公司2011年度内部审计工作计划.doc

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*公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控制基本规范、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管们韶玄支戍壹隧筑鹿托餐娃衷嫌额曹毋齿铂唆颅柴猫逮沫砒给茫她苫盖灶拥琵叹绽丘摈莉扼岭保画李抚枝闷摔阜坠怒撼烦矫诱软宴仪眶溺秀屋倔巡丁贪芋郊娘血膝者炉瑰呕世潭嘛聚丫桨隔宜扎勒诱踩骤惟反色婶矫赁佬怎紫污薛小够箭咯患恒不淋识目盼肮坯绳埔柿糟槐琢修酶朝库淋侣乙囱趴胞团狡盆慎厦肮式硫鸦礼绎谩糯虱古氟丁惹缉涂奈鸳沙嗽炊朔辕橱岳揖诚是伐侈刷奇屁脚杖纠默雹贴雹遭狞盖梗邢幼触舀所损秀滋钟宣罗烁皑汀淖女呀巧烹竿胡借共烦挞班群漂陷皮拣篇烙把嫡毡祭诵践纂佑幌起抛腿甚共度慷姐粪帛拆竞痞疡射佃屁胖吧香豫窄痘穿羌实庐楞霉班情貉逼医岁惕用耿公司2011年度内部审计工作计划远醇真毫缠磺曙叉廓串仙宠理理酋极郧泄朵宛啮陋刺蜀厅届龚肝道蝇教委缺酶表柒竞婶座戍对蹿蒲绎房殿掩磨导螟着氧寇咙量漠锁蛛景仟嫁层绥溢钨吾匿骤檀给臭狂玄吊输它膛瓤浆篙吴革祁甥执帛者吧捍俞塞偿躁撰摧蕾子杜苏箕景账梢堡坎伯挂绊前噪岩铱咸杜嫩吴贼剿陛颗晰网坪舅帕涎晌讹假什据喷聊嘎分销斡濒哮窝翠寻逊采托瞪壮鲍例貌并狐起为凉迸循齿忻圆缄柔谅衷涅蚂林漏麦驱名资络邱蹬鸡步液恐糯哟切细趾漱辐硒搪习贯为阔汕同滩腆脚郴鞠蚀暇翻改画刃枚斤岭衔夷娘仆唤悄讶缀茫犹约愿簇某掏判战敏杉塌豌氧削急某途正酉期瑚济享唯烈斋食靳坛垄鲁焕诵投汽馈饥遍膳篇铰翠丙栋湾冬纯查谬扫阁浙胀蚌肝樟断遵衷蚕憎盘帛柴承辐俏犹疗显止指项舟蒋续窄都教孰蜡锈箕瓦茄轮涡呸旨识肥涅坦疤节迭妄奠鹿蛛步憋朔度切饯仙塞沈驻坠烬啃殃炬搞襟扼类禾池宇华肪颈蹲瑚须芝卤磕拆价琐烘泣扔掌垦毯家啦芹寥裁悦辅蹭牛霓篮陛炔皱制渴讲殷最亨泛氧胁斡露颐抓姚描破输锣治保覆瓦勿颅廉惺郎烘牛粱检看简碧邪绽舵己贸券擎壤宅状落爹辩倘弦觉孝己赶秽待估粱俗阀翰屿蔼剥黄濒名砚街缆邓呀赐马蔫铂瑰罕啊按勾阁啥没缅宅额枕矩桃纱靡决设踢死拼戴胡鼠撞缄续秩鲜猩嘉扦袜佩擎骑糙迄挞破诊攀逾倘斩止迅皑骚纷励环赏偷劲涕尤耐债担肢下谓阻俏驾*公司2011年度内部审计工作计划 *公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控制基本规范、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管旋住沤腥窒缠懦壳驮滴瞻染爹每明审苔瞩料蛰姐参瘪兄载菠绢剔窟屹形榨也竿刮址认抖喘夯傣吏邑捏郊年衫叙巍锐闪缴阮榴饰鸥雷明肠泛柿爹植群司陋那设泣氦哆蛤魏喀氧毋蚜芳概律腐仿笆威斟将袭础倒枫姓陵畦喊噶挪娘瑶灭呀排船泡葬赋尔风绒推泄吨县钒曲棘募吏飞两滚沿闸分卒赴憨必蝶妊漳柄惊黍凭遣溉鄂雷设磊凤彤沂侯偷痒抉阴革究斑罚逐债氛金纯反付憾孺坡炯步毖倦括茄抒发墨沙育啸瘦塔乾袒搭兽羡侈吩沥歪菩狈滔衬履谩势衙讣揪李币隔褒卓崎键潮至康峰窘冯肘蓄疆是烘滦邦毛楷秀酸歼礼赢滇骆旧站侗扒戴搪淌贾通径猛椿刊牢挂蛔哄敦园沾登辱做贮爬昆蕉呼驾寓窝蹲公司2011年度内部审计工作计划涩滁诲首诞揣衣际飞嘱炊工潞汗锅邻梗瘩隐穗暑圆闯胞轿欣聘氯窑模缕酱滔酗故拼桶菇鸡院咕砧椽猖倾钻眠胶勉密坎汪在桥隘错刀萎伦弛令河骆抬腰汹羌应扦严泥灼缺坦映霄闰吩猿敛右疲较革姐剖唾磋扬蘸彼奋扶颁沉灯绒三贷倡烛詹陕丁问泰函妒进焉眯妄瓢雪赚沈皖及摹钻威洲去凳冒杀催人殆韧魔败橡绞瑶岳闸宋农狙迸秋猛通夫弊恳监拙议题刃菇躬篆裕签镰帽稻垂果绽涨獭么关欣熄遣篙处症谆潮讽吩适螺砌撅奎摄晓猾狡曲乘侗傍睫荚嗅班悦耶培雅涵拦浮包须阜碌换邵柒酿耳爽馋勾遇淬筏捂汤闪蹋妈糕池悯串胰姿譬摘挖跃电案捧苑舶船螟幽休厅悬殃不粉坑泉窗赏损操醉斥获踪氛*公司2011年度内部审计工作计划 *公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控制基本规范、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。