车间数据.ppt

Northern Star(Tianjin)Automobile Ltd.Central Service DepartmentOct.20032 2.车间分析的必要数据车间分析的必要数据 1 1.车间数据分析简介车间数据分析简介 3.3.车间数据分析与管理实例车间数据分析与管理实例内内 容容 目目 录录4 4.车间分析与管理小结车间分析与管理小结 什么是车间数据分析与管理什么是车间数据分析与管理?1.1.车间数据分析车间数据分析与管理与管理简介简介即直接从车间内部提取相关的月度数据，然后通过即直接从车间内部提取相关的月度数据，然后通过售后服务专职人员，对所取关键数据进行进行月度售后服务专职人员对所取关键数据进行进行月度分析，进而通过分析，进而通过“车间数据分析车间数据分析”这样一种特殊类这样一种特殊类型的边际成本会计，得到如何使在车间运作上更适型的边际成本会计，得到如何使在车间运作上更适应市场条件的变化，进而达到优化利用车间资源与应市场条件的变化，进而达到优化利用车间资源与最大限度的降低车间成本。最大限度的降低车间成本。1.(1.(a)a)车间数据分析车间数据分析与管理与管理图示图示1.员工资料员工资料4.营业额资料营业额资料3.时间管理资料时间管理资料2.车间资料车间资料6.工时收费工时收费/h5.成本资料成本资料车间经理车间经理对所取得的资料进行分析对所取得的资料进行分析依据分析结果制定新策略依据分析结果制定新策略检验新策略与车间优化的吻合度检验新策略与车间优化的吻合度车间经理车间经理GM.售后与车间经理售后与车间经理因为成本是变化的,对边际成本要进行定期的跟踪.维修每台车辆所需维修工时和以周为单位的每天完工的车辆数.使用月度或季度的基础数据进行分析.员工人数变化或直接与间接员工分配时,必须使用.当发生工资和工资结构变化时,应立即进行工时费率的更新.通过每天对生产率的跟踪可以提高车间利用率,利用月度为基础的年度比较,从而为分析生产率提供了便利.1.(1.(b)b)车间数据车间数据取得与分析表格取得与分析表格2 2 .a a 员工数据资料员工数据资料 2.b 2.b 车间数据资料车间数据资料 2.e 2.e 成本数据资料成本数据资料 2.c 2.c 时间数据资料时间数据资料 2.d 2.d 营业额数据资料营业额数据资料 2 2.车间分析的必要数据车间分析的必要数据 刚入门的机械工刚入门的机械工半技术工半技术工2 2 a.a.员工数据资料员工数据资料 非直接生产员工非直接生产员工学徒工学徒工直接生产员工直接生产员工支援员工等支援员工等60%80%1.劳动能力为员工数劳动能力为员工数平均劳动业绩百分比平均劳动业绩百分比2.2.直接直接:非直接依据工非直接依据工位的多少来定位的多少来定.40%60%100%30%40%机械工机械工车间人力资源组成车间人力资源组成(总劳动力总劳动力)2.b 2.b 车间数据资料车间数据资料 确认完工车辆条件维修工位维修工位确定准确的工作日数确定准确的工位数确定准确的停车位理想的工位与停车理想的工位与停车位的比例为位的比例为 1:1.52每月完成的车辆台数每月完成的车辆台数月度工作天数月度工作天数停车位停车位车车间间基基础础数数据据2.c 2.c 时间数据资料时间数据资料 W1 对车间进行维修的时间W2 等候工作的时间W3 返修工作的时间W4 作为组长接车的时间W5 刚入门机械工的受训时间W6 半技术工W 时间(在车间时间)A 时间(缺席时间)内部工单工时外部.保修.善意时时间间资资料料客户工作(C)的生产工时内部工作I)的生产工时生产工时总数总的非生产性的小时A1 培训A2 对学徒工的培训A3 假期A4 银行和国定假期A5 生病,军训等缺席时间出勤时间生产工时总数+W 时间A 时间(缺席时间)12总的支薪小时 2.2.d d 营业额数据资料营业额数据资料 应单独考虑一般维修应单独考虑一般维修与钣金，喷漆营业额。