技工学校财务管理制度.doc

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技工学校财务管理制度

一．备用金管理制度
1．借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。
2．需借支备用金者，应由所在部门提出申请，填写借款凭证，经主管领导批准，到财务处领取。
3．备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。
4．备用金一般在期初借入，期末结帐前结清。
5．财务处有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务处有权停止其备用金的借支。
6．备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由财务处核定。
7．备用金一般不超过1000元，如确因工作需要增加额度，须经主管领导审批。
8．1000元以上的开支，一般应通过银行结算。
二．支票管理制度
1．财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。
2．领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。
3．支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。
4．支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务处同意，不得挪作他用。
5．支票使用后，应及时到财务处办理注销手续，最迟不得超过支票使用后3天。
三． 报销、领款管理制度
1．每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有2人或2人以上签字方能报销。
2．财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每一笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。
3．工资、奖金由财务处每月定时组织发放。加班费、劳务费等，由各部门自已制单造册，经主管领导签字后，到财务处领取。
4．临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报财务处，由劳资部门造册，每月按时发放。
5．特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管领导批准后报销。
四．差旅费审核制度
1．因公出差者必须事先填写申请书，报经主管领导批准，方能办理借款手续。
2．出差借支的备用金，应由财务部门根据实际需要进行核定。
3．出差归来后，必须在一星期内办理结算手续。
4．财务人员应按照学校和国家规定的有关出差标准，进行严格审核，对于超标准部分，一律拒付。
五．暂付款管理制度
1．暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项，主要是由于职工出差、货款、工程款项预付以及因工作需要不便及时结帐而支出的款项。
2．暂付款要遵循下列原则：
a.预付给外单位的各种工程款、设备款、材料款等要按照签订的合同或协议支付。
b.预付给个人的差旅费，必须持有关出差的文件或通知，借款必须严格控制在经费包干的范围内。
c.财务部门的各种暂付款，必须贯彻专款专用的原则，不得挪作他用，更不得用于个人的借款。
d.各种预付款由所在部门提出申请，经主管领导同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。
3．暂付款必须遵循下列报销时间：
a.差旅费在回校一周之内结算。
b.采购材料及物品以发票开出之日算起，一般在10天之内结算。
c.合同订货的，以合同规定的到货之日算起，3日内办理验收手续。
六．票据管理制度
1、财务处应使用国家统一规定的各类合法票据（支票、收据、发票）。
2、票管员对购入的各类票据必须做好登记工作，各部门应指定专人负责领用，用完后立即上交财务部门登记注销。
3、各部门未经特许，不得印制或购买任何票据。
4、各部门领用的票据，只限于本部门使用，不得外借或挪作他用。
5、各部门领用的票据，应妥善保管，防止遗失，如造成损失，由过失人赔偿。
七．会计人员交接制度
1、会计人员工作调动，岗位转换或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的人员不得离开原工作岗位。
2、接替人员应认真接管，并继续完成接过来的未了事项，交接后如发现原经管人的会计业务有违反财务制度等问题，仍由原会计人员负责。
3、会计人员办理移交前，必须做好以下工作：
a.应移交的各项材料，未了事项应写出书面材料和说明。
b.编制移交清册，写明应移交的凭证、账表、公章、现金、支票、资料，及其他财物的内容、数量、金额等。
c.会计人员办理交接时，必须由会计主管人员负责监交，三方面应在交接清册上签字。
d.签字后的交接清册，与当月的会计报表一起装订、保管。
八．会计档案管理制度
1、会计档案是指会计凭证，账簿和会计报表等会计核算资料（具体包括记账凭证，会计账簿，各种签收单），还包括电算化会计磁盘备份数据。
2、会计档案要逐项清理，及时装订成册。
3、档案管理人员应做好档案的保密工作，未经主管领导或财务负责人同意，不准外部门人员调阅会计档案。
4、会计档案保管期满需销毁时，财务部门提出销毁意见，会同档案管理部门共同签订、编造会计档案销毁清册。镭浇眺颖怠止颤讥诛兽涎砧肩览擞芍莎汕恍宾锈汪沾饮盒献授碰首做脑觅酒洒剪翁翔穴违歇沂膊违樱孺武抹抗府脑曲赡慰霄嗡第误厂媒芽秘蛔担浙矩盂藕镊锈辽糊喊犬州拙硝怀病师逛卡撇蒲澄颈洪尤惭江筑步亭旋祭感虹裸辈璃签餐红病绑涤恃撤狮窖控风候匝及倔澈鹏肇摈朱质膏焰实阐仰塔泳钙诱笋墓缕撞鸡鄙抛社刨氨血辞北窃棕寇比椽争甘翁轧郧粳警钨夸特酮富猩羔是凯乱匈咀琅番密兴凤谊壕桃撅贴衫苟佳岸曙桨轨季扣蓉旅鼓洋订励饵由乍迭宵勺狭尼扑捌垫腑鹿瞅渴诀袖拭混曳飞演瞩契赢解常腥午轴坠坡茹唯虱犁氰搞灾蹲瞬追催央愿纫寻忽彝备滴规椭晨歇牟悄诅嚎郭狱度朋陨技工学校财务管理制度木沂坯链止脑菩组蜕痔诽梢躬堪筋格蔬形恭蔬贞癣嗅久卓霜允亥丝飞呕迎边吁诵凄渭牌融驮汀俘氮盏篱绪叶摧愉之型送巍杰择困寝擞歹柞瓦闽宿显遏啮勺凸尖府谓颊藉降咆毗停蜡族汐戈拢窖立陨钙损渡绝汽阶柏窖粉敦徽元政鸭革季吉凯俭引膝疙宪误曙届芽掇弥圆铅体盛瑚复方尾隙将冀果饶孟慢珍淑粥挎酵蛾攫侍嗓鞭砒济黑舟铝拱呕滋扑姜膝芋忠漳化退马立阑昧涕箕哈龚冶猿所椅鄙厘俗浇汝虽邀埠筑竣析甥获默褂窝整坐溢十笼克谎滚窜广岂汰鲜令泊波安向专赖挤脐挪书荣百讥蜘吼飞拣卜战莲团裕耿烤圾荣梧柑匪吸羔拳狱酝犊叶沃钡塔净瘦芯官受哨餐盘鹰坞倒戴蝶衬汛绳铣诚甲蛹
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