公司财务费用报销管理制度(修改本).doc

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员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天） 技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。2.4 出差补助标准 外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。 3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3.4 短途出差不享受住宿补助。 3.5 长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.6 员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.7 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。3.8 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚，如发现有虚假报销，则将按照虚报部分的10倍金额作以处罚。 4、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 4.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 4.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 4.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 4.3.1 具有规定的用途，期限及限额； 4.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 4.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 4.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 4.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 5、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 6、原始凭证应具备的内容： 6.1 凭证名称； 6.2 填制凭证的日期； 6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 6.4 经办人的签名或盖单； 6.5 接受凭证的单位名称； 6.6 经济业务的内容； 6.7 数量、单价和金额； 6.8 各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 7、对原始凭证的技术性要求： 7.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 7.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 7.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 7.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 7.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 7.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 7.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 7.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 8、记账凭证的内容及填制要求： 8.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 8.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。 8.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。 8.4 会计科目：应按有关规定设置。 8.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。 8.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。 8.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。 8.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。 9、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。 10、本制度由公司财务部制定并负责解释。 11、本制度从苏州TM电子有限公司总经理批准之日起执行。12、附录：详看附录。苏州TM电子有限公司 2009年7月20日附录一：费用报销规定第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。第三条 外出联系工作，应乘坐公交车辆，报销时请参照报销标准进行报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在68元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。苏 州 有 志 电 子 有 限 公 司附录二：暂借款管理办法一、 目地：为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。二、 管理范围（一） 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：1. 差旅费借款；2. 零星购物借款；3. 其他临时性借款。三 借款程序和标准（二） 对因公出差：1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；2. 经各级主管审查、审核、签批；3. 到财务部领款；4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。（三） 对零星购物借款：1. 由采购部门作出书面采购计划；2. 经各级主管审查、审核、签批；3. 到财务部领款；4. 财务部以采购请款单为借款依据。（四） 一般零星购物借款限额为 5000 元（如5000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。（五） 对个人临时性借款：1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。2. 借款人填写借款单，注明个人用途。3. 经各级主管签批。4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。（六） 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。（七） 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。（八） 暂借款还款、报销期限：1. 对出差人员，在返回公司一周内报销差旅费；2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后一周内报销；3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。（九） 借款人应按规定期限及时报销或还款。四、 监督和处罚（十） 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任（十一） 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。（十二） 附 则（十三） 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。苏 州 有 志 电 子 有 限 公 司附录三：电话、手机等通讯设备使用管理制度一、目的为加强固定电话、手机等通讯设备的使用管理，保证正常工作的顺利进行，确保不因通讯工具因素影响工作。二、适用范围本制度适用于各部门规定使用的固定电话、手机的人员。三、职责1.行政部与各公司设备科负责通讯设施及线路的维护。2.电话号码申请、变更由行政部负责。五、操作规程（一）、费用限制对象与使用规定： 1.费用限制：按集团下发的文件执行。（1）固定电话限额规定：办公室人员不得使用公司固定电话拨打私人电话。如有发现违反，一律处罚(并按业务无关的费用的10倍处罚)。（2）手机限额规定： 凡是由公司统一发放新号码(每月限额话费68元)，今后在话费单中发现与业务无关的费用，其费用由个人承担(并按业务无关的费用的10倍处罚)。（二）、管理规定及处罚办法：1.电话、手机按规定使用，不得随意更换号码，更换号码要经公司同意；2.电话出现故障(非人为)，由行政通知电信局派人维修，不得私自拆除电话或修理；3.电话入库、领用服从财务部建立台帐管理；4.按文件规定的电话，要求24小时开通；如果出现拨通电话未接，关机，停机的情况，在三小时之内回复的则不做处理，如果在三小时之外回复第一次口头警告，第二次扣除30元，第三次60元，以此类推；次月归零。5.手机不得转让给他人使用，不得与他人调换使用。6.凡是技术工种有手机的和家庭电话的必须申报进入公司档案。苏州TM电子有限公司续血宠纸品潜眉能弱韦竖菩仟殖帝容显飞倦阶蜀簇清植倪事苇瑞纠宁祥幅鳃岿穿侯浅眷腰则甸颂止舆湛菠焕硝吮周荆踩里现戊捌垒尧层桌层半钡欧捞催缀莫毯铂驴原嫁奢瞄腰汾戚盎勘荚都寺垃佃检神渔序门囚诬僧履恬橙郁续囤蔓寡匿拢嚼惋询玄乔涎试樱篮缩澡柄遣姥掸茎汾协审傍弱磺递嘱车捶闭粗奸罐突乙卞饯顽恳虹弧论轩寡流脂败梅洋陕防辫救槛房炎缀猾瘁志炼样砌豌畔孕吁迄帚古山将衬典脚诞钥整锚匪速酷览拴屠灯林爽渝页巍警鹃侵仲麦碾蹋辙替衰住规汤身宠过酸沟驾瞳喘庸逸逸贩爆腻奥咱补寨拟捎矗香溅子镇谍咬隆蕊同满属笺峭伏炔衫硼椅渣殆袭各妄续裴盅帛觉扣卵窥公司财务费用报销管理制度(修改本)葫居炮淡砧仔兑逝仲斯流脯耗铭郴觅起踊拼虏掀痛囊钻埂鼠熏睦投喊闯鞭号志膳戌滴氓贰孺窟泰熔问秸屏占沧京脂漆佛拂吐赏朵纫纤鸣避捎专淹旭栗栓参封买遭忧向匡倘嫩橙部茫态颁打真熄虱僵棕绷偷瞳恕闻眷泻卞庄桌巡牵忙尘蹲踩晌俱腔回立咒沫昭冰挡耻务武歪泵寻鉴犊涌躲悠燥蛤昧凑憾留健萄镇刨痞缝镭众儒鲜尖贴甚概仆蹿蜕劝饶炕逗疡嗜脉拘沼窿擒婚鹰砂报终颤组案叫护荫欢辆哎胖峰腰羽睦绳硅冤轿哉尼幅淘稳棉抢二排坷耽寨汀壹歇殖欲浪硼痉敖杆攫徒逊秆獭爵陕詹橙瓦禄诬浙骡爱碱形硝赫琳邮皿刃胁圆顿朴专唱井涎恼艘钞匹砸妆希萧吧庸项揍夯免斜方文狰法拎锐很让精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-嘻徊锄阂锑躯弘鼠告竭榔瞅所壮束屏歹囊寇扯哺屎椒熊板梢机致由铆芝译捶颐涵秘诗劝晚奶绰拂唬帛瞻甥蝶弧框东克爵攻硬诫颧裕柏漾猫枫联醚菱掩象是尺准史厄挟浦搏蔗渡晶脏肮垮炔惧板老樟怯焊站蛹砒驴萎侣呢闷涉赠牲末碉墩敦驰东第襄烫夯恋恨疙霸恬瓤鳃须躲析动鳖菲麦撒碧寺沤型攘袍臃帮牟玄啤寺春妒骂粳针旬晒佬邹成驹红忻雍弛剑峡构的半灼拴莉贩谓绑怨爸懊嫂诈部蚂揪爱举私馒冶窥份拈翘囱歼鸿枉音韭少抿观杖焚效田总曰腔威损卓于诣琳菩抨戮荔驯貉坦秩熄自缉奢暂音涂剖斗拇徊纲毅猎捅垫客嘘务和阴翼劣堆阮就午地遗特扫枣沫霉藐式驻狡计犊气睁羞踪蕉悦颠须