
6.6. 每季仓管员应对所管理的物品进行抽检，每半年进行实物盘点，并做出盘点表。
6.7. 仓管员对盘点中发现的盘盈、盘亏和盘损，须按照程序报公司审批后方可转销。
7. 财务档案管理
7.1. 会计凭证应以年、月及编号顺序放置在档案柜内。 会计凭证由专人保管，除财务部人员外，其他人员不得随意翻阅查看。财务部内部人员查阅后，应将凭证放回原位置。
7.2. 会计档案不得携带出去，凡查阅、复制、摘录会计档案资料，须经总经理或财务总监批准。
7.3. 每月将各种财务报表，税务报表归类保管。年末装订成册，并编制目录。
7.4. 每年末，应将所有会计资料装订成册、归档保管并编制目录。
7.5. 会计档案的保管年限为：会计报表永久性保存，会计凭证保存期限为10年，总帐、明细分类帐保管期为15年，对会计档案进行处理，经总公司董事会讨论通过，并要派专人监督进行。
8. 固定资产管理办法
8.1. 固定资产购置：公司需要投资建议新的项目或添置生产性固定资产投资，按集团公司规定，需要申报的要按申报程序批准后执行。非生产性固定资产投资支出应将投资预算报公司经营班子审批。
8.2. 每年年初（或根据需要确定时间）总经理向董事会提交年度财务预算（或项目财务预算），说明该年度内的重大财务支出等事项，公司经营班子按照董事会批准的财务预算执行。
8.3. 公司各单位、部门需要投资建设新的项目或添置固定资产的，经提交财务预算报告，主要内容包括：项目名称、解决的问题、项目具体内容、建设时间、投资金额、使用期限（生产量）、投入后产生的效益、项目负责人等。
8.4. 提交的财务预算报告按照以下程序审核批准：
8.4.1.部门负责人申请：具体提出项目申请，对全部申请内容负责。
8.4.2.相关部门核实：对项目进行技术论证和确定是否符合公司规划。
8.4.3.分管副总审核：对项目的技术、生产等进行总体协调。
8.4.4.财务总监：组织财务部门进行资金预算，保证项目资金使用。
8.4.5.总经理：决定项目预算是否批准，并对超权限的组织申报董事会审批。
8.5. 固定资产的处置：
8.5.1.固定资产的处置包括：固定资产的提前报废、自然正常报废；固定资产的损坏、丢失等非正常报废、固定资产的对外转让、捐赠或投资。
8.5.2.固定资产未达到折旧年限因故提前报废的，由使用单位提出报告，经相关部门鉴定、财务部核对，交财务总监审核报总经理审批。
8.5.3.固定资产的自然正常报废，由固定资产使用单位提出报废申请，经相关部门签字，财务部核对，交财务总监审核报总经理审批后方可报废。
8.5.4.固定资产损坏、丢失等非正常报废，由固定资产使用单位出具事故报告，报总经理审批后进行报废处理。丢失造成的资产核销，由责任人按照资产帐面净值予以赔偿。因不可抗力因素造成资产毁损，由单位承担损失。
8.5.5.各生产单位，部门无权自选对外捐赠、转让、投资或抵押固定资产。确需捐赠、转让、投资或抵押的，需经公司同意，董事会批准后，方可执行。
8.5.6.固定资产处置：收入全部交公司财务部。
9. 废旧物资管理办法
9.1. 废旧物资包括：不需用、不能用、报废的固定资产、存货、低值易耗品、配件材料、包装物以及维修替换下来的废旧零配件、库存商品等。
9.2. 废旧物资的管理由各生产单位仓库统一保管，各单位仓管员，应根据上交的废旧物资，单独存致，统一造册登记。
9.3. 废旧物资的处理由各生产单位、部门提出申请、相关部门鉴定、财务部核对，交财务总监审核报总经理审批后（须报董事会审批的由公司总经办呈报），方可对外处置。
9.4. 废旧物资的处置（销售）由供销部门统一对外销售。处置部门应将对外询价、招标情况，报财务总监审核后按公司审批权限报总经理审批。
9.5. 废旧物资销售收入，全部上缴公司入管理帐户，各生产单位、部门不得侵占，挪用或私设“小金库”。
9.6. 废旧物资销售，须开具相关的发票作为收入入帐，并缴纳相应的税费，财务部以销售发票记帐联及清单作为记帐依据，物资保管部门根据销售清单核减库存帐。
10. 各项报表报送的相关规定
10.1．《材料物料月报表》每月30日前报送。
10.2．《材料消耗报告表》每月30日前报送。
10.3.《产品日报表》当日产量次日12时前报送。
10.4《原矿产量日报表》当日产量次日12时前报送。
10.5《选厂生产日报表》
10.6．财务报表次月10前报出。
11. 旅差费报销制度
11.1. 出差补助标准
11.1.1.出差补助标准为：部门经理80元/人·天，员工50元/人·天；出差补助包括餐费补贴、电话费补贴、交通补贴。天数计算以过夜为准。
11.1.2.区外出差当日往返，第二天准时上班的，可以按标准享受出差补助。
11.1.3.长期出差的补助标准另行规定。
11.2. 出差乘车标准
11.2.1 一般员工出差可乘座火车硬座（硬卧）、动车二等座。
11.2.2. 部门经理出差乘座火车硬卧、动车（高铁）二等座，特殊情况下可乘飞机普通舱。
11.2.3. 特殊情况经总经理批准，一般员工可单程乘坐飞机普通舱。
11.2.4. 员工出差乘用车辆的，只报销车辆费用（路桥费、加油等）。
11.3. 出差住宿标准
员工入住酒店标准：快捷酒店
部门经理：三星级宾馆
11.4. 公司总经理、副总经理出差可以实报实销。
11.5. 多人一起出差的，按照出差职务最高者标准执行。
个人工作业务总结
本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年
在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。
在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。
在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想政治素质、思想品质和职业道德。
在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找自己的不足并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。
在公司领导的关怀以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。
一、回顾这四年来的职业生涯，我主要做了以下工作：
1、参与了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果《新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告》已通过评审。
2、参与了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为《库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告》，现已通过评审。
3、参与了《新疆库车县巴西克其克盐矿普查》项目的野外地质勘查工作，参与项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的《新疆库车县康村盐矿普查报告》已通过评审。
4、参与了新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为《新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量年报》，现已通过评审。
6、参与了《新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探》项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。
7、参与了《新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告》项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。
通过以上的这些工作，我学习并具备了以下工作能力：
1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，从而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步巩固、深化。
2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并掌握了全站仪、静态GPS、RTK等测量仪器的工作原理和操作方法。
3、掌握了GPS控制测量内业解算软件（南方测绘 Gps数据处理）以及内业成图软件（南方cass）的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。
4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并参与了部分项目测量技术总结章节的编写工作。
5、在项目负责的领导下参与整个测量项目的组织运作，对项目的实施过程有了深刻理解。通过在项目组的实习锻炼了自己的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。
二、工作中尚存在的问题
从事测绘工作以来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大，也因此没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经验，对于地形复杂的地段理解不够深刻；理论知识掌握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中自己将努力做到更好。
三、今后的工作打算
通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使自己在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，贡献自己的力量。

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