教育系统公务卡报销管理细则1.doc

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鹤山区教育系统公务卡报销管理细则

第一条 依据上级有关文件精神，以及《鹤山区教育系统公务卡管理暂行办法》等文件精神，结合教育部门实际，特制订本细则。
第二条 凡公务卡强制结算目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，不再使用现金结算。
公务卡强制结算目录：
（一）办公费，指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
（二）印刷费，指单位的印刷费支出。
（三）咨询费，指单位咨询方面的支出。
（四）手续费，指单位支付的手续费支出。
（五）水电费，指单位支付的水电费支出。
（六）邮电费，指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。
（七）物业管理费，指单位开支的办公用房、物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
（八）差旅费，指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。
（九）维修（护）费，指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费 用。
（十）租赁费，指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其它设备方面的费用。
（十一）会议费，指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
（十二）培训费，指各类培训支出。
（十三）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待费用。
（十四）专用材料费，指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。
（十五）公务用车运行维护费，指公务用车的维修费、保险费等支出。
第三条 暂不使用公务卡结算的项目：
（一）按国库集中支付制度规定应纳入财政直接支付范围的公务支出，如政府采购支出、校建专款支出等。
（二）过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。
（三）发放慰问金或其他救济性支出。
（四）支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用。
（五）在不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出。
（六）其他特殊情况确需使用现金结算的。
第四条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当向所在单位财务部门提交经持卡人签名的公务支付发票、公务卡消费交易凭条（pos 机小票复印件）等单据，按照单位规定的财务报销程序审批，报销资金转入经办人公务卡。
第五条 几项公务结算的特别说明：
（一）不符合固定资产确认标准的日常用品，不得采用零星记账集中报销的方式购买，应由办公室或总务处集中一次性批量购买，在具备公务卡消费条件的商家处购买，并按第四条要求报销。
（二）差旅费结算
1、出差时，凭车站机打车票报销车费、凭正式的机打食宿发票报销食宿费，食宿费和会务费统一使用公务卡刷卡消费，报销时要提供公务卡消费交易凭条（pos 机小票） ，食宿统一安排的不享受出差期间伙食补助，不允许以定额的手撕车票报销车费（短途除外） 。
2、差旅费报销时，将公务卡刷卡支付的公务票据填制一份差旅单，将现金支付的公务票据填制另一份差旅单，执行分单填制、分单审批、分单报销。
3、出差期间按规定享受伙食补助，原则上不报销餐费，特殊情况下可请示单位领导同意后，用公务卡支付，取得符合规定的票据，按第四条要求报销。
4、差旅费按规定填制好差旅单后，先报分管领导、单位负责人签字审核，再按第四条要求报销。
（三）日常维修费用凭符合规定的手续和正式发票通过财政直接支付的方式报销。
（四）会议费和公务接待费（含茶叶、土特产、来客住宿、 公务用餐等）采用一次一结”的方式用公务卡结算，并按第四条要求报销，不得采用先记账后集中刷卡的方式结算。
（五）其他未涉及公务项目的结算，如赞助款、罚款、用煤款等，原则上采用转账的方式支付，记账时列其他商品和服务支出。
（六）因公务卡结算推行，单位取消个人公务借款。
第六条 不予报销：
（一）使用公务卡用于个人消费的部分。
（二）使用公务卡消费按中小学会计核算办法和单位的财务制度应事先报批而未报批的。
（三）报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos 机小票）的内容不符的。
（四）原则上持卡人不得通过公务卡提取现金进行公务消费。持卡人通过公务卡提取现金视同个人消费，提现手续费等费用由 持卡人承担。
（五）因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等。
（六）因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗所形成的支出和损失。
（七）其他不符合财务管理规定要求或超出标准的消费。
第七条 报销程序：
（一）报账员原则上应在公务卡免息还款期的前五个工作日内，统一办理报销资金的还款手续。
（二）报账员向会计工作站记账员提交经持卡人签名的公务支付发票、公务卡消费交易凭条（pos 机小票复印件）等单据，记账员按原规定审核，并登陆国库集中支付系统中的“公务卡管理”模块，根据持卡人提供的姓名、交易日期、交易凭证号和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后报出纳员。
（三）出纳员通过“公务卡管理”模块，生成“还款汇总表”打印并加盖财务专用章后随同支付凭证送代理银行。“还款汇总表”必须从公务卡管理系统直接打印，不得使用另行编辑或下载 修改的“还款汇总表”。“还款汇总表”应包含持卡人姓名、公务。卡号、还款（消费）金额、公务卡结算账户开户行、开户名称等 要素。填写所有用于公务卡还款的财政支付指令时，收款人统一填写持卡人所在单位名称，收款账号统一填写发卡行指定的公务 卡账户。并及时与银行沟通支付情况，纠正错误的支付凭证。
第八条 本细则未尽事宜，由计财股负责解释。
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