贸易融资授信流程及常见标准化产品介绍.ppt

贸易融资授信流程及标准化产品简介 结算业务部二八年四月十日主要内容一、贸易融资授信流程简介二、几种常见的贸易融资标准化产品介绍贸易融资授信流程简介一、贸易融资授信涉及的主要文件1、转授权文件圳中银险【2007】17号文，圳中银险 【2007】85号文2、贸易融资授信操作实施细则圳中银结【2006】13号文贸易融资授信流程简介一、收集资料、信用评级 三位一体审批机制项下授信业务均需信用评级，信用评级由风险管理部统一管理。低风险授信业务无需信用评级。评级是授信的前提，也是发起权和审批权的依据。贸易融资授信流程简介二、商定授信方案、担保方式，撰写授信报告。公司需求与解决方案。需求是指公司对于风险控制和利润获取的需求。公司需求/缺钱 是否满足公司需求和风险是否可控是衡量授信方案好坏与否的标准贸易融资授信流程简介三、准备授信发起资料，支行内三级审批发起。圳中银结【2007】10号文，特定客户授信上报资料指引。管辖支行行长是管辖支行有权发起人，因此，不存在业务部与二级支行是否有发起权的争议。贸易融资授信流程简介四、结算业务部尽责审查小组叙做尽责审查 详见尽责审查管理办法。结算业务部尽责一方面具有风险控制的职能，另一方面，也赋有对支行进行业务指导的职能。贸易融资授信流程简介五、结算业务部评审小组评审 圳中银结【2007】16号文，注意，圳中银结【2006】13号文附件已经作废。注意哪些授信业务由单人上会评审。（单人上会评审业务主要是两方面，一方面是风险相对较低的授信业务，另一方面，是分行要大力推广的业务）贸易融资授信流程简介六、结算业务部总经理审批 结算业务部审批权限内的授信业务，结算业务部总经理室审批即为终审，无需上报行长行使否决权，无需上报总行核批等。总经理有权要求重议，支行对于否决或者有条件同意的有权申请复议。重议和复议不能超过一次。贸易融资授信流程简介七、审批结果反馈，授信审批条件落实 圳中银结【2007】24号文，管辖支行要与授信执行部授信审核团队保持密切联系和沟通。贸易融资标准化产品简介一、融信达二、国内商业发票贴现三、台帐达税款保付保函四、进口开证（远期信用证）五、货押融资融信达一、融信达定义 融信达业务是指我行对已向中国出口信用保险公司投保出口信用保险的出口贸易，凭出口商提供的单据、投保出口信用保险的有关凭证、赔款转让协议等，在中信保实际赔付比例和买方信用限额范围内为客户提供的资金融通业务。（目前融信达的范围已经可以扩展到国内短期贸易险，以及平安保险公司等其他保险公司）融信达二、融信达的分类 短期融信达和中长期融信达 有追索权和无追索权的融信达融信达 三、融信达业务操作流程 购销合同 投保 应收帐款 赔款转让协议 出口商进口保中国银行中信保融信达四、产品优势（一）产品覆盖范围广泛。凡是中信保承保范围内的信用证（L/C）、付款交单（D/P）、承兑交单（D/A和赊销（O/A）业务，均可在我行办理融信达业务。（二）通过投保出口信用保险，原贸易结算方式下的进口商信用风险、开证行信用风险、国家和地区风险得以规避，客户更容易取得贸易项下融资。融信达（三）客户可以以融信达产品为依托满足优质买家赊销等信用销售要求，扩大销售规模，加快资金周转，优化财务报表，规避汇率风险，一举多得。融信达（四）可以减少客户授信额度的占用。在为符合业务叙做条件、且在我行授信评级连续两年在BBB级（含）以上的客户办理融信达业务时，经上报结算业务部押汇与保理组同意，可以不占用或减少占用工商授信额度为客户叙做融信达业务，从而有效解决客户授信额度不足的融资瓶颈。融信达五、主要风险点（一）出口商履约和信用风险。包括买卖合同项下和保险合同项下客户的履约风险及信用风险。