资金管理重大风险事件应急处置预案.doc

资金管理重大风险事件应急处置预案第一章：总则第一条 为有效处置 总 在资金管理方面发生的重大风险事件，规范应对重大风险事件行为，最大程度地预防和减少风险事件对 总 造成的危害和损失，保护国有资产的安全、完整， 维护 正常医疗秩序，依照会计法、 集团全面预算管理办法和 集团风险管理策略及重大风险应对方苯等相关法规的规定，结合 实际制定本预案。第二条 本预案所称资金管理重大风险事件（以下简称重大事件）是指因下列事件的发生而导致的 出现超能力支出、资金运作不畅入不敷出、：融资能力不足、筹资结构不合理等情形，无法预期或难以预期并对 正常医疗经营可能产生严重影响需要立即处置的事件：1、资金决策不合理，如贷款、货款回收率低、库存积压、短贷长投一资金预算不合理等；2、各项资金管理制度制度不完善，疏于管理；3、审批、支付流程不规范；4、公司内部管理人员违规、违法占用资金，数额巨大；5、水灾、火灾一地震及盗窃等事件的突然发生；第三条 处置机构重大事件的工作原则（一）坚持快速、高效、稳妥和低成本的原则。发生重大事件，要及时掌握情况，。果断采取措施，坚持快速高效、依法有序、积极稳妥进行处置，尽可能将危害和损失降到最低， 防止风险进一步扩散和蔓延，防止重大事件对公司正常生产经营带来不良影响。（二）坚持积极主动、部门协作的原则。在处置重大事件过程中，涉及单位部门应积极主动，相互配合，：应当严格遵守处置工作纪律。 第四条 管理机构设立 成立重大风险事件应急处置管理小组（以下简称管理小组），由 公司领导班子成员组成。同时要在管理小组下设办公室。组织相关部门有效开展突发事件处置工作。第五条 管理小组职责（一） 决定启动、终止本预案：（二） 及时向 上一级重大风险事件应急处置委员会报告事件的相关信息；（三） 召集紧急会议，分析、研究事件的有关信息，在职责范围内制定相关处置方案，严密组织、协调、落实有关处置方案。第六条 重大风险事件应急处置办公室设立在 财务科，主要职责：（一） 收集、整理、上报有关信息资料，向管理小组汇报重大事件的相关情况：（二） 按照管理小组的要求组织召集相关会议：（三） 向有关部门通报重大事件信息：（四） 对重大事件提出具体处置建议：（五） 督促、检查、指导各有关部门落实应急措施；（六） 收集、保管并于事后移交有关档案；（七） 提出修改预案的建议：（八） 完成管理小组交办的其他事项。第七条 建设预警系统机制，由管理小组统一领导，通过全面预算管理总控和动，态指标监控，判定预警风险事件的级别，为有关部门采取进一步的预防和处置措施提供依据。预警系统主要内容包括：（一）全面预算管理总控，即按照全面预算控制项目考察变量范围，以及可能会引发重大事件的因素。（二）动态指标监控，即反反映被监测对象风险程度的各类指标（如资产负债率、速动比率、 货款回收率、已获利息倍数等）。 第八条 建立重大事件信息报送制度（一） 各分、子发生重大事件，应及时报告上级主管部门及有关部门。（二）信息收集和报送应做到及时、客观、全面、准确。信息报送可通过xx口头初报，随后通过传真、计算机网络等载体及时报送书面报告和现场相关资料。（三）报告的内容应包括：1、发生突发事件的单位主体名称、地点、时间；2、重大事件的原因、性质、危害程度、可能涉及的金额及人数，影响范围以及事件发生后的公司生产经营情况；3、事态的发展趋势、可能造成的损失；4、己采取的应对措施及拟进一步采取的措施；5、其他与本事件有关的内容。第九条 重大事件按照 集团风险管理策略及重大风险应对方案进行分级。一级风险事件由管理小组处置管理，并上报 财务部；二级风险事件由 管委会处置管理。第十条 重大事件处置完毕后，要认真进行评估与总结。一是组织开展事件损失评估工作，认真分析引发事件的原因，总结经验教训，并形成专门报告；二是根据事件处置过程过程中暴露出来的有关问题，提出整改措施，视情况提出修改完善本预案的意和 议。