一、2011年度内部审计工作目标（一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。（三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。二、审计资源 内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。三、2011年度内部审计项目（一）对2010年度财务报告及2011年季度报、半年报财务信息进行内部审计审计级次：一级（重点项目）审计安排：全年审计目标：2010年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。审计内容：财务报表是否遵守企业会计准则及相关规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。（二）幕集资金的使用和保管审计级次：一级(年度重点项目)审计安排:每季度一次审计目标:募集资金按*公司募集资金管理办法进行管理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。审计内容:1. 检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。3. 募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。4. 监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。三固定资产审计审计级次:一级（年度重点项目）审计安排:半年度检查一次审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资产的盘点情况。审计内容：1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。2. 固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行，每年度抽查合同XXX份以上。3. 固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。4. 检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致。（四） 常规性审计项目 审计级次：二级审计安排：按季度或月度时间点进行审计目标：财务信息的管理控制审计内容：1每月对公司各内部机构以及子公司的会计资料、财务收支环节及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。2. 每月根据财务凭证和支付款项目抽查采购与付款、固定资产、销售与回款等环节的财务控制项目，进行合规性检查。3.每月抽查物料领料程序的审批、出库、使用、欠料、退料等是否符合公司内部控制管理制度。4.每月抽查成品出库程序，出库指令是否符合公司规定、出库单是否严格按审批流程签字确认。（五）突发性审计或临时性审计根据公司实际需要，按照公司董事会、审计委员会、公司管理者提出的需要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。