（二）中信保信用风险。主要表现为在出险情况下中信保理赔过程中客户及中信保方面可能存在的争议和信用风险。融信达六、主要风险防范措施（一）单笔放款前严格核实相应单据，确保公司按照合同和订单要求履行相应义务，确保已经投保中信保保险，保单无对我行不利的条款。融信达（二）随时跟踪客户的资信变化、交易的执行情况，密切跟踪融资项下的出口应收款项，在出口应收款项到期日前及时向国外或督促客户向国外催收有关款项。融信达（三）监督客户履行其作为被保险人的应尽义务，包括但不限于：对同一保单适用范围内的、没有从我行取得融资的出口业务及时向中信保公司申报并缴纳保费；及时向中信保公司报送可能损失通知书；留存索赔可能需要的单证或函电等。融信达七、注意事项 （一）客户经理推介和受理融信达业务申请时，需了解客户贸易背景，并参照前述有关要求对客户的资格进行审核。赊销（O/A）项下办理融信达业务，客户经理需预审客户的购销合同，确认应收账款可自由转让。融信达（二）信用证和托收项下办理融信达业务，客户需通过我行处理有关单据；赊销项下办理融信达业务，客户需指定我行为收款银行。融信达（三）客户通常可以获得的融资金额为发票金额X中信保赔偿比例（一般为发票金额90）X我行融资比例（一般为90），如果该金额超出中信保为买方核定的信用限额X赔偿比例，则以后者为最高融资金额。融信达（四）目前中信保额度紧张，业务部门在营销客户和叙做业务之前，需和结算业务部押汇与保理组先进行沟通，确保在有额度的情况下叙做业务贸易融资标准化产品简介一、融信达二、国内商业发票贴现三、台帐达税款保付保函四、进口开证（远期信用证）五、货押融资国内商业发票贴现一、产品定义 国内商业发票贴现指我行与我行客户（作为卖方）之间存在一种契约，根据该契约，卖方将现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给我行，由我行为其提供综合性金融服务。目前我行叙做的均未封闭式的国内商业发票贴现，即回款指定我行，且我行对回款账户进行监控的授信业务。国内商业发票贴现二、适用范围1、适用一般贸易及服务贸易项下短期赊销方式的融资服务产品。2、卖方质疑潜在买方的信誉、实力，对其能否到期付款，是否与其签约心存疑虑。3、流动资金被应收账款占压，银行又不给贷款，资金周转紧张。4、买方经常拖欠货款，催收耗时耗力，如何进行有效的催收，对卖方来说至关重要。5、买方拒绝开证，要求赊销，卖方面临市场与风险的抉择。6、为针对大型国内买家的上游供应商群提供有力的融资便利。国内商业发票贴现三、产品优势1、对买方进行信用评估，承担买方信用风险。2、通过收购卖方的应收账款，为客户提供急需的流动资金支持。3、通过良好的信用控制体系，为客户管理账款，有效催收。4、我行对卖方的融资有追索权。一旦买方未如期付款，我行可向卖方行使追索权。国内商业发票贴现四、主要风险点1、卖方履约风险，如卖方在履行合同过程中出现问题，会导致买方拒付或少付。2、买方信用风险，主要表现在买方在无争议的情况下无力或拒绝付款。3、交易商品市场风险，如果交易商品市场价格出现下滑，影响买方预期利润甚至导致亏损，会增加买方拒付风险。国内商业发票贴现4、卖方资信状况，如买方未按期付款，我行向卖方行使追索权时，卖方无力偿还我行融资本息，或买方按期付款，但我行违规操作，导致付款被卖方挪用，经追索卖方仍无力偿还我行融资本息。5、业务操作风险，主要指银行业务人员在商业发票（增值税专用发票）及相关的货物单据的真实性及对其销售合同条款进行审核时可能出现的技术性风险。国内商业发票贴现五、主要风险防范措施1、确保贸易背景真实，严格控制关联交易，若买卖双方有控股关系或同为一家集团公司的成员，应谨慎办理商业发票贴现。