企业预算管理实践分享.ppt

案例资源是有限的，如何满足“无限”的需求？企业预算管理实践全面预算管理体系什么是预算？预算管理能力如何构建华为预算管理实践背景：华为发展历程目录PAGE DIRECTORY2大家好华为：30年成就财富TOP100 创立于1987年，是全球领先的信息与通信技术(ICT)解决方案供应商，为运营商客户、企业客户、消费者提供有竞争力的ICT解决方案、产品和服务 目前，H公司业务遍及全球170多个国家和地区，服务全世界三分之一以上的人口。员工队伍约18万名、拥有超过160种国籍，海外员工本地化比例约为70%经KPMG审计，2017年度营业收入额6036亿元，净利润475亿元第三阶段：全球化阶段1987：3000 USD注册公司，代理通信产品1989：自主研发通信产品，进入电信客户产品领域1993：持续8%研发投入，栖身电信运营商领域1996：与和黄签订合同，为其提供固网解接方案1998：开始海外业务拓展。在非洲、亚太、中东十几个国家设立代表处2000：海外销售额过1亿USD2009：突破全球TOP 50主流运营商中的TOP 452010年，首次进入财富世界500强2011：成立企业BG2012：成立消费者BG2017:进入财富榜第83名，共有14个地区部，112个（116）代表处、18万员工第一阶段：国内拓展阶段第二阶段：国际化阶段3大家好华为财务发展历程2000年记账式财经2007年2018年管控式财经价值财经出纳记录核算报税费用资产预算预测经营报告考核-平衡记分卡账务共享资金/账户集中管控财经信息化，数据拉通销售融资IFS-集成财经服务变革内控与风险，财报内控项目经营-CFO组织资金管理-集团资金池，外部发债融资集成税务变革，关联交易变革子公司外部遵从（海外）集成预算预测变革1996：启用Oracle管理软件，ERP成功上线1998：引入KPMG顾问，启动四统一项目（统一的流程/制度/监控/编码）2005：设立项目财务组织，支撑项目交付，账务共享2006：设立售前财经组织，介入合同评审、概算前端2007：集团IFS变革启动，财经开始融入业务财经组织架构大调整：成立财经管理部、区域财经管理部、销售融资与资金管理部、产品线财经管理部等COE与BP组织2011年：孟被任命为CFO。成立CNBG/CBG/EBG/SBG财经组织 签发11.0财经流程架构2013：现有财经组织架构基本形成；构建CFO队伍，CFO进入各级ST/AT团队2017：全球1500个项目CFO，财经人员6500+全球统一的财务管理平台2018：孟升任副董事长4大家好什么是预算？预算是通过对企业内外部环境的分析，在科学的生产经营预测与决策基础上，用价值和实物等多种形态反映企业未来一定时期的投资、生产经营及财务成果等一系列的计划和规划。提到预算，您首先想到了什么？计划吵架PK通宵零基预算弹性预算下目标战略规划风险决策责任中心增长盈利现金流人力资源假设汇报项目授予钱5大家好全面预算管理体系产品集团整体经营目标中长期战略年度计划预算客户区域项目1项目2项目n责任中心围绕项目经营进行资源调配可持续增长抓住机会/不确定性财务健康合规遵从/风险管理效率改善利润/现金流内外部经营环境责任中心分类授权与行权机制集成使能工具DSTE落地，拉通财务与战略规划责任中心业务SP/客户战略适配/行业对标环境/行业/客户分析商业机会/产业生态洞察资本运作与资源整合拉通业务与财务匹配客户/产品/区域商业模式创新与盈利规划战略规划（含财务规划）业务计划管理（战略实施与资源配置）项目卷集区域/客户/产品假设与风险责任中心牵引与约束预算生成与考核牵引规则初始资源配置与授权落地面向未来投资员工激励当期投入弹性投入决策战略目标与资源效率评价（基线刷新）战略目标与长期投入回溯流程效率改进与优化资源配置与效率基线优化责任中心业绩评价与激励滚动预测（过程风险管理与资源调配）年度预测与定长预测风险分析与预警偏差与风险预案责任中心业绩回顾增长/盈利/现金流/风险平衡弹性资源配置计划/预算调整责任中心业务目标6大家好预算管理能力如何构建（劳动对象）（劳动对象）预算管理预算管理组织流程 IT系统劳动者：充满活力的团队和组织，为业务发展提供源源不断的动力（成立专门预算项目组，各司其职，站在未来看现在，对当前业务的理解和对未来趋势的判断生产工具：高效灵活的IT系统工具，支撑业务效率不断提升（预算管理IT系统）生产关系：完备的流程设计，为业务发展提供明确的规则以及团队协作关系；（明确的预算时间点及输入输出件）7大家好华为预算管理实践（1/2）战略规划编制与评审4月9月1月责任中心预算编制与评审集团预算编制与评审3月集团预算发布预算白皮书预算启动通知预算约束条件预算口径发布5年战略规划预算平衡战略预算能力预算经营预算汇总法人预算项目卷积：区域、产品、客户、变革、内服8大家好华为预算管理实践（2/2）责任中心目标分解与实施3月7月12月预算实施1月集团考核应用预算调整月度滚动预测，预算偏差分析与风险预案经营目标下达责任中心预算评价能力预算评估经营结果汇总预算回溯弹性资源配置战略预算回溯9大家好Q&A1、关于企业预算，说出您的优秀实践！2、关于企业预算，您还有哪些困惑或疑问？10大家好11THANK YOU11大家好案例结束