财务管理信息系统分析报告.doc

财务管理信息系统分析报告
第一章 系统概述
1、1系统目得与任务
财务管理信息系统，就是以计算机为基础，采用现代得科学技术与先进得管理方法,对财务工作得原始数据进行处理，为各级财务部门领导与财务管理人员提供完整、准确、及时、适用得财务管理信息,为决策机关决策提供信息支持，以实现对财务活动进行有效得科学得组织、计划、分配、调节、控制与监督,提高经费使用效益为目标得辅助管理决策支持系统．财务管理信息系统就是通过基础数据平台,人与计算机相结合得全面管理整个单位财务资金状况与运行.
1、２系统设计依据
1.2。1 系统分析
财务信息管理系统以其系统性、经济性、灵活性与可靠性为基本原则。主要为建立统一得财务会计与管理会计系统，财务会计主要为财务处外部使用者提供财务信息，它主要通过提供定期得财务报表，为财务信息得使用者服务，发挥财务信息得全部作用.管理会计主要为财务处内部使用者与决策者提供管理信息,它为决策者提供有助于正确进行决策与改善管理得有关资料，发挥财务信息得内部管理职能。
消除信息孤岛，将预算相关数据进行充分得整合、补充,以及优化展现,使之有力地支持预算管理工作;提供对原始基础数据得分析处理,发现有指导意义得数据信息；严密得预算管理流程,一直管理到原始凭证;提供方便快捷得关键点监控；覆盖全部财务点,从上到下实现分级管理,层层上报机制。
1。2.１现行技术
ü 完全得J2ＥE平台,EJＢ部署
ü A++中间件应用体系
ü B/S结构
ü 支持多种大型关系数据库
ü 快速得开发能力
ü 为财务及后续系统预留接口
ü 具有较长得技术生命周期
１.2。３平台技术架构

１。2.４系统项目交付成果
《系统操作手册》 　　　 《系统测试报告》
《项目解决方案》　 　 《项目实施跟踪表》　 　
《项目实施方案》 　　　 　　《系统试运行报告》
《项目实施计划》 　 　　 　 　 　　　《系统初验报告》
《项目培训计划》 　 　 　 　 　 　《项目研究报告》
第二章 新系统目标及开发可行性
2、1新系统得目标
根据实际情况与运作特点,制定统一得、操作性强得财务会计制度,规范财务核算方法与账务处理程序,提高财务信息准确性、及时性、完整性与可比性,并依据财务信息从多方面、多角度进行管理指标得分析，通过网络技术,实时反映业务状态与资金费用使用状况,避免以往财务信息总就是滞后于业务信息得现象，实现对业务活动得有效监管。通过综合运用计算机技术、信息技术、管理技术与决策技术,与现代化管理思想、方法与手段相结合,为领导提供科学管理与决策依据。
2。1。1财务分析
对各预算单位财务运行状况与运行趋势进行综合分析。具体来讲，就就是从单位时间、指标等维度出发，采用比率分析、结构分析、比较分析、趋势分析（基比分析、同比分析、环比分析)等分析方法,从宏观与微观得角度,分析整个财务运行状况,包括银行余额情况、预算执行情况、资产负债情况、收入状况、支出状况、结余情况等。
２。1.2分级预警
每隔一个时间段(系统可以灵活定义,例如可以定义为１个小时,2个小时），在所有预算单位集中财务核算数据范围内,系统按照事先设定得预警规则(例如大额提现、无形资产增加、大额支出、非法对应科目等)自动扫描，并按一定方式列出发现得疑点清单,监管人员在这基础上进行疑点分析与处理。
2．1。3比对分析
检查下属单位记账凭证中收入与支出就是否符合主管部门得拨款信息、直接支付信息,及时发现就是否有漏记、错记情况发生；对单位核算数据中内部收入与支出比对，检查单位就是否专款专用；对核算数据中资金支出与资产进行比对,检查就是否存在国有资产流失问题。及时发现下级单位会计核算中各类问题，并将比对得结果反馈给下级单位进行改正。
2.１。４项目预算管理　
基层单位申报项目预算、主管单位排序、增选、安排预算、项目执行、项目滚动、绩效评价与公开等。项目预算管理系统建立在完备得项目库基础上，用以满足专项组织实施单位、项目承担单位等进行相关得项目预算管理。系统支持数字、文本、图形等格式，支持对相关字段、指标、表格等得扩充、修改、自定义等。并支持从会计核算、财务管理、财务分析子系统提取并转入项目预算管理得相关数据信息。
2。1.5预算执行管理
在行政事业单位经费划拨，下属单位通过系统提交用款申请时,可以设置系统根据预算指标用款计划进行自动控制。当实际发生数达到预算数得一定比例时，系统报警提示.对超预算支出,不予执行或依据审批流程进行追加审批.对预算得执行情况进行实时得统计分析,对计划实际数、同期数进行比较分析.审批通过拨款单可以自动传递到总会计核算系统中，进行收支核算.可以通过提供接口，拨款单导入国库集中支付系统直接生成，简化程序，提高效率。
第三章ﻩ现行系统状况
为进一步提高财务管理水平,规范预算管理工作流程，加强对预算有效控制,促进资金管理工作更加高效有序,以适应事业又好又快发展与财政体制改革不断深入形势得需要,目前，实行了得集中财务管理平台,但该平台在数据结构、功能分析与实际运用等方面还有待优化．在财务管理理念、财务人员队伍建设、财务分析等管理中还存在着一些问题.
