银行资本金管理.pptx

商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组1第一节 银行资本金的构成及功能一、银行资本金的构成（一）含义 银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行和保留在银行中的收益。（二）资本的组成 1、核心资本。核心资本具有资本价值相对比较稳定的特点，一般由以下两部分组成：（1）永久的股东权益，包括已经发行并完全缴足了的普通股股本和永久性非累积优先股。（2）公开储备。是指以留存盈余或其他盈余的形式，反映在资产负债表上的储备。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组2 2、附属资本：（1）非公开储备。非公开储备是指不在银行的资产负债表上分开标明的储备，这种储备与公开储备具有相同的质量，可以自由、即时地被用于应付未来不可预见的损失。（2）重估储备。重估储备来源于对银行的某些资产的价值进行重新评估，以便反映它们的真实市值，或者使其相对于历史成本更接近于真实市值，并且将这种重估的储备包括在银行的资本基础中。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组3（3）普通准备金/普通呆帐准备金。普通准备金及普通呆帐准备金是银行为了防备未来可能出现的亏损而设立的，以便一旦出现亏损而进行弥补的准备金，可以列入银行的附属资本中。（4）带有债务性质的资本工具。（5）次级长期债务。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组4二、银行资本的作用二、银行资本的作用：1、吸收银行经营亏损，作为损失的缓冲；2、开业前的启动资金；3、维持公众的信心；4、为扩张和发展提供资金；5、保持增长的长期可持续性。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组5银行资本金的功能银行资本金的功能（一）营业功能：1、是银行开业的先决条件 2、是增强银行信誉的决定因素 3、是银行正常营业的保证（二）保护功能 是债权人利益的有力保障（三）管理功能 是金融监管的重要参数商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组6三、商业银行资本充足度的衡量标准：（一）总量比率法：1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率（二）分类比率法：1952年纽约公式（三）综合衡量法：6070年代（四）划分资本等级的检验标准：80年代中期（五）巴塞尔协议资本充足率：90年代商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组7四、银行的资本计划及筹集方式四、银行的资本计划及筹集方式（一）确定总体发展目标（二）确定资本需要量（三）确定资本筹集方式1、银行资本金的内部筹集方式（1）收益留存方式 收益留存的优点：最方便、最廉价、而且不会削弱股东控制权 收益留存的制约因素：有无盈利、盈利规模、分配政策等（2）增加准备金 税前提取、廉价，但数量受到限制。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组82、银行资本金的外部筹集方式（1）发行普通股 优点：无固定股息负担、永久使用、缺点：成本高，会稀释股东控制权和每股收益（2）发行优先股 优点：对原股东的利益影响不大，不会分散控制权 缺点：股息固定，定期支付，被动地位，而且若发行过多，则影响银行信誉（3）发行资本期票和资本债券 优点：不会影响原股东利益 缺点：利息固定，负担较重。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组93 3、确定资本金筹集方式要考虑的主要因素、确定资本金筹集方式要考虑的主要因素（1）银行股东的利益以及对股票价格的影响（2）各筹资方式的成本、可用程度、主动性比较（3）股票市场整体情况的影响：牛市：发行普通股有利熊市：发行优先股和附属债务有利（4）法律法规的约束商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组10第二节第二节 巴塞尔协议巴塞尔协议与银行资本金与银行资本金一、巴塞尔协议产生的背景（一）银行业经营风险加大（二）银行业不平等竞争加剧（三）金融一体化导致跨国银行地位重要（四）国际监管合作要求日益迫切商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组11二、二、巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容（一）资本的组成 1、核心资本。核心资本具有资本价值相对比较稳定的特点。2、附属资本巴塞尔协议中规定附属资本（1）非公开储备。（2）重估储备。（3）普通准备金/普通呆帐准备金。（4）带有债务性质的资本工具。（5）次级长期债务。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组12（二）风险权数系统（二）风险权数系统 1、表内的资产风险权数 （1）0%风险权数的表内资产。（2）对国内政府公开部门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款，巴塞尔协议规定由各国自行在0%、10%、20%及50%中选择其风险权数。（3）20%风险权数的表内资产。（4）对于完全以居住用途的房产作抵押的贷款（且这些房产须为借款人所有占有使用、或者由他们出租），则规定50%的风险权重。（5）100%风险权重的表内资产。