与钣金，喷漆营业额。分包工作的营业额分包工作的营业额营营业业额额来自其他服务的营业额来自其他服务的营业额部件营业额部件营业额用于维修的部件销售用于维修的部件销售 通过车间售出的部件的营业额通过车间售出的部件的营业额工时营业额工时营业额其它营业额其它营业额车车间间与与部部件件营营业业额额总总额额“保修和善意保修和善意”的工时营业额的工时营业额“内部工作内部工作”的工时营业额的工时营业额“客户工作客户工作”的工时营业额的工时营业额 2.e 2.e 成本数据资料成本数据资料 成成本本资资料料1.直接生产员工的生产工时（C+I hours）的工资.2.分包工作的成本3.其他服务成本.销售成本员工成本车间本身的保修及善意费用和与营业额相关的税收.对成本分类，其目的就是通过对照修理，钣金和喷漆的区域收入，从而确定车间成本的金额与结构。其他直接成本运营成本1.直接生产员工的毛工资(W,A)(不包括员工福利)2.支援员工(职员,非职员)的毛工资.3.车间员工(所有的)的强制性的员工福利.4.车间员工(所有的)的自愿性的员工福利.指为了产生和维持必要的运营资源,因利用和为车间取得营业额而发生的费用.总的估算费用1.行政管理费用的分摊2.估算的折旧(厂房,设备)3.估算的租金(公司与车间存在租赁关系)4.估算的利息(借款的实际利息,股东资金 回报隐藏的储蓄)3 3.车间数据分析车间数据分析与管理与管理 3 3 .a a 运营比率的功能与价值运营比率的功能与价值 3.b 3.b 员工比率员工比率 3.e 3.e 营业额比率营业额比率 3.c 3.c 车间比率车间比率 3.d 3.d 时间比率时间比率 3.f 3.f 工时收费比率工时收费比率 3 3 .a a 运营比率的功能与价值运营比率的功能与价值比率的功能:1.对将来的业务提供预测.2.帮助主管人员进行决策3.支持对运营过程的计划与协调.4.提供内部信息.5.有助于业务活动的跟踪.同时在运用比率进行工作时：1.必须保证相关数据的更新.2.把当前的比率与前一阶段进行比较3.随时注意与平均水准基点的比较.运运营营比比率率员工比率员工比率时间比率时间比率营业额比率营业额比率成本比率成本比率 3.3.b b 员工比率员工比率 员员工工比比率率直接生产员工所占的比率直接生产员工所占的比率支援员工所占比率支援员工所占比率每一个工位所占的直接劳动能力每一个工位所占的直接劳动能力直接生产员工/总劳动力支援员工/总劳动力直接生产员工总数/工位1.10-80%-20%2.30-70%-30%3.30-65%-35%每工位最多为1.5人,极限为0.5人1.完工的车辆台次和维修内容.2.工位的技术设备3.员工的有效性与胜任性.4.一年中员工的平均休假,病假和培训天数.3.c 3.c 车间比率车间比率车间能力利用比率主要是由相关的汽车工作量来定，而它又决定了工位的数量及车间的规模，员工人数 和产出率及公司的收益性和投资等。车车间间比比率率平均每台完工车辆的生产工时平均每台完工车辆的生产工时每天每个工位的生产工时每天每个工位的生产工时每天完工车辆台数每天完工车辆台数每月生产工时总数/每月完工车辆台数生产工时总数本月的工作天数/工位数每月完工之车辆流量/本月的工作天数每天每个工位的完工车辆台数每天每个工位的完工车辆台数停车位对工位的比例停车位对工位的比例每天每个直接生产员工完工台数每天每个直接生产员工完工台数每天完工之车辆流量/工位数每天完工之车辆流量/直接生产员工总数停车位数/工位数1.52.0每月车辆来厂维修分类每月车辆来厂维修分类每月车辆来厂维修分类每月车辆来厂维修分类 3.e 3.e-1-1 营业额比率营业额比率 直接生产员工直接生产员工平均车间营业额平均车间营业额比率比率 计算计算 车间营业额（不含配件销售）直接生产员工总数体现每个生产员工业绩车间营业额（不含配件销售）工位数车间营业额（不含配件销售）每月完工的车辆数“客户工作的工时营业额车间营业额（不含配件销售）“内部工作”的工时营业额车间营业额（不含配件销售）体现工位的回报率平均修理发票金额另，(平均配件销售额)比例越高，营业额的绝对与相对的发展越需精确考虑。