第十一条 重大事件处置完毕后，对参与处置工作表现突出的人员，按有关规定给予表扬和奖励；对参与处置工作不负责任、办事不力、扯皮推诿，造，成严重后果的人员，依法追究其责任，并采取相应的处罚措施。第十二条 重大事件处置完毕后， 要根据有关规定对重大事件的处置情况进行审计和检查。第十三条 重大事件应急处置期间，管理小组办公室应集中掌握管理小组成员单位和主要负责人、管理小组力、公室全体成员及有关工作人员的联系xx，并确保24小时畅通。第十四条 重大事件应急处置期间，和上级领导机构要保持必要联系，确保文电运转的高效、迅速、准确。第二章 重大事件处置方案第十五条从重大事件发生动因看，主要涉及到制度是否完善、决策是否合理、操作执行是否规范三个环节，可能造成企业出现投资决策失误，筹资决策不当，资金调度不合理；从重大事件影响来看，可能造成企业出现超能力扩张，资金运作不畅入不敷出、融资能力不足、筹资结构不合理的风险。第十六条重大事件处置原则“防治兼施、以防为主”，鉴于此，财务部门要采用以下应对措施：（一） 事前遵章守纪，积极防范风险发生。1、严格按照会计法、 全面预算管理办法会计业务务规范及本公司资金管理制度执行，指导规范全公司会计核算，保证合并会计报表全面、完整、准确及时反映企业经营成果，为领导决策提供依据。2、严格执行 报账审批制度，做到严格审核规范操作。对每笔业务从内容是否完整、票据是否合法、审批流是否合规等方面严格细致审查其真实合法性，在支付环节进行二次审核，现金支付、支票填写做到认真仔细，保证每笔业务不出差错。 3、严格遵守财经管理制度，在主要岗健设立双岗双责，相互监督，相互制约。在出纳岗位实行印鉴章分离保管，严禁一人保管支付款项所需的财务印章；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；结算中收付业务，设立操作岗位和审核支付岗位，保证每笔业务不出差错；用于网银业务操作的计算机，专机专用专人负责；妥善保管密钥存放及使用，保障电脑安全稳定运行；每日盘点库存，做到日清月结；及时与银行对账，账实相符；设立票据登记簿，严把票据审核不出差错；同时，杜绝大额现金支付；要对库存资金采取不定期核查制度。4、严格执行 全面预算管理制度，量入为出，节支降耗。实时关注财务指标变动，及时掌握 盈利能力、偿债能力等。对于大额资金的使用，要严格按照 大额资金管理办法来执行。设立贷款登记表，随时掌握还贷情况，遇到资金紧缺时及时与领导沟通，早谋划早动手，提前筹集资金，按期付息还贷，保证资金链有序衔接。（二）事中积极采取措施，全力应对重大事件风险，把风险带来损失降到最低。1、关注指标，如某月财务报表中资产负债率、已获利息倍数、速动比率、货款回收率四项指标中其中一项达到一级风险值上生，及时查找原因，管理小组要及时解决；如某项指标达到二级风险值日，应及时上报上级单位。2、在帐务处理和报表编制上，出现数据差错，发现问题及时更正，及时报送经理层，避免决策偏差。3、对于大额资金利用网银支付的，网络出现异常。要及时停止支付并与银行联系，落实资金是否支付，网络是否安全，及时维护网络安全稳定。4、对于因决策失误、资金使用不合理、筹资结构不合理，产生资金运作不畅入不敷出、融资能力不足的情况，发现问题及时上报经理层，同时采取措施，及时调整资金预算，控制资金支付；对于资金使用不合理业务，争取最大限度追回，对于可预见损失，把损失降到最低；对于筹资结构不合理，认真分析资本结，对于高风险筹资采取规避措施。（三）事后全面、深入剖析，差漏补缺，追究责任，健全制度。1、风险事件发生后，所涉及部门、人员要认真总结分析，查摆问题，提出整改意见，补充完善资金管理风险制度。2、分清责任，通过通报批评或奖罚制度提高认识，杜绝同类事件发生。