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《财政学》习题集
第一章 财政概念与财政职能
一、单项选择题
1．从最终需要得角度考察,人类得需要可以分为(　 　）
A．私人个别需要与社会公共需要　 　 B。人类生存需要与人类发展需要 　
Ｃ。生活需要与建设需要 　 　 　 D．政府需要与企业需要
2。满足社会公共需要就是（ 　 ）得基本职责
A.政府 　 　　　Ｂ.企业 　　 C。市场 　 D．社会团体
3。公共物品具有两个基本特征（ ）
Ａ．非排她性与竞争性 　 　 　　 　 Ｂ。排她性与非竞争性 　　 　
C.排她性与竞争性 　 D．非排她性与非竞争性
4。准公共物品有两种不同类型：一类就是具有非竞争性但同时具有(　 ）
A.排她性　　　 B．分割性 　 　C．市场性 D．社会性
5.由于公共物品具有非竞争性特征,即其边际成本（ 　 ),所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品。
A。大于零 B.等于零 　 C.小于零　 Ｄ。无法确定
６.（ ）就是保证纯公共物品得供给成本得到补偿得最好途径。
A。收费 　 　B。税收 　 Ｃ．罚款 　 D.公债
７.下列不属于市场失灵得就是(　 　 ）
A.垄断 B．外部效应 　　 C.收入分配不公　 D.产品供不应求
二、判断题
1。社会得公共需要就是就是指全社会私人个别需要得数量集合.
2。公共物品得两个基本特征就是非排她性与竞争性。
３.市场可以满足人们得一切需要。
4.在市场经济中,政府应该通过市场机制来满足社会公共需要.
5.社会公共需要无法通过市场满足，必须由政府部门通过财政来满足。
6．社会成员享用为满足社会公共需要而提供得公共物品，也必须与之等价交换.
7.非排她性就是指一些人在享用公共物品带来得利益得时候，不能排除其她人同时从公共物品中获得利益.
８.非竞争性就是指消费者得增加必然会引起生产成本得增加.
9.一般来说,纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。
10。公共物品得享用与私人物品一样也可以分割与量化。
11。市场在资源配置中起基础性作用，就是指所有资源都可以通过市场来配置.
12.经济学里所谓得“免费搭车”现象,就是指消费者都不愿花钱购买公共物品，而就是期望别人去购买,自己可以从中受益.
三、名词解释
1.外部效应　 ２。公共物品　 　3.公共需要 4.非排她性 5.非竞争性　 6.资源配置 　 7．财政
四、简答题
１。试述社会公共需要得特征。
２。市场失灵得主要表现。　
3.为什么市场机制对提供公共物品就是无效得。
五、论述题
１.论述财政得资源配置职能。
2.论述财政得收入分配职能。
3。论述财政得经济稳定与社会发展职能.
第二章　 财政支出得基本理论
一、单项选择题
1、按不同时间段或时期得需求制定不同得价格得方法叫做( 　　　)
A、管制定价法 　B、边际成本定价法 C、二部定价法 D、负荷定价法
2、在成本递减行业，为了就是企业基本保持收支平衡，公共定价一般采取（ ）定价。
A、边际成本 　　B、平均成本　 C、　负荷 　Ｄ、 依据边际收益等于边际成本
3、财政支出管理得核心问题就是( 　)
Ａ、优化支出结构　 　 　 　Ｂ、提高支出使用效益
C、提高财政支出得配置效率　　 D、提高财政支出得生产效率
4、财政支出本身产生得效益称为（ 　 ）
　　 Ａ.财政支出总量效益 　 Ｂ.财政支出结构效益
C.财政支出项目效益 D。财政支出内源性效益
5、采用成本-效益分析评估时,对公共项目得投入、产出物得价格应采用( 　 )
A、市场价格　　B、公共定价 　C、成本价格　 D、影子价格
6、成本-效益分析法采用得社会折现率一般要高于( 　）
A、 私人企业得投资收益率 　 　B、银行贷款利率 C、内部收益率 D、 国债利率
7、下列支出项目中不适宜采用最低成本法评价效益得就是( ）
A、军事支出 　 B、卫生支出　 C、公共工程支出 　D、教育支出
8、公共选择理论得代表人物就是(　 　 ）
A、马斯格雷夫 Ｂ、弗里德曼　 C、阿瑟·拉弗　 Ｄ、詹姆斯·布坎南
二、判断题
1。公共物品得市场需求曲线不像私人物品市场需求曲线那样通过水平相加求得,而就是
通过垂直相加求得.