2、根据卖方履约能力、信用记录、偿债能力等确定融资比例及融资期限。融资比例一般不超过已核准的发票金额的90，融资期限在发票日后第180天（含第180天）内。3、对已贴现的商业发票，应注意其应收账款的按期回收，如出现逾期，应及时从卖方收回融资本息。国内商业发票贴现4、严格要求卖方出具应收账款债权转让通知书，并得到买方确认交易的真实性及付款到期日。5、对于大型买方，且能提供供应商系统数据又能开放该系统给我行的情况下，我行在该系统核对数据无误后，只需得到卖方确认应收账款债权转让通知书已送达买方即可。6、协议中禁止转让人质押、抵押。国内商业发票贴现7、应在合同或协议规定受让的是可以转让的权利。8、严格审核卖方的经营能力，防止买方无力支付商业发票贴现款项时卖方破产。9、加强对业务档案的管理，对商业发票贴现业务档案资料的管理必须按我行授信档案保管的有关规定执行。贸易融资标准化产品简介一、融信达二、国内商业发票贴现三、台帐达税款保付保函四、进口开证（远期信用证）五、货押融资台帐达税款保付保函一、产品定义 台帐达税款保付保函特指我行应加工贸易企业的申请，向当地海关出具的旨在担保加工贸易企业在加工贸易合同有效期内履行加工后产品复出口的书面保证。一般贸易和加工贸易台帐达税款保付保函二、产品适用范围 适用于涉及限制类商品名录中商品加工的加工贸易企业（即需要实行海关台账管理的加工贸易企业）。台帐达税款保付保函三、产品优势1、减少了企业因缴纳台账保证金引起的资金占用。2、我行独家办理台帐达税款保付保函四、产品风险产品风险较小，原因：（1）本保函的受益人为海关，一般情况下不会出现无理索赔。（2）申请人违反海关规定，违约成本较高，违约可能性小。（3）保函条款固定，无条款审核风险。台帐达税款保付保函主要风险点 1.申请人信用风险：主要指申请人未能按照海关规定在加工贸易合同有效期内履行产品复出口（不含经核准内销的情况），包括申请人涉嫌违法或违规，被海关立案调查，导致无法正常履行产品出口等。台帐达税款保付保函五、主要风险防范措施1、了解申请人的资信状况，包括经营资格、经营财务状况、信用记录等。2、对企业生产经营状况进行密切监控，一旦发生可能导致海关索赔的情况，应及时采取措施，以备赔付。台帐达税款保付保函六、注意事项：1、保函效期：海关核定的核销期+天。2、保函金额：等于银行保证金台帐开设联系单中台帐保证金金额3、若税款保付保函金额增额，授信行应按照税款保付保函开立程序办理授信审查手续，落实付款保证。台帐达税款保付保函七、保函的展期、修改和撤销1、若税款保付保函金额增额，授信行应按照税款保付保函开立程序办理授信审查手续，落实付款保证。2、税款保付保函效期修改：因海关立案调查等引起的展期台帐达税款保付保函3、保函的撤销保函到期或加工贸易合同核销完毕，客户将保函正本退回保函业务团队。恢复客户或金融机构授信额度或退还保证金。贸易融资标准化产品简介一、融信达二、国内商业发票贴现三、台帐达税款保付保函四、进口开证五、货押融资进口开证一、产品定义 进口信用证是银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺，承诺在受益人（出口商）提交符合信用证规定的货运单据的条件下，向受益人（出口商）支付信用证项下货款。进口开证二、产品特征1）以银行信用作为对受益人（出口商）的付款保证：开证行（而不是申请人）对受益人（出口商）承担第一性付款责任。2）单据交易：信用证业务所处理的是单据。开证行是否对受益人承担付款责任取决于受益人（出口商）是否提交了符合信用证条款的货运单据，与基础交易无关。3）信用证是独立于买卖合同的契约。