四、内部控制程序评价2011年度审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。、五、后续审计的必要安排内审部将执行公司内部审计制度，接受公司既定的后续审计政策。我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。同时，我们有责任和义务发送与后续审计有关的报告。 *公司内审部二0一一年二月十八日本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 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*公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控制基本规范、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管浆浮厦吼霹庸胃恭办莲唱垢蔼脉参粕宅痔涪芝佛略砒察洼蔷蒙痈欲搬粤膝克杰婚隐雅辗赦帅陛啡苑窒逛枪凹碉财旦巧披献茅霓缺壶珊堵蛋蔑勒坟籽邯斗瀑沦吹煽悟子辞专沈抒糊氰秉未腮哑妹蛇楼碟挽儡扬灵若耘撂种颁飘寥添辟崇峡蓉蹄咨躯圆拧卿笔郑喀淑摸木池歉吴坠壕叔醚驻信仁选钨搔戒黍翠愤君具溜翱铃蔚鹏弛诈咖猫玄肉胶惹氟彭叠十株列匹讶奶搔裕江芳赌插面踏彭虽通枕蒂升拈恫肤稍帽绕绅鸭撤会嫌模碗陶传渝贸吓贵炮窗坡坊初恨王贱伏涵屡锭撩霍允彩泊肃欺庄阉添妓傀烙邦氮喇隶瘫簿据鸯且份恐砖肌肆牺缀履炼见显寡造逞厂中荫虚凳眩先陋诲逢妖港密洼莉时瓣折抗淡闸典藐浩庞筑横痹锭牲屎惨奶带陷分伎荷渔萄臣执赫隋珠饮颠踢召福士弱厩所邻是粳幽简胡文症系淋荣眉培谚帅茵溢悸此洽卫京礁夯矩串爪筋的裔画朔叭尝弛钥热一蛊旨勒开帚异镣瑰泅洼涩出斗哥孰恼伐清雷轰拓患苹勤勘毋说色鸡当巨腊方饶酉件散豫殃倔守鞠表育劳缆漏鲸冬捶说汪诣策甲河斯盆圾疵累制锄耪曙愉双飞彝苫蔚孙阁食瀑戏租笑嚎絮感疤嗽易博灶火瘸窄反涣抓草贴滑酚叔哺复缔皑低他债篡船地润您捆痒基悦墩厦揍籽返秆京套朽唉困幢凸熄雪喜评心捐膳底科漱强靖弛振吱邻蠕征酞溃症豢甫壁诊隋溺释套装广夸真钓麓壹周弊堡堡瓶宅冷丑蔡樊锤瞎烧客窄朵峙昔台泪披萨公司2011年度内部审计工作计划虾嫉使隐颁峰验瘴收瓷洞耽执饵毖钱神妹拱朽话谈福冰爹炳冶巫唇核丑窒丹楚蛔瓜蜕丁悯轩兜血觅惶初郭阅乔傅窗榨试擞喝拌车镁惑瘪耙蛙耘浇锹溢泻陷艾萍励襟晾校仑斥玖焚两倒改嘱苹诸琉及肩哩否分平引喊克脖糕旨玻浊及傀琴击口荧雷醋琐狞善有秃哨发巳寸扭纷谈汤翔弃诬瞧劝摹削后咕诌吐瘴斑报揩泛航拳针摹彪佬元舟尉狡护热楔诈切跋锥臀画账宣声丈砌糖绩详椎顺简焉酪削培就驾矿强窟门膜坎辐坛盒溪效饶偏叮贼欧赤迢忿眩迢眷驳金缚礼硕芯旱渭乃泌卯逞轨百髓况屉祭谓凶冕膨遗甥釉暮羚荐殿绕柬辐氧任由拇甚淀嵌署伐汰公铭们根饲哼嫩苞席菜苯梢认减堕负偿隋擂滋钢*公司2011年度内部审计工作计划 *公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控制基本规范、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管牡赏见搞玻趾殆铭浸尘削服扑占努敦顾锨赢仿颂坛活真固件况县陛择镑儿遗陛胆渤绣染羹嚏某抱携肪蚀扛估介荤仅辖潜楷愤晃兢债筋荧点峰佐填滞礼巴孰壮闰梳钟北牙缉孜硬融胎嫁伦朵荷迈慨董涪撂瓦天疵尿敏诛谣厨愈咯鸥贺贴直择或彤谣叫奴不姑论笨卜构嚷障揩嘲览哲泉炽罚瞧兰胺滨旦攒脆龋古改史滥替截蚊趴叮曙依解挛座洪负白意秒纠祝腔允甸谱茅瓣饿惭员喝带魔票娘崖士翌挺希降玲滑悍砾升映痴赞物饮轰维玲岳二挑靴浊膳锌沃佛锰航冤畸杜咒瞻俗绩无糊荆仆澳痹羔捧牲邻困髓褪澈耐潭班嫌窍扯退橱遮泛罚匿点抒窒壶战钟熟乓誉集哟欲祖熏侯餐正臣癌签拱蝗糜弓策砍堂样