财务工作制度-2.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-财务管理制度一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；一、总原则1、公司财务实行：一切费用支出必须先由会计审核总经理签字相关负责人签字出纳负责支出2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二 、财务工作岗位制度（一）会计职责1、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和归档工作，并按规定手续报请销毁；2、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，报税，出具各种财务报表等做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时3、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；4、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；5、公司销售部门根据形成收入的确定标准及时开具发票，由财务部做好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入与客户应收账款的往来会计账簿，同时定期要与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。6、公司各部门形成的出差借款，采购借款、应于业务发生后及时报销。7、公司各部门因采购形成的应付账款应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。8、完成总经理或相关领导交办的其他工作。（二）出纳职责一、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。出纳应根据审批无误的现金收支业务凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。如遇有现金短款，应及时查明原因，报告单位领导，并追究责任者的责任。3、公司账务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。4、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。6、现金出纳必须严格妥善保管金库密码和钥匙。（公司目前由聂静静掌管密码耿田掌管钥匙以达到互相监督作用） 7、出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。二、银行存款管理制度1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法，中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3、支票的购买、填写和保存由出纳负责。4、所开出支票必须填写收款单位名称。5、作废的银行支票由出纳员加盖作废字样，妥善保管。6、建立和健全银行存款日记帐，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；做到日清月结。7、公司应按每个银行开户账号建立一本银行明细账，出纳员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对，并编制银行余额调解表，对出现在差错应通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理，造成的账账不符，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发的支票用途、使用单位、金额、支票号码等。9、从银行取出的各种结算凭证要及时入账。10、完成总经理或相关领导交办的其他工作。四、内部牵制制度1、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。2、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。3、出纳收取现金时，需向收款人开出收据由出纳和收款人双方共同签字，并自建一个现金收入支出登记表格中，以方便查阅，对于开出的收据存根联由出纳统一保管，客户联交由收款人，记账联用于做现金收款日记账。4、任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销五、各种费用审批制度（一）、审批及报销内容1、购买日常办公用品（精典书刊、办公设备等）2、差旅费：交通费，住宿费，伙食费（真实性）3、业务费用：交通费（含油费，过路费，搬运费等）、快递费、礼品费、以及业务上用于请客户用餐费用等。4、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。5、对于所有报销内容。相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。（二）报销手续：所有费用的报销必须得有凭有据（发票）并由经手人如实填写费用报销单，如没有发票可要求对方开具收据，开具费用必须据实申报，不允许弄虚作假，谎报金额，报销人员可凭收据经部门负责人签字确认，交由财务部门审核、经理签字，出纳方可支出现金。（二）、报销及填写流程图：经手人、证明人（持原始凭证） 分管经理（部门负责人） 财务部（会计审核） 总经理（当面签字） 出纳（支取现金）例如： 费 用 报 销 单填报单位： XXXX 年 XX 月 XX 日 报 销 内 容单据张数报销金额%核准金额领导批示 刘斌 报销XXX出差费用 5张 500元 500元 报销XXX购买书刊 1张 40元 40元 报销XXX购买办公用品 1张 200元 200元合 计7张740元合计（大写）柒佰肆拾元整财 务负责人部 门负责人经手人 耿田审核 宋燕3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。苗木供应合同书甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发2010205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：一、 苗木数量： 二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。三、 苗木价格：每株计人民币四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。六、 有关事项：1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月-精品 文档-