你正在下载：《

企业内部控制制度(1).doc

》 [预览]

格式：DOC ，页数：4 ，大小：164.54KB ,
资源ID：1675703 下载积分：5 金币

快捷注册下载

登录下载

邮箱/手机：
温馨提示：	快捷下载时，用户名和密码都是您填写的邮箱或者手机号，方便查询和重复下载（系统自动生成）。如填写123，账号就是123，密码也是123。
特别说明：	请自助下载，系统不会自动发送文件的哦；如果您已付费，想二次下载，请登录后访问：我的下载记录
支付方式：
验证码：	换一换

开通VIP

温馨提示：由于个人手机设置不同，如果发现不能下载，请复制以下地址【https://www.zixin.com.cn/docdown/1675703.html】到电脑端继续下载（重复下载【60天内】不扣币）。

已注册用户请登录：

账号：
密码：
验证码：	换一换
当日自动登录忘记密码？

三方登录：

1、咨信平台为文档C2C交易模式，即用户上传的文档直接被用户下载，收益归上传人（含作者）所有；本站仅是提供信息存储空间和展示预览，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿，我们不确定上传用户享有完全著作权，根据《信息网络传播权保护条例》，如果侵犯了您的版权、权益或隐私，请联系我们，核实后会尽快下架及时删除，并可随时和客服了解处理情况，尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确)，网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据，个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决，平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺，下载前须认真查看，确认无误后再购买，务必慎重购买；若有违法违纪将进行移交司法处理，若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传，付费前请自行鉴别，如您付费，意味着您已接受本站规则且自行承担风险，本站不进行额外附加服务，虚拟产品一经售出概不退款（未进行购买下载可退充值款），文档一经付费（服务费）、不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印，是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已，我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改，文档下载后都不会有水印标识（原文档上传前个别存留的除外），下载后原文更清晰；试题试卷类文档，如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案，请知晓；PPT和DOC文档可被视为“模板”，允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容；PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得，本站不作要求视为允许，下载前可先查看【教您几个在下载文档中可以更好的避免被坑】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权，请谨慎使用；网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽－－等)目的在于配合国家政策宣传，仅限个人学习分享使用，禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题，请及时联系平台进行协调解决，联系【微信客服】、【QQ客服】，若有其他问题请点击或扫码反馈【服务填表】；文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“【版权申诉】”，意见反馈和侵权处理邮箱：1219186828@qq.com；也可以拔打客服电话：0574-28810668；投诉电话：18658249818。

本文（企业内部控制制度(1).doc）为本站上传会员【快乐****生活】主动上传，咨信网仅是提供信息存储空间和展示预览，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对上载内容不做任何修改或编辑。若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私，请立即通知咨信网（发送邮件至1219186828@qq.com、拔打电话4009-655-100或【微信客服】、【 QQ客服】），核实后会尽快下架及时删除，并可随时和客服了解处理情况，尊重保护知识产权我们共同努力。
温馨提示：如果因为网速或其他原因下载失败请重新下载，重复下载【60天内】不扣币。【服务填表】

企业内部控制制度(1).doc

1、企业内部控制制度 1..1资金支付授权审批制度制度名称资金支付授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门 1. 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 2. 本制度的制定依据是《会计法》及相关制度。 3. 资金支付的审批流程。资金支付的审批流程如下图所示。开始用款人填写报销单或资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字财务负责人核准总经理审批财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款结束

2、资金支付审批流程图 4. 资金支付的审批权限。支付的审批权限如下表所示。经营支付的审批权限说明表支付种类审批额度审批职责经营性支付小额经营性支付 ____元以内财务主管 ______元以上总经理大额经营性支付 ______万元以内总经理 ______万元以上董事会资金支付审签人的责任规定 5. 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。 6. 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。

3、 7. 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。 8. 违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以_____- 元罚款，部门处以 ____ 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关法律、法规予以处罚。 9. 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自通过之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期 1．2 资金授权审批制度制度名称货币资金授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门

4、1、为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制企业成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 2、企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 3、企业对资金的支付实行分级授权批准制度。 4、本制度适用于各职能部门。货币资金管理的原则与依据 1、为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。 2、根据实际情况，制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。 3、企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。 4、财务部负责收集各部

5、门的月度资金收支计划，编制企业的月度资金预算，并提交月度工作会议讨论批准。 5、批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，总经理批准后，财务部方可办理。资金支付的程序规定 1、支付申请：各部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2、支付审批：审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3、支付复核：财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请

6、进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 4、办理支付。出纳员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐账册。四资金支付申请的授权审批规定审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。审批：指有关领导根据审核意见进行批准。各部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示。预算内资金审批权限说明表工作事项使用部门部门经理财务主管总经理

7、董事会固定资产购置元以内提出① 审核② ― 元提出① 审核② ― 元提出① 审核② 审核③ 审批④ 货款支付 ― 元提出① 审核② 审批③ 审批④ ― 元提出① 审核② 审核③ 审批④ 办公费提出① 审核② 审核② 审批④ 招待费、业务费提出① 审核② 审核② 审批④ 其他杂项提出① 审批② 审核② 审批④ 工资、奖金、福利提出① 审核② 审核③ 审批③ 企业预算外资金审批权限规定。 1、预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出申请，财务部审核，总经理审批； 2、资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。 3、超过××万元的资金使用，必须经过董事会的审议，批准后财务部方可办理。本制度由企业财务部负责制定、修订及解释，本制度自总经理审批通过之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期