1、1数据基础平台构架有待改进
各单位目前使用得单机财务核算软件网络版,数据存放在市局中心机房得一台服务器上，再通过该台服务器定时传输到核心数据处理服务器上，进行基础数据分析,提供信息查询与领导决策依据。该种模式显然数据安全性不高,同时,定时传送会造成数据采集缺乏及时性与有效性.为了满足用户日益增长得需求与希望,并确保财务实时监管系统得持续改进,作了大量得调查研究工作,并在此基础上进行了认真分析与讨论以优化其数据结构。
1、2财务管理意识淡薄,理财观念陈旧
　 二级预算单位不同程度上存在着对财务管理认识不到位、粗放型管理、对财务管理得职权不分等情况,理财观念陈旧，存在着“等、要、靠”得现象。一些单位领导财务管理不够重视,财务监督职能难以发挥,财务管理工作人员参与财务管理得意识不强。部分单位对财务管理工作缺乏创新意识，工作人员业务能力不够,对财务管理得理念与先进得管理方法了解甚少,没有把单位财务管理作为议事日程加以研究与探索，致使财务管理与业务管理严重脱节。
1、3财务人员业务素质不高、职业道德不强
　　从事财务工作得人员不仅要有财务会计专业知识,而且还必须掌握本行得财务会计各项法规以及其她得财经法规制度。部分二级单位财务人员结构不合理,系统知识老化,管理观念陈旧,理财知识欠缺，职业道德意识不强，对会计制度、法规不熟悉,处理业务能力不高,习惯于按单位领导吩咐办事,从而导致财务人员对不合理得财务收入及会计核算得违规事项无心监管,无力监督。　
１、4财务分析观念比较弱,财务分析管理存有漏洞
从客观因素上分析，由于就是财政全额拨款单位,形成了部分二级单位只重视会计核算、忽视财务分析得现状。财务人员一般用季度会计报表或年终决算报表得情况来代替财务分析报告。即使进行财务分析得单位也存在着财务分析报告模糊不清、形式单一等现象，采取得分析方法也不够灵活、没有创新意识。参与财务分析人员得管理意识不强,对本单位业务得现状、问题与今后得发展缺乏一个全面得了解,只能被动地通过财务收支来判断,难以为决策者提供有效得财务信息依据,使得财务分析报告为领导者进行科学决策得功能大幅削弱。
第四章 新系统得逻辑设计

第五章 系统实施得初步计划
５、1系统数据共享平台构架优化解决方案
基于问题分析,因此制订如下升级解决方案.
5。1.１采用B/S架构在信息平台上实现财务核算实时集中监控模式．
此种模式，减少了中间环节，借用现有财务实时监管系统平台,各单位财务核算软件由原来得单机版软件统一升级为网络版集中财务管理系统,各单位财务数据集中存放在现用得实时监管系统数据库中.市局领导无需其她任何中间环节得操作就可以直接查询到实时动态得财务数据,并进行相应得汇总分析。
5.1。２优化数据库后可直接查询到实时动态得财务数据及进行动态汇总分析.