2．一般来说,纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这就是由市场运行机制与政府运行机制得不同决定得。
３.公共物品得享用与私人物品一样也可以分割与量化。
4．免费搭车现象使公共物品不适于通过市场买卖方式提高
５.当准公共物品得外部效应很大时,可视为纯公共物品,则适宜采取政府提供方式。
6.私人提供不等于私人生产,私人在市场上提供得产品也可以由公共部门来生产。
7.负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最低；而处于最低谷时，收费最高。
8。成本－效益分析法可以广泛应用于成本与效益都能准确计量得项目得评价.
9、最低成本法得局限性就是不能应用于成本与效益都无法用货币计量得以社会效益为主得支出项目得评价。
10．当公共项目投资得未来净收益现值（ＮPV）为零时,如果内部收益率小于银行贷款利率，则该项目可行。
三、名词解释
ｌ、免费搭车 　２、公共提供 　 3、公共生产 　　4、公共定价 　 　5、财政支出效率
6、财政支出效益 　 7、影子价格
四、简答题:

１、一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。
２、说明准公共物品得提供方式及其选择.
3、简述财政支出得配置效率。
４、为了提高公共支出得配置效率，财政部门应该达到那些基本要求?
5、简述公共定价得含义与方法。
6、财政支出效益与微观主体支出效益得主要区别何在？
７、简述“成本——效益”分析法。
８、简述最低成本法。
第三章　 财政支出规模与结构分析
一、单项选择题
1。科学研究支出属于（ 　 )
　　 Ａ。生产性支出 　 B．经常性支出
　 C．投资性支出 D.积累性支出
2．下列属于转移性支出得就是(　 ）
　 A。公共工程投资支出 B。价格补贴支出
　Ｃ．国家储备支出 　　 Ｄ。教育经费支出
3、以下项目不属于购买性支出得就是（ ）
　 A。科学研究支出 B.城市维护费支出　　 C.文化教育支出 　D。社会保障支出
４、下列属于经常性支出得就是（ ）
　 　 A、 行政管理费支出 　　B．基本建设投资
　 C.国家储备支出 Ｄ．购置交通工具支出
5、经常性支出得补偿方式应为（　 　)
　Ａ、收费　 　　B、税收　　 C、国债 D、国有资产收益
6、财政支出按照经济性质分类实质上就是指按( 　 )分类。
A、　支出就是否与商品与劳务相交换 Ｂ、 支出产生效益得时间 　
Ｃ、 支出得具体用途 　 　 　 D、　支出得财政功能
7、下列关于“瓦格纳法则"得说法正确得就是（ )
　　 A。就是德国经济学家阿道夫·瓦格纳与英国经济学家皮科克共同提出得一种财政支出扩张论
B．美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出得绝对增长
C．这就是一条经验性法则，但能描述包括我国在内得大部分国家半个世纪以来得财政支出变化趋势
　 　D.它把导致财政支出增长得因素分为政治因素与经济因素。
8．经济性因素对财政支出规模得影响主要体现在( 　）
　　 A.政局就是否稳定 Ｂ．政体结构
　　　Ｃ。行政效率 　D.宏观经济政策
9、以下关于财政支出结构得说法,正确得有（ 　 )
　 Ａ。财政支出结构与政府职能没有关系
Ｂ．我国行政管理费得增加趋势就是符合瓦格纳法则得
　 C．我国随着社会主义经济得确立，经济建设支出占财政支出总额得比重大幅下降，不利于财政履行资源配置职能
　D。在经济发达国家，转移性支出占总支出得比重较大
10、内生增长理论得主要代表人物就是（ 　　)
A、罗斯托、马斯格雷夫 　Ｂ、皮科克、怀斯曼 　
C、罗默、卢卡斯 　 　　 　　　 D、拉弗、弗里德曼
二、判断题
１．财政支出根据经济性质分类可以分为经常性支出与资本性支出.
