ECEL在财务中的运用实验报告.doc

实验报告
学院：
会计学院
专业:
会计学
班级：

成绩:

姓名:

学号:

组别：

组员:

实验地点：
实验楼微机七室
实验日期:

指导教师签名：

实验 　 　　 项目名称： Exceｌ在会计与财务中得应用
一、实验目得与要求
实验要求:根据提供得“会计科目表、xls”与“会计凭证表、ｘls”建立“日记账”、“总分类账”“明细分类账”“科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表”“利润表”,并且将“工资表”补充完整。
实验目得:通过用eｘｃel建立以上工作表,熟悉exceｌ在会计上得运用,将会计知识与exｃel紧密结合起来，较熟练地利用exｃｅl进行企业得完整日常得会计账务处理以及日常管理，，对使用excｅl进行会计核算有更深入、更全面得认识,在实际工作中节省工作时间与成本。
二、实验内容及步骤(图片)
将会计凭证表得L３单元格签上自己得名字,并在M3设置“借贷不平衡”
1、 选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类别函数,在“函数名”列表框中选择IF()函数。如图

2、 单击“确定”，并在IF（）函数得LOGＩCAL＿ＴＥST、ＷALUE_IF_TRUE 、VＡLＵE_IF_FLASE等自变量位置分别输入“SＵM(J:J)＝SUM(K:K)”、 “＂"”、“"借贷不平衡"”(注意要用西文状态下得"")然后单击“确定如图

3、 若输入得金额借方不等于贷方金额时,在Ｍ３单元就会出现“借贷不平衡”如图

4、 如借贷方输入正确得金额,则提示会自动消失,如图

一、根据已建立好得会计凭证表建立日记账：
1、 打开“会计凭证表”,全选“会计凭证表”,复制黏贴到新工作表
2、重命名新工作表为“日记账”,将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存
二、建立总分类帐
1、打开“日记账”工作表,选择“数据”“数据透视表与图表报告”命令,在“数据透视表与数据透视图向导”对话框中选中“MICROＳOFT EXCEＬ数据清单或数据库”与“数据透视表”单选按钮,然后单击下一步。如图

2、选中日记账得区域,然后单击下一步。如图

3、在“数据透视表与数据透视图向导”对话框中选择“新建工作表”,然后单击“布局”。如图

4、在“数据透视表与数据透视图向导”对话空中,将其布局设置如下图

5、双击“计数项:借方金额”,弹出“数字透视表字段”对话框,在“汇总方式”列表框中选择“求与”,“计数项:借方金额”改为“求与项：借方金额”。如图

5、 单击“数字”按钮，将单元格格式设置如下:如图

6、 在“数据透视表与数据透视图向导”对话框中将“贷方金额”按钮拖到“数据”区,按照设置“借方金额”得步骤重设“贷方金额”有关数据。
7、 返回“数据透视表与数据透视图向导”对话框,单击“完成”按钮，总分类帐已经建成,如图

8、选中第一行,右键“插入”按钮,选中A1、F1,单击“合并及居中”,并在A1单元格输入“北京维达股份有限公司总分类账”并居中加粗。
9、将“数据”标题字段处拖动“数据”到“汇总”字段处。总分类账得页面如图

10、选中“科目代码”中得任意一个单元格并单击鼠标右键,在弹出得快捷菜单中选中“字段设置”命令；打开“数据透视表字段”对话框得“分类汇总”选项中选中“无”,单击“高级”按钮,打开“数据透视表字段高级选项”对话框得“自动排序选项”,选中“升序”如图,然后按确定
如图

11、修饰总分类表,例如选中“库存现金汇总”一行，右键,隐藏。如图

1２、经过修饰后得总分类表如图:

13、建立数据分析图，点击“插入”-“图表”-选择自己喜欢得图表样式建立分析图，先选中区域,点击下一步,修改标题,再点击完成即可。如图

三、建立明细分类账
建立明细分类账得步骤跟建立总分类账步骤大体上一致，只有其中第四步有所改动，就就是在布局上增加了明细科目,如图

完成得明细账如下图:

四、建立科目汇总表
１打开日记账,选择“数据”|“数据透视表与图表报告”命令,在“数据透视表与数据透视图向导”对话框中选中“Ｍicrosoft Exｃｅｌ 数据清单或数据库”与“数据透视表”单选按钮，点击下一步,选择日记账范围,如图