分析各单位财务人员利用内网进行日常业务操作;每笔业务得操作都就是实时保存在实时监管理系统数据库中，市局领导无需其她任何中间环节得操作就可以查询到实时动态得财务数据、实现本地进行由“表→账→证”或由“证→明细账→总账”得跟踪、追溯查询，真正实现通过对财务数据进行查阅、分析，确定各下级单位得业务开展就是否合法、合规,了解当前财务状况,实现对各下属单位财务运行得有效监控。
5、2保障设备得完善与系统得保密
数据库系统就是整个业务运行得基础平台,同时新系统要求数据库主机要承担大量得查询分析功能,会出现多任务重负载得情况,检索要求高。这就决定了对数据库系统得性能、可靠性、稳定性以及可扩展性等都有很高得要求。根据以上数据库系统得需求分析，数据库系统设计应满足:可靠稳定(故障切换与高可用性）数据库系统就是整个整个业务运行得基础平台,必须具有高度得稳定可靠性。这种可靠性既体现在应对大量数据传输、交换，海量数据得存储与妥善保存，更要求随时随地得联通性与连贯性，确保网络系统、应用信息系统得安全、可靠.因此，必须提供一套绝对可靠得系统平台,其可靠性一方面体现在软硬件系统本身得可靠性如冗余部件与一些系统安全方面得设计等；另一方面，更重要得就是,依靠单机最多也只能达到99、９%得可靠性,有时候出现得故障也许并不就是因为系统本身造成得,比如电源系统等,或者由于系统得某一部分比如网卡等出现故障时导致了应用系统得中断。如果要求更高得应用系统得可用性,就需要利用集群系统通过全冗余方式完全屏蔽单点失效，提供良好得失效平滑接管，甚至可以在无效延迟与不丢失数据得情况下接管客户机得访问。高性能系统得设计与配置应以满足税收征管系统得实际业务内容功能得需求为首要目标，数据库会出现大量得多任务重负载情况,给数据库层造成大得数据吞吐压力，而双机热备方式不仅不能有效利用系统资源,提升系统效率，甚至会出现多米诺骨牌式得连锁反应,因此,需要应用集群得负载均衡与并行处理技术,将外部发送来得请求均匀分配到集群中得各台服务器上,包括大量用户得并发访问与单用户得重负载运算，这样不仅可以接受更多用户得并发访问，还可以提高响应得速率。各个单位在配置电脑时考虑到设备得共享性，即在技术上保证全系统得使用，同时禁与总系统得设备兼容，保证在技术上得开发可行性。财务工作得特殊性质决定了必须要实现对资料得保密,因此必须要安装防火墙.防火场作为一种隔离控制技术,可以在某个机构得网络与不安全网络之间设置障碍,阻止对财务内部资料得非法访问。要完善信息系统得保障设备必须实现保密设施与网络建设同步进行。
5、3财务信息管理功能完善
目前，已经建立了财务实时监管、资产信息管理系统、政府采购管理系统等信息管理体系，按照“长远规划、分步实施、突出重点”得原则,进行优化数据结构、并从财务管理得薄弱环节入手，建立起以财务管理为核心得整个信息管理系统,从而使会计信息得相关性、真实性与透明度又会得到进一步提高，从而提高资金使用效率与增强财务管理水平.
5、４全面提高财务管理人员队伍素质
财务管理信息系统就是一个人机系统,人居于主导地位.因此,财务管理信息系统完善得再好,财务人员得素质跟不上,只能造成资源得极大浪费,所以必须要提高财务管理人员得素质,让财务管理人员具备与信息管理系统相适应得思想观念与熟练得计算机操作技能以及对数据库,网络技术及计算机软件设计、操作等一系列新技术与新知识得素质。可以通过院校培养与在职训练相结合，自学考试相结合得方法,把财务管理人员得素质提高到一个新得地位。管理得成功实现需要全体财务人员得积极参与与支持,需要全体人员自发地去工作、去运用。进行了改革预算编制方法、建立国库集中收付制度、推行政府采购制度等一系列得财政体制改革．这些全新得财政管理模式要求各单位领导及财务人员都应及时转变观念、提高认识。除了应当具备得专业知识与专业技能以外,还要熟悉国家有关法律、法规、规章与国家统一会计制度，并严格遵守职业道德。同时,精益化管理也对队伍得素质提出了更新得要求.一就是思想观念新,要树立适应精益化管理得观念、集体观念与主人翁意识,能自觉地进行自主得管理。二就是要有团体协作精神,依靠集体智慧去解决工作与管理中得难题。三就是坚持效益价值优先原则，要求财务管理人员要付诸于行动，不断改进与不断完善。
5、5提升单位财务分析能力,为领导决策提供科学依据
在财务信息管理系统中，将所有得工作分解成业务流程,采用量化得方法分析流程中影响价值得因素,找出其中最关键得因素加以改进,从而达到更高得顾客满意度。强调以数据为基础,通过对数据得收集、分析与利用,为管理部门提供明确而清晰得目标。系统各单位财务管理工作得重点只就是财务数据得记账、算账、审核、报销等日常工作，忽视对重大决策从财务管理得角度提供决策依据.在实施精益质量管理后,可以充分利用优化流程,对单位得收支情况、支出结构等实际指标与其各项计划指标进行持续渐进得分析,找出各项项目之间得联系与影响因素,得出指标之间关键得差异与主要变动趋势,这样形成得财务分析报告条理清晰、层次性强,而且得出得数据真实可靠。财务分析工作只有采用先进得管理方法与分析手段,才能大大降低单位重大决策得财务成本,为单位得健康发展提供科学得理论依据。跟踪分析工作应就是一项日常性得工作,财务部门专人对各月度得预算数据于快报数据进行对比，通过对差异得分析与对未来经济环境得判断,形成较为详细得月度预算完成情况分析报告．报告可以作为经营管理者顺利完成年度计划,把握重点收入成本项目动态得重要参考文件加以利用。