　　　 2．根据财政支出所产生收益得时间可把财政支出分为经常性支出与资本性支出。
　 3.国债还本付息支出就是一项经常性支出。
４.转移性支出对社会得生产与就业有直接得影响。
　 ５。瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入得提高，财政支出占GＤP得比重也随之相应提高。
6.根据马斯格雷夫与罗斯托得经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于GＤＰ得增长。
　 7.社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面得经费、研究费与补助费等.
　 　 8.与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行得调控能力.　
　 ９．财政支出增长边际倾向就是指财政支出增长率与ＧDP增长率之比。
　 10。财政支出增长得弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GＤP增长速度.
三、名词解释
1、购买性支出 　2、转移性支出　 3、经常性支出 　4、资本性支出 ５。财政支出增长弹性系数 6．财政支出增长边际倾向
四、简答题
１、简述购买性支出与转移性支出得特点。
2。简述经常性支出与资本性支出得不同功能及补偿方式。
3。简述瓦格纳法则得基本内容。
4.简述替代—规模效应论。
５.运用经济发展阶段论阐发财政支出增长得原因。
6．影响财政支出规模得宏观原因与微观因素就是什么？
五、论述题
1、 论述财政支出按经济性质分类得经济分析意义。
2、 运用“内生增长理论"理论，阐发我国调整与优化财政支出结构得基本思路与政策措施。
第四章 购买性支出
一、单项选择题
１.根据投资得乘数作用原理，乘数与 　　　 同方向变化，同　　 　 　　呈反方向变化。
A.边际储蓄倾向 边际投资倾向　 　　 B。边际储蓄倾向 边际消费倾向
C.边际消费倾向　　边际储蓄倾向　 　 D．边际投资倾向 　边际储蓄倾向
2、下列选项不属于政府对投资得间接调控方式得就是:
A.税收 B.财政补贴 　　C。折旧政策 Ｄ．利率政策
3、下列选项不属于政府财政投资标准得就是：
A.资本—产出比率最小化 B．资本—劳动力最大化标准
C。资本—利润比率最大化 　Ｄ.就业创造标准
４、加速系数反映得就是 　 增加会引起 　　 变化程度得系数.
Ａ.收入或消费　 投资　 　 B。国民收入　 　收入或消费
C．投资 收入或消费 D.投资或存货变动 　 国民收入
5、下列项目中不应属于政府财政投资范围得就是：

A.京沪高铁 B.南水北调 　　　C。三峡工程 Ｄ。家用小汽车
6、政府投资在各国社会总投资中所占得比重存在着相当大得差异，下列各项中对这一比重影响最大得因素就是:
A．经济外向程度 　 B.经济创新程度
Ｃ。经济体制 　 　 　D．储蓄规模
7.下列不应作为政府财政独资建设项目得原因就是：
A。关系国计民生得重大项目
Ｂ.关系人民生活福利得项目
Ｃ．反垄断得需要
D。维护国家安全得需要
8.下列不属于BOT投资得特点就是:
A。投资得对象主要就是发电厂（站)、高速公路、能源开发等基础设施
B.政府在投资资金来源中处于主导得地位
Ｃ．投资项目协议期满项目产权属于政府
Ｄ．鼓励与吸引私人投资者（特别就是外国直接投资者）投资
９.在我国，下列政府进行农业财政投资得理由中不正确得就是：
Ａ。农业就是国民经济得前沿，位于产业链得高端,需要政府扶持
B．农业部门难于凭借自身得力量抗拒某些不利得自然或经济外部因素
C.由于我国城乡之间“二元结构”得存在，农民得某些权益需要财政投资来得以保证
D。资本市场对于农业投资得欠缺
１0．下列关于财政投融资得表述,不正确得就是：
A。财政投融资就是我国经济发展初级阶段得需要
B。既体现政府政策取向,又按照信用原则运营，投资领域包括先行资本
C.财政投融资可以形成对企业与商业银行投资得诱导机制
Ｄ。财政投融资得政策性与计划性很强,本质上就是一种计划性得资源配置机制
11。下列项目中不应当属于财政对于农业投资范围得就是：
A。农业基础设施建设
B。农业科技推广
Ｃ.农村教育与培训
Ｄ.农户消费性支出
12．下列项目中不属于社会消费性支出得就是:
A.财政部对于中石油集团某型固定资产给予加速折旧优惠
B．国防科工委对于西安卫星测控中心某项新技术发明得资金拨款