比例越高，营业额的绝对与相对的发展越需精确考虑。AB每个工位的每个工位的车间营业额车间营业额平均完工车辆平均完工车辆车间营业额车间营业额“客户工作客户工作”生产生产工时营业额比率工时营业额比率“内部工作内部工作”生产生产 工时营业额比率工时营业额比率CDE 意义意义 A:A:每个直接生产工人的月平均营业额每个直接生产工人的月平均营业额每个直接生产工人的月平均营业额每个直接生产工人的月平均营业额B:B:每个工位月平均营业额每个工位月平均营业额每个工位月平均营业额每个工位月平均营业额每个工位月平均每天生产工时每个工位月平均每天生产工时每个工位月平均每天生产工时每个工位月平均每天生产工时来厂车辆月平均维修工时来厂车辆月平均维修工时来厂车辆月平均维修工时来厂车辆月平均维修工时 生产率生产率生产率生产率.员工业绩与总营业额的关系员工业绩与总营业额的关系员工业绩与总营业额的关系员工业绩与总营业额的关系 3.e 3.e-2-2 营业额比率营业额比率 保修和善意的工保修和善意的工时营业额的比率时营业额的比率比率比率 计算计算 保修和善意的工时营业额车间营业额（不含配件销售）意义意义 比例越高，营业额的绝对与相对的发展越需精确考虑。“分包工作”的营业额车间营业额（不含配件销售）“其他服务”的营业额车间营业额（不含配件销售）“C”+“I”+保修与善意工时营业额 车间营业额（维修及配件销售）总配件销售营业额 车间营业额（维修及配件销售）因其比例的变化来考虑业务的调整代表了车间的一项重要的收益表明了来自部件销售的比率。另外也要考虑，用于维修的配件占总配件销售的比率此项较为重要，由工时营业额的发展来规定劳动能力的调整。FG“分包工作分包工作”营营业额的比率业额的比率“其他服务其他服务”营营业额的比率业额的比率工时营业额占总车工时营业额占总车间营业额的比率间营业额的比率“总配件销售总配件销售”占占总车间营业额比率总车间营业额比率HIG来厂车辆月平均工时费与零件营业额比率来厂车辆月平均工时费与零件营业额比率来厂车辆月平均工时费与零件营业额比率来厂车辆月平均工时费与零件营业额比率维修的配件销售与车间工时营业额的比率维修的配件销售与车间工时营业额的比率维修的配件销售与车间工时营业额的比率维修的配件销售与车间工时营业额的比率 3.f 3.f 工时收费比率工时收费比率 每每小小时时生生产产成成本本车车间间指指数数相加各种成本得到相加各种成本得到成本价格成本价格每个生产工时,车间所承受的压力来源于已开发票的C+I的有效收益设定工时费时，它将是一个设定工时费时，它将是一个重要标准重要标准(下限值下限值)工工时时收收费费比比率率每每小小时时实实际际收收益益平平均均每每小小时时工工资资工时营业额工时营业额 售出工时售出工时注意由于工费的打折所造成的注意由于工费的打折所造成的与每小时收费率之间的差异与每小时收费率之间的差异用于与出勤时间相关的C，I及保修等小时的劳动力成本设定直接生产员工的生产直接生产员工的生产（C+I）+（W+A）的非生产的非生产工时工资工时工资 出勤时间出勤时间被定位为车间指数计算的参考值被定位为车间指数计算的参考值平均每小时工时收费与平均每小时工资的比值平均每小时工时收平均每小时工时收费费平均每小时工资平均每小时工资通常为通常为3。54。5，过高表示，过高表示工资与价格差距太大工资与价格差距太大每个工时的实际收益每个工时的实际收益每个工时的实际收益每个工时的实际收益4.4.车间数据分析车间数据分析与管理与管理小结小结1.认识并理解重要性认识并理解重要性2.准确掌握其计算方法准确掌握其计算方法3.依据实际数值改进及进行策略调整依据实际数值改进及进行策略调整4.建立有效的车间管理与监督体制建立有效的车间管理与监督体制