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组132 2、表外项目的信用转换及风险加权、表外项目的信用转换及风险加权 巴塞尔协议提出采用“信用转换系数”把表外业务额转化为表内业务额，然后根据表内同等性质的项目进行加权，再与表内业务得出的风险加权资产额加总，最后的总额才是银行风险加权资产的实际额。风险资产总额风险资产总额=表内风险资产表内风险资产+表外风险资产表外风险资产 核心资本核心资本+附属资本附属资本 资本对风险资产比率资本对风险资产比率=风险资产总额风险资产总额商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组14（三）目标标准比率巴塞尔协议将资本与风险资产的比率的最低标准定为8%，其中核心资本至少为4%，并要求在1992年底，各成员国的国际银行都达到这一标准。（四）过渡期和实施安排从协议生效到1990年底为初期阶段，1991年初到1992年底为中期阶段，到1992年底过渡期结束。届时，各成员国都要实现：资本充足率的最低标准为8%，其中核心资本不得低于4%；附属资本成分中，长期次级债务不超过核心资本的50%；普通贷款损失准备金或普通准备金将被限制在1.25%（特殊情况或临时可达2%）以内。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组15三、三、巴塞尔协议巴塞尔协议对银行业的影响对银行业的影响（一）经营战略的调整 资产总值资本和资产的比率，扩张型的银行战略内敛型的谨慎经营，短期收益长期稳定发展。（二）提高资本比率 商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组16（三）对国际银行业监管的加强（三）对国际银行业监管的加强 1、为国际银行业的监管提供了统一标准，有利于平等竞争；2、约束了银行资产的不适扩张，有利于银行稳健安全；3、把表外业务也列入风险资产的衡量框架中，监管内容更全面，约束力更强。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组17四、关于四、关于巴塞尔协议巴塞尔协议的的补充协议补充协议 为了加强对银行经营中市场风险的监管和控制，1995年在十国集团中央银行领导人的认同下，发表了结合市场风险的资本协议修正案，作为巴塞尔协议的补充，自1996年1月正式执行。我们简称为补充协议。补充协议是针对银行经营中市场风险的资本充足率的监管计划。它制定了一个具体的风险测量框架，并对巴塞尔协议的资本范围作了一些补充。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组18（一）风险测量框架（一）风险测量框架 由于市场的变化，使银行经营面临着表内和表外项目可能遭受损失的市场风险，包括利率风险、股价风险、汇率风险、商品价格风险等。补充协议要求银行保持适当的资本保险金，以应付其承受的市场风险，并重点介绍了标准测量法和内部模型法这两种测量风险和计算资本保险金的方法。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组19（二）资本要求（二）资本要求 1、资本范围的定义 补充协议在巴塞尔协议的一级资本（核心资本）和二级资本（附属资本）的基础上，增加了三级资本的概念。三级资本由短期次级债务组成。2、资本比率计算 按巴塞尔协议的框架，将市场风险的测量值（资本保险金）乘以12.5(即最低资本要求8%的倒数)，加到信用风险方案中的风险加权资产中，而计算式的分子是原协议中的一级资本、二级资本与应付市场风险的三级资本的总和。另外，合格而尚未使用的三级资本也可分开报告。补充协议为银行监管提供了新的有效手段，有利于国际银行之间及银行与非银行金融机构之间进一步的公平竞争，并为各国商业银行加强内部风险管理，确保银行稳健经营提供了一个良好的工具，尤其对尚未建立起内部模型的我国商业银行而言，更具有十分现实的借鉴意义。商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组20五、五、有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则1997年9月在世界银行和国际货币基金组织年会上通过了巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则六、新资本协议2001年12月正式公布2004年全面推行内容：强调资本标准加三大支柱商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组21三大支柱：1、最低资本要求资本=一级+二级+三级风险：信用风险+市场风险+其他风险信用风险评价方法：标准法、内部评级法、资产组合信用风险模型2、监管检查3、市场纪律约束商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组22第三节第三节 我国银行资本管理我国银行资本管理一、银监会资本金充足率管理的规定二、我国商业银行资本金管理现状（一）现状：构成、充足度（二）问题1、资本数量不足2、资本结构不合理，来源单一3、资产质量差，贷款存量不活商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组23三、商业银行资本金管理改革三、商业银行资本金管理改革(一)提高资本充足率1、分母策略2、分子策略（二）经济资本管理商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组24第二章思考题第二章思考题1、银行资本金对银行意味着什么？2、银行资本金的特点是什么？3、银行资本金越多越好吗？资本充足的标准是什么？4、我国银行资本金管理存在着哪些问题？国有独资银行上市能解决这些问题吗？