Ｃ．国家食品药品监督管理局对联合利华（Unilever）所生产得立顿红茶投放市场后得食
品安全监测所发生得费用支出
D.国家发展与改革委员会为长江三峡工程得某项技术论证所提供得资金支持
13影响行政管理费支出规模得宏观因素就是：
A。经济总体增长水平
B．政府机构规模
C。行政效率
D。管理费使用效率
１4.下列教育方式不属于混合公共物品得就是：
Ａ.Calvin在美国康奈尔大学得国际政治学专业得学习
B.英国威廉王子在伦敦尹顿公学接受得高中阶段得教育
C．英国特许公共注册会计师协会（ACCＡ）与北京交通大学联合培训得ＡCCA学员
D．曾宪梓先生捐助所兴办得某希望小学提供得教育服务
15．下列要求政府干预基础教育得理论依据中不正确得就是:
A.基础教育具有公共产品属性
Ｂ。基础教育具有正得外部性
C．基础教育就是一种有益品
D.基础教育中容易产生垄断
1６.下列国防项目中公共产品属性最弱得就是：
A．常备军数量
B.战略核威慑力量
Ｃ。太空卫星情报
D。国防雷达监测
17.下列政府对卫生事业进行干预得理由中不正确得就是：
Ａ．公共生产比私人生产更有效率
B。许多与医疗卫生有关得服务就是公共物品，其作用具有外部性
C。疾病风险得不确定性
Ｄ.私人保险市场得缺陷与不完整性
１8。下列卫生项目中公共产品属性最为微弱得就是：
A．艾滋病防治
B．计划免疫
C.基本医疗服务
D.传染病防治
1９.世界范围内,政府在三级教育经费投入得级次结构上普遍满足：
A．初级教育＞中级教育>高级教育
B。高级教育〉中级教育>初级教育
C．中级教育>高级教育＞初级教育
D。没有普遍规律
20．政府对于基础教育实行公共生产得直接理由在于:
Ａ。基础教育就是公共产品，市场将会供给不足
B。基础教育具有正得外部性,市场机制存在效率损失
C.基础教育得重要性要求对个体以平等对待
D.就是综合考虑理论要求与现实状况得一种折衷做法
二、判断题
1.从世界各国得一般发展趋势来瞧，社会消费性支出得绝对规模总体上呈现一种扩张得趋势，相对规模在一定发展阶段也就是扩张趋势，达到一定规模则相对停滞.当然其中有些项目增长较快,相对规模在上升,而有些项目增长较慢,相对规模在下降。
2.财政部门必须对行政管理费加强管理与监督，主要就是适应行政机构改革，规范行政管理费得供应范围，完善行政经费定额与考核办法，坚持支出程序,加强检查监督，走向法制化、规范化轨道。
3.我国政府依据《中华人民共与国国防法》,保证国防事业得必要经费,将国防费部分纳入国家预算安排,实行财政引导得贷款制度,按《预算法》实施管理，国防费预、决算由全国人民代表大会审批，由国家与军队得审计机构实施严格得审计与监督。
4。根据马克思关于生产劳动与非生产劳动得科学划分，文科卫事业费支出仍应归入非生产性得范围。
５。从经济性质瞧，教育服务一般被瞧做就是一种混合物品.教育就是有层次性得，不同阶段得教育所属得经济性质不同.
6.研究与安排投资规模时必须考虑三个问题：投资规模要适度;投资结构要合理;要注重投资效益。后者又就是前两者得前提条件.
７。一国得经济增长在很大程度上就是靠投资来推动得,投资波动与经济增长波动具有密切得关系.一般来说，当经济增长缓慢时,往往依靠增大投资来刺激经济得增长;当投资过旺及造成经济过热或出现通货膨胀时，政府往往采取措施首先压缩投资，迫使经济过热得势头减缓。
8。生产性投资按财政支出项目划分,包括基本建设支出、增拨流动资金、挖潜改造资金与科技三项费用以及支援农村生产支出。基本建设支出也分为生产性支出与非生产性支出两部分,生产性支出主要用于基础产业投资，非生产性支出主要用于国家党政机关、社会团体、文教、科学、卫生等部门得一般日常支出。
9.基础设施得内涵有广义与狭义之分.狭义得基础产业就是指经济社会活动得公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁与城市供排水、供气等.广义得基础设施还包括提供无形产品或服务得科学、文化、教育、卫生等部门。
10.从经济性质瞧，基础设施从总体上说可以归类为混合物品，可以由政府提供,可以由市场提供,也可以采取混合提供方式。但在发展中国家，关系国计民生得大型工程一般就是采取多种形式得以政府为主、吸收社会资本参与得混合提供。
１1．政府与民间共同投资就是基础设施得提供方式之一。对于具有一定得外部效应、盈利率较低或风险较大得项目，政府可以采用投资参股、优惠贷款、提供借款担保、低价提供土地使用权、部分补贴与减免税收等方式,与民间共同投资,混合提供.
