小规模企业相关办税流程.doc

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★小规模纳税人相关涉税业务
纳税人所需的所有表格可在（深圳市国家税务局网站）服务区里的表格下载模块中下载
§办理设立税务登记需提交的资料（综合服务窗口办理）
单位纳税人(适用各类单位纳税人、合伙企业、个人独资企业)应提供以下资料:
1. 《设立税务登记申请》（国税网站下载，并附有资料清单）
2. 营业执照或其他核准执业证件副本原件及复印件
3. 注册地址及生产、经营地址证明。具体包括：产权证或买卖契约等合法的产权证明、房屋租赁合同及《房屋租赁凭证》、场所使用证明。其中：对于租赁场所的，属2011年4月1日后办理租赁合同登记（备案）的，应同时提供房屋租赁合同及《房屋租赁凭证》。场所使用证明是指由各区人民政府（新区管委会）、街道办事处、居委会、社区工作站、园区管委会（工业园区、科技园区）、市场开办管理单位、物业管理公司等机构、部门和单位出具同意在该场所从事经营活动的证明。
4. 组织机构统一代码证书副本原件及复印件
5. 有关合同、章程、协议书复印件（个人独资企业不需提供）
6. 法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复印件
7. 总机构营业执照或其他执业证件副本复印件（分支机构提供）
8. 总机构税务登记证副本复印件（分支机构提供）
9. 分支机构税务登记证副本复印件（总机构提供，无分支机构的不需提供）
10. 中华人民共和国外商投资企业批准证书复印件 (外商投资企业提供)
11. 中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书复印件 (台港澳侨投资企业提供)
12. 首席代表（负责人）护照或其他合法身份证件的原件及复印件(外国企业常驻代表机构提供)
13. 外国企业设立代表机构的相关决议文件及在中国境内设立的其他代表机构名单（包括名称、地址、联系方式、首席代表姓名等）(外国企业常驻代表机构提供)
●税务登记设立流程
综合服务窗口

递交开业申请及附报资料
网上预登记
违章处理
综合服务
窗口

领取《税务登记证件领取通知书》
综合服务
窗口

领取税务登记证件

纳税人

§小规模纳税人首次购买发票所需资料（发票管理窗口）
1、 先到银行签扣税协议（已签协议的可以不用带扣税协议）
2、 税务登记证复印件盖公章（核对原件）
3、法人、购票员身份证复印件盖公章（核对原件）
4、 填写验旧供新表（盖公章带发票章）
5、 如购票员不是法人需填写《购票员委托证明书》

§增加购票员所需资料（发票管理窗口）
1.填写《购票员授权委托证明书》盖公章
2.法人、新增购票员的身份证复印件盖公章（核对原件）
3.税务登记证副本复印件盖公章【核对原件】
4.发票领购验销登记簿

§小规模迁出变更流程
注意：《中华人民共和国税收征收管理法》第十六条规定： 从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。逾期变更的都将处于税务行政处罚。
【办理步骤】
填写《税务登记变更表》（国税网站下载，并附有资料清单）。按照上面的资料清单准备，在深圳市任何一家地税局和国税局办理变更即可。（未换领国地税新版税务登记证的需另带国税、地税税务登记证正副本原件）
§小规模纳税人注销流程
具体流程如下：
验旧发票——办理注销——处理未结案信息——领取注销回执
——审批通过领结果

1. 验旧发票。使用通用机打发票的纳税人请先将空白发票在开票软件中作废，将已开发票和作废发票的数据上传至国税网站或者直接将发票和《发票统一领购簿》拿到发票管理窗口，并填写《发票验旧供新表》【国税网站可下载】和《税务登记注销表》即可在发票管理窗口缴销。发票缴销完工作人员会在《税务登记注销表》上盖章或签名
2. 持税务登记证正副本原件、《税务登记注销表》到文书窗口，办理注销登记，领取《税务文书申请告知书》，把《税务文书申请告知书》上的事项处理完毕，注销成功后会得到一份《税务行政许可受理通知书》。请纳税人持该通知书到税收管理员处咨询税务管理员审批需要的资料。
3. 税务管理员审批通过后，请按《税务行政许可受理通知书》上面的索取结论日期到文书窗口领取注销结果。（小规模纳税人的注销申请审批时间为30天）

审批通过领取结果

综合服务
窗口
领取注销回执

申报征收
窗口
处理未结案信息
综合服务窗口

办理注销
纳税人

无结存发票

验旧发票

有结存发票的

§小规模纳税人增值税申报流程（申报征收窗口办理）
小规模纳税人应于每月1-15日内（逢节假日顺延）办理上个月的增值税申报工作，纳税人可以采取手工或电子报税方式进行纳税申报。
1、手工报税：填写《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》（一式二份）并加盖公章【领表柜号柜领取或登陆深圳国税网站服务区“表格下载”栏目下载】，报送办税服务厅纳税申报窗口。
2、电子报税：通过深圳市国税局网站（）办理电子报税。登录网站办税区“申报缴税”，直接点击“深圳国税纳税人登录”输入纳税人识别号和密码登录（注意：初始密码默认为税务登记证上的8位纳税编码），然后填写申报表申报缴税即可。

小规模申报流程：
登陆深圳国税网站
按提示完成申报纳税
凭识别号及密码进入“办税服务厅”
网上申报
小规模纳税人电子申报

在扣税银行领取扣税凭证
扣款成

到扣税银行存入足额税款
到扣税银行查询扣款情况
储蓄扣税
到办税服务厅补缴税款
每月15日前
扣款不成功
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