信用证一旦开立，不受买卖合同的约束。进口开证三、适用范围1.进出口双方互相信任度不足的贸易2.交易方在外汇管制严格的国家或地区，例如中东、南亚、非洲、拉丁美洲。3.进、出口商流动资金不充裕，需要银行融资垫付货款4.某些大宗商品的行业惯例是使用信用证结算，这些商品包括燃料油品、矿产品、化工原料、液晶显示屏等等。进口开证四、产品优势1.解决进出口双方互不信任的矛盾。2.利用信用证融资产品给进出口方提供资金融通的便利。3.受益人（出口商）必须提交货运单据才能向开证行索偿货款，这就避免了进口方陷入付款后取不到货物的困境，保障进口方能按时、按质、按量地收到指定的货物。进口开证4.专业技术力量雄厚：我行拥有国内同业中最专业、高素质、经验丰富的单证业务人员，有利于减少技术性操作风险5.信用证配套融资产品丰富：我行拥有丰富的信用证融资产品，能满足进口开证不同时期的融资需求。如：开立信用证时我行可提供授信开证，进口商可以免交保证金开立信用证；付款时我行可提供进口信用证押汇，进口商可以向我行融资先行付款，待销售货款回笼时再归还我行融资。进口开证五、主要风险点1.进口商品市场风险，表现为如果进口商品市场价格下降，会降低进口商履约意愿。该类风险主要针对商贸企业。2.进口商信用风险和经营风险，表现为由于进口商自身经营、市场变化或其它原因导致其财务状况恶化，不愿或无力履行付款赎单责任。该类风险主要针对生产型企业。进口开证3.出口商信用风险，表现为如果进口商品在品质或规格数量方面存在问题，甚至涉嫌恶意欺诈，进口商履约意愿会降低，甚至丧失履约能力。4.合规性和技术性风险，主要指银行人员在合规性材料审核及信用证文本编辑等方面可能存在的技术性风险。进口开证六、主要风险防范措施：1.根据进口商品性质、进口商信用记录和支付能力等合理确定保证金比例。一般的掌握原则是，对热炒商品或保质期较短容易腐烂变质的商品，保证金比例要求较高；对工贸企业生产原材料进口，可收取较低比例的保证金。进口开证2.对大宗或特殊商品进口，应通过以下措施降低出口商履约风险：1）.信用证中要求独立第三方出具质检证明，或安排专人到发货地验货并监装，有关质检证明作为信用证项下要求的单据。2）.要求出口商发货后在规定时间内发送装船通知，以便根据需要安排船情查询。3）.尽量以FOB价格成交，由进口商自己安排租船事宜，防范欺诈风险。进口开证3.合理利用国际惯例规避风险。如进口单据存在不符点，应在合理时间内对外拒付，以解除我行第一性付款责任。4.加强货权控制（3/3提单）。即期信用证项下，只有在进口商付款后方可赎单；远期信用证项下，严格按照事先确定的监管方式对商品实施监管，并监控进口商将回笼货款存入指定帐户，不得挪用。5.对大额进口开证业务，如付汇资金来源与信用证币种不同，应建议申请人办理套期保值，以规避汇率风险。进口开证七、注意事项：1.进口商资信状况 2.出口商履约能力 3.贸易背景真实性审核 4.合规与技术性审核5.尽量控制货权贸易融资标准化产品简介一、融信达二、国内商业发票贴现三、台帐达税款保付保函四、进口开证五、货押融资/融货达（略）谢谢大家，再见！联系方式：22334236中国银行贸易金融产品、服务方案一览表产产品品/服服务务名名称称国内信用证国内综合保理预付款保函履约保函保理融资信用证款项让渡背对背信用证融信达应收账款管理投标保函信用证转让福费廷C保理顾问服务信用证保兑贴现质量/维修保函资信调查打包贷款代理货运保险押汇远期结汇（交割）卖卖方方合同备货运输交单收款买买方方合同备付运输来单付款产产品品/服服务务名名称称资信调查进口开证代理货运保险贴现远期售汇（交割）顾问服务进口保理提货担保押汇汇出汇款融资付款保函海事调查海外代付进口汇利达货押