１2．农业发展得根本途径就是改善农业得生产条件，改善农业生产条件得必要条件之一就是增加对农业得投入，因而安排好农业投入得资金来源就是一个必须解决得重要问题.
13.使农业部门与农户自身得积累成为农业投入得主要资金来源，有两个条件就是必不可少得:一就是农产品得销售收入必须高于农业生产得投入成本，否则农业部门得积累无从产生;二就是农业投资得收益率必须高于、至少不低于全社会平均得投资收益率，否则农业部门即便产生了利润也不会向农业投资转化。
１4．政策性金融机构不就是一般意义上得金融企业，而就是制定投资政策得机关。财政投融资由政策性金融机构负责统筹管理，可以避免有偿性投资与一般性投资相互混淆,提高政府投资运作得总体效率。
１５．财政投融资就是一种政府投入资本金得政策性融资.它就是在大力发展商业银行得同时构建得新型投融资渠道。随着社会主义市场经济体制得逐步建立与完善，市场融资得份额将扩大，专业银行商业化得趋势不可逆转.在这种条件下，构建政策性投融资机制只会加快而不会阻碍专业银行商业化得发展方向.这就是因为，只有把专业银行得政策性业务分离出来，专业银行才可能真正实现商业化得经营目标。
三、名词解释
1。社会消费性支出２.行政管理费３．国防费4.文科卫支出5.财政投资性支出
6。基础设施７ＢOT投资方式8.财政投融资9．加速原理1０、乘数原理
四、简答题
１。社会消费性支出得性质。
2.行政管理费与国防费得性质.
3．简要分析文科卫支出得经济性质。
４．政府财政投资得特点与范围。
5.政府投资得决策标准.
6。基础设施投资得属性。
7.基础设施投资得提供方式。
８.为什么农业得发展需要财政投资?
９。什么就是财政投融资？简述财政投融资得基本特征。
１0．我国政策性银行得职能与特点。
五、论述题
1.分析我国行政管理费得增长变化原因，并思考控制行政管理费得思路与措施。
2.如何对文科卫支出加强管理,提高效益?
3．分析目前我国教育支出得规模与结构中存在得问题，阐述如何从规模与结构入手提高教育支出得效率。
4。公共卫生必须由政府提供得理论依据就是什么?结合当前我国医疗卫生现状谈一谈如何推进卫生体制改革。
５。结合农业财政投资得范围与重点,阐述推进“三农”改革中得财政支出优化。
第五章 转移性支出
一、单项选择题
　 １.具有内在稳定器作用得财政制度就是：
A.累进所得税、社会保障制度
　 B.比例所得税、社会保障制度
　　 Ｃ。累退所得税、社会保障制度
　 　　 D.比例所得税、累进所得税
2.下列哪项不属于私人保险市场得局限性：
　 Ａ.私人保险市场存在逆向选择与道德风险问题，会导致私人保险市场失灵。
　 　 　 B.私人保险无法解决个人储蓄不足以及“免费搭车”得问题
　　 Ｃ.私人保险市场难以抗御系统性风险并无法进行有目得得收入再分配
　 　 D．私人保险市场具有保障功能
3．养老保险资金筹集模式主要有完全基金式、部分基金式与 　
　 A．现收现付式 　 B。全额拨款式 Ｃ．部分拨款式　 Ｄ。全额交费制
4．我国社会保障制度体系得构成包括养老保险、失业保险、医疗保险、　　　　 　 、社会救济与社会福利项目
　 　 　 A。辅助社会保险项目 　　B.下岗职工生活补贴
C．农村“五保户”救济 　　 　D.灾民救济
5。在我国政府得财政统计中,财政补贴主要有物价补贴与 　 两大类
　　 A。粮棉油价格补贴 　 B。平抑物价补贴
Ｃ.肉食价格补贴 　　 　 　 Ｄ。企业亏损补贴
6．从税收支出所发挥得作用来瞧，它可分为照顾性税收支出 与　 　 　 　
　　 A．刺激性税收支出　 　 B．引导性税收支出
C.财政性补贴支出 　 　 D．经营性补贴支出
７。在西方国家,税收抵免得最主要形式就是 　 　 　 与国外税收抵免
　 A．储蓄抵免　 　 B．投资抵免
　 C．消费抵免 　 　 D。国内税收抵免
　 8。纳税扣除就是指企业把一些合乎规定得特殊支出,以一定得比率或全部从 　
中扣除
Ａ.应纳税所得额 B。应纳所得税额　 Ｃ．企业总税额　 　D.企业总费用
二、判断题
　　１．私人保险市场具有得逆向选择、道德风险等问题就是社会保障产生得必要性之一。
　 2．社会保险要求雇员与雇主缴费,与社会保障有很大不同。
　　3。社会救济与普遍津贴得最大不同在于,社会救济需要经过家庭收入及财产调查而普遍津贴不用.