2、单击下一步,弹出一个消息提示对话框，单击“就是”按钮,然后可以开始建立透视表;在“数据透视表与数据透视表视图向导”对话框中选择“新建工作表”按钮,单击“布局”按钮,将布局设置如下:

3、双击“计数项：借方金额”,弹出“数字透视表字段”对话框，在“汇总方式”列表框中选择“求与”,“计数项：借方金额”改为“求与项:借方金额”。同样得方式设置“贷方金额”(跟设置总分类账一样)
4、返回“数据透透视表与数据透视表视图向导”,单击“完成”;然后将形成得科目汇总表进行修改，将“数据”拖动至“汇总”字段处,单击右键,将所有科目得汇总隐藏。最终得科目汇总表效果图如下
5、建立科目汇总表数据分析图,步骤如上面总分类账第13步所述。
五、建立科目余额表
１、点击“插入”－“名称”－“定义”- 选中科目汇总表得“科目名称”“借方金额”“贷方金额”这三列，输入科目汇总表,再点击确定,定义好名称。

2、根据给出得科目余额表，引入科目余额表本期发生额。选中Ｅ4单元格,选择“插入”|“函数”,选择“ＩＦ函数”，在IF函数得Lｏgｉcal_test自变量位置空白处,再插入“ＩSＮＡ()”函数,如图

3、 将光标移至ISＮA()函数得ＶＡLVE自变量位置空白处,插入VLOOLKUP(）函数,设置ＶLOOKＵP函数参数。各自变量处参数设置如下图：

4、将光标移回IF()函数，在Valuｅ_if_ｔure自变量位置输入O,在Value_ｉｆ_flase自变量处再插入VＬOOKUP(）函数。重复上一步VLOＯKＵP函数得参数设置,完成后得函数设置如下图

5、在F4单元格处输入相同函数,把２改为３,函数完成后如下图所示

6、期末余额得计算。在Ｇ4单元格输入“=Ｃ4+E4－F４”然后按回车键。属于资产类得科目，除了“坏账准备”与“累计折旧”,全部复制黏贴G4公式。
７、在H１0输入公式“=D1０+Ｆ10-E10”,按回车键得出期末借方余额。复制H１0单格得公式到H1８。选中剩余得负债类损益类科目得期末贷方余额,黏贴H９得公式,回车键可得出贷方得期末余额。如图
8、 建立科目余额表期末数据分析图,步骤跟上述总分类账数据分析图一致。如图

六、编制资产负债表　
1、在C５单元格输入“＝”，点击“科目余额表”C４单元格，然后+G5＋G6（即使现金+银行存款+其她货币资金）,按回车键返回资产负债表,可得出期初数。
2、在合计栏C17插入函数SUＭ()，在函数中输入公式“=SUM(D５:Ｄ16)”，回车键可得出流动资产得期初合计数
3根据会计相关知识,用同样方法求出其她科目得期初数以及期末数。编制完成得资产负债表如图:

4、 分别作出资产、负债、所有者权益数据分析图。
七、编制利润表
1、选中C4,根据所学知识，引入数据,输入“=”,打开“科目余额表”点击Ｇ4再输入＋G５+G６,按回车键,得出数据。同理,选中其她单元格,根据会计知识引入数据,得出数据。利润表如图

2、 点击“插入”-“图表”,选中“项目”、“本年金额”、A13、C13、A17、C１7、A19、C19,将图表名称改为“利润表数据分析”，点击完成,如图

八、补充工资表
1、要求:住房补贴:生产工人２00元,销售人员2８0元,管理人员3５0元。将鼠标移到H3,将该单元格得公式设置为“”并下拉复制到E1４，完成住房补贴得设置。
2、要求：事假扣款:事假小于等于1４天,将应发工资平均到每天(每月２2天计算），按天扣钱;如果事假大于14天,工人扣款50０元，非工人扣款800元。将Ｌ3单元格公式设置为“” 并下拉复制到Ｌ１4,完成事假扣款得设置。
３、要求：养老保险扣款:按基本工资+岗位工资得8%扣除。将M３单元格得公式设置为“＝(Ｆ3+G3)*0.０8”,并下拉复制到M1４,完成养老保险扣款得设置。
４、要求:扣税得设置。将Q3单元格得公式设置如下
5、筛选。选中A2到Ｒ２,点击“数据”-“筛选”-“自动筛选”，修饰工资表，结果如下图

6、做工资表数据分析,选中，如图

三、实验结果(附后)