幼儿园会计核算办法.docx

幼儿园的账务处理
1、幼儿园十月的经济业务：
1号：现金支付学生伙食的粮油款600元
2号：现金支付教师工资8000元
3号;现金支付水费600元
4号：现金支付电话费160元
4号;现金支付空气质量检测费1600元。（教室空气质量检测）
5号;某老师借款500元用来购买教具
6号：某老师归还购买教具的余款40元，并且报销460元
6号：现金支付广告宣传费用1600元
7号;现金支付购买窗帘款1600元
7号现金支付教具款10000元
8号：后勤采购报销一周的伙食款2400元
8号：现金购买医用药品20元
9号;现金支付购买生活用品（毛巾）的费用1000元
9号现金支付国庆节职工福利2100元
10号：现金支付教师租房房租5000元
11号：现金收取张同学一年入园费用21386元
12号：售书所得50元
12号;现金支付职工工作衣款3200元
13号：预付教具款10000元，其他的货到付款
13号：现金退王同学半年学费5000元
13号：现金支付校车的加油费维修费道桥费等900元
13号：现金扣除职工工作衣押金1600元问题补充：
用事业单位会计制度
答：
1号：借：事业支出——(明细科目不清楚你那里怎么设定)600 贷：现金 600
2号：借：事业支出——基本工资 XX元 ——津贴 XX元 贷：现金 8000
3号：借：事业支出——水费 600 贷：现金 600
4号：借：事业支出——邮电费 160 贷：现金 160
5号：一般来说暂时不入账，写借条（写明用途、金额等，借款人和领导签 字），等买回来再报账就行了。
6号：余款40元加发票，你就把借条还给他。
借：事业支出——专用材料费 460 贷：现金 460
6号：借：事业支出——办公费 1600 贷：现金 1600
7号：（1）借：事业支出——专用材料费 1600 贷：现金 1600
（2）借：固定资产 1600 贷：固定基金 1600
7号：（1）借：事业支出——专用设备购置 10000 贷：现金 10000
（2）借：固定资产 10000 贷：固定基金 10000
8号：借：事业支出——伙食补助费 2400 贷：现金 2400
8号：借：事业支出——专用材料费 20 贷：现金 20
9号：借：事业支出——其他 1000 贷：现金 1000
9号：借：事业支出——其他福利支出 2100 贷：现金 2100
10号：借：事业支出——租赁费 5000 贷：现金 5000
11号：借：现金 21386 贷：应缴财政专户 21386
12号：如果是自己印刷的书： 借：现金 50 贷：应缴财政专户 50
如果不是： 借：现金 50 贷：其他应付款——（明细具体看你们的设置）50
12号：借：事业支出——专用材料费 3200 贷：现金 3200
13号：借：预付帐款 10000 贷：现金 10000
13号：借：应缴财政专户：5000 贷：现金 5000
13号：借：事业支出——交通费——燃料费 XX ——维修费 XX ——过桥过路费 XX 贷：现金 900 做分录的时候，其实交通费下面的明细也可以不分那么细，直接是借交通费900就行了。
13号：借：现金：1600 贷：其他应付款——（明细自己设置）1600
2、民办幼儿园账目属于事业会计还是企业会计
答：根据目前法律的规定，民办幼儿园属于公益性事业，属于民办非营利组织。 因此，民办幼儿园即不执行《企业会计制度》，也不执行《事业单位会计制度》，而应当执行《民办非营利组织会计制度》。
3、私立幼儿园会计科目设置
教师的伙食费走什么科目？孩子孩子的伙食费走什么科目？厨房够一些用具走什么科目？答：教师的伙食费走“应付职工薪酬”；孩子的伙食费走“经营费用”；厨房够一些用具金额不大直接记入“经营费用”，大记入“固定资产”或者“低值易耗品”
4、幼儿园会涉及哪些会计科目？
答：见<<事业单位会计制度>>
5、望高手朋友用民间非营利组织会计制度做下幼儿园业务会计分录急
1支付教师工资，
2付学生伙食的粮油款，
3支付水费，
4付电话费，
5付空气质量检测费，
6购买教具，
7付购买窗帘款，
8付广告宣传费用，
9采购报销一周的伙食款，
10购买医用药品，
11支付购买生活用品（毛巾）的费用，
12付教师租房房租，
13付职工工作衣款，
14退王同学半年学费，
15付校车的加油费维修费道桥费等，
16扣除职工工作衣押金，
17付购学生校服款，
18付学生被子款，
19购职工被子款、床、衣柜
答：
1  借：管理费用     贷：应付职工薪酬
2. 借：管理费用     贷：银行存款/库存现金（做福利）
3.借：管理费用    贷：银行存款/库存现金
4...借：管理费用    贷：银行存款/库存现金
5..借：管理费用    贷：银行存款/库存现金
6.看是固定资产还是低值易耗品了  借：固定资产/低值易耗品     贷：银行存款/库存现金
7...借：管理费用    贷：银行存款/库存现金
8.借：销售费用     贷：银行存款/库存现金
9.借：管理费用     贷：银行存款/库存现金（做福利）
10..借：管理费用     贷：银行存款/库存现金
11..借：管理费用     贷：银行存款/库存现金12.借：管理费用     贷：银行存款/库存现金
13.职工工作服好像不可以报销  .但是你如果要记账的话   ，是借：管理费用     贷：银行存款/库存现金
14.收到学费做收入退出学费减少收入借：主营业务收入贷：银行存款
15.借管理费用贷银行存款/库存现金
16.借银行存款/库存现金     贷：其他应付款是收取工作服押金吗
17.借管理费用贷银行存款/库存现金
18.借管理费用贷银行存款/库存现金
19借管理费用贷银行存款/库存现金衣柜可以记低值易耗品借低值易耗品贷银行存款/库存现金
6、关于幼儿园的会计科目
我刚到幼儿园工作，有一些发票收据的不知道怎样登记记账凭证，比如小朋友参加表演比赛的服装，记什么科目问题补充：
问题就是没有之前的账本。。。这些都是新产生的没做过的科目和幼儿园有关的账目有没有个详细的标准答：如果是企业性质就按企业的科目来设置。
如果是财政拨款就按事业单位的科目来设置。
表演比赛的服装，参考如下：
如果学校出钱：
借：营业费用|经营费用|管理费用/l办公费
  贷：现金
如果只是代垫，垫付的时候：
借：其他应收款/表演服装费
  贷：现金
收回的时候：
借：现金
   贷：其他应收款/表演服装费
财政拨款的单位：
借：事业支出/基本支出/学前教育/商品服务支出/办公费
    贷：现金