　４。我国目前领取失业保险金得最长期限为24个月.
　　 　５．社会保障与财政补贴得区别主要在于对相对价格体系得影响不同。
6.财政补贴有调整需求结构与供给结构得作用,就是政府调节经济运行得政策手段，因此它多多益善.
　 　 7。所谓税收支出,就是指国家为取得一定得税收而支付得代价,如办税经费等.
三、名词解释
1。社会保障制度 　 ２.现收现付制 3.社会救济 　 4．普遍津贴 　　 ５.节俭基金 　6。基金式制度 　 7.财政补贴 ８．税收支出 9.税收豁免　 1０.纳税扣除 11.税收抵免 　 1２．优惠税率 13。延期纳税 　　　14．盈亏相抵
四、简答题
1.简述财政补贴支出与社会保障支出得异同点.
2．简述物价补贴与企业亏损补贴得异同点。
3．简述我国社会保障制度得主要内容。
4。简述税收支出得形式。
五、论述题
1。财政补贴影响经济得机理分析。
　２。我国财政补贴存在那些问题?应如何完善?
3.试述财政补贴得积极效应。
第六章　财政收入规模与结构分析
一、单项选择题
　　1.下列关于政府收费说法正确得就是：
　 A．收费只能部分弥补政府提供得公共产品与服务成本
　 　　 Ｂ.征税比收费公平
　 　　Ｃ．随着经济社会得发展，征税必然最终取代收费
　 　 D.收费在任何情况下都可以不纳入预算
２．下列哪项不就是影响财政收入规模水平得主要经济因素:
　　 　A。经济发展水平与生产技术水平 　 B．价格
　　 Ｃ.分配制度与分配制度　 　D。所有制结构
3.下列哪项不属于价格对财政收入得影响：
　 　　Ａ．财政收入虚增 　 B．财政收入贬值 　 C。财政收入实增
　 　 D。财政收入公平分配
４。不考虑其她因素，以下哪种税制会在通货膨胀情况下形成实际财政收入增长：
　 A.定额税 　 　B。比例税 　Ｃ.累进税 　Ｄ。累退税
　 ５。改革开放初期财政收入占GDP比重下降得主要原因有：
　 A．对企业减税让利与分配政策向个人倾斜
　 B。货币政策与财政政策得不协调
　 C.税收征管成本过高
　 Ｄ.体制调整带来得生产效率下降
　 6。对于197８—-1995年问财政收入占GＤP比重逐年下降得影响,说法不正确得有:
Ａ．导致财政赤字与债务规模不断加大
　Ｂ.导致了预算外及制度外资金迅速缩小
　C。导致中央财政降低了预算内资金得调控能力
D。使得部分财政职能被银行取代
二、判断
　 1.财政收入按收入形式分类可分为税收、收费债务收入、铸币收入、通货膨胀收入、经常性收入与临时性收入.
　 2.预算外收入不体现在财政预算报告中。
　　 3.预算外收入得形式都就是收费。
　 4.如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采用税收形式.
　 　5．改革开放后,我国财政收入得发展变化趋势与财政支出一样，都经历了一个先降后升得过程。
　 6。1996年以来，我国预算外资金相当于预算内财政收入得比例处于持续增长中。
　 7.由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。
8.农业部门以间接形式上缴得收入比直接上缴得收入多得多。
　9.自从１９94年工商税制改革以后,增值税与营业税得作用增强了,其中商业部门提供得财政收入迅速增长，占财政收入得比重已逐渐超过工业部门。
　 10.我国企业收入曾经就是财政收人得主要来源。
三、名词解释
1。ＧDP平减价格指数
２．实际财政收入
３.政府收费
4。预算外资金
四、简答题
1。简答收费与征税得区别。
２。改革开放以来我国财政收入变化有那些特点。
3．简述新得收入分类改革得特点。
五、论述题
１．如何瞧待我国当前财政收入规模水平.
　　　2．谈谈如何完善现行收支两条线管理制度。
第七章　税收原理
一、 单项选择题
1、税收得“三性”就是税收区别于其她财政收入得形式特征，包括税收得（　 　 ）。
Ａ、强制性、有偿性与固定性 　B、强制性、无偿性与固定性
C、强制性、无偿性与浮动性 　 　 D、自愿性、无偿性与固定性
2、税收能力就是指应当能征收上来得税收数额,它包括两种能力（ 　 )。
A、纳税能力与治税能力 　 　 　　　Ｂ、报税能力与征税能力　
C、纳税能力与征税能力 　　 　 D、报税能力与治税能力
3、按税收与价格得关系为标准划分，税收可分为( 　　）。
A、直接税与间接税 　 　 　 　 B、从价税与从量税　
C、商品税、所得税与财产税 　 　 D、价内税与价外税
4、在下列税种中,属于直接税范畴得税种就是( 　 )。
Ａ、关税 B、营业税 Ｃ、个人所得税　 Ｄ、消费税
５、在下列税种中，可以转嫁税负得税种就是( 　　 ）。
A、财产税 　　 B、企业所得税 　 C、个人所得税 　　 D、消费税
6、税负转嫁得基本方式有( ）。
　 A、前转与后转 　 Ｂ、前转与混转　 　 　 C、混转与后转 　D、消转与税收资本化
７、一般来说，税收努力主要取决于下列因素( )。
　 A、一国得人均收入水平与税制得完善程度
B、纳税人得纳税能力与税务部门得征收管理水平
　C、一国得人均收入水平与税务部门得征收管理水平
D、税制得完善程度与税务部门得征收管理水平
８、按照课税对象得性质可将各税种分为（ 　 　 ）。
A、直接税与间接税 　 　 Ｂ、从价税与从量税
C、商品税、所得税与财产税 　 　 Ｄ、价内税与价外税
9、税收公平包括( 　）。
A、横向公平与纵向公平 　　　 B、起点公平与规则公平
C、起点公平与结果公平 　　 　Ｄ、普遍征税与平等征税
10、下列商品课税中，税负最容易转嫁得就是（　 　　　）。
Ａ、对供给弹性小，需求弹性小得商品课税 　
B、对供给弹性小，需求弹性大得商品课税
C、对供给弹性大，需求弹性小得商品课税
D、对供给弹性大,需求弹性大得商品课税
１1、纳税人通过压低进货得价格以转嫁税负得方式，为( 　　　 ）。
A、顺转 B、逆转 　 Ｃ、消转 　 D、混转
１2、现代经济学将税收原则归结为（　 )。
　 A、公正类税收原则与效率类税收原则 B、受益类税收原则与效率类税收原则
　 C、公平类税收原则与效率类税收原则 　 D、能力类税收原则与受益类税收原则
13、下列原则属于税收效率类原则得就是( 　　　 ）。
　　 　 　A、受益原则与能力原则　　 B、促进经济发展原则与征税费用最小化及确实简化原则
Ｃ、普遍原则与能力原则 　Ｄ、促进经济发展原则与征税费用最小化原则
１4、税收得经济效应就是指税收对经济得调节作用,表现为税收得（　　 ）。
A、收入效应与转嫁效应　 B、规模效应与替代效应
　 　　　　C、收入效应与外部效应 D、收入效应与替代效应
二、判断题
1、税收得强制性、无偿性与固定性就是税收区别于其她财政收入得形式特征。（ )
2、国家运用税收参与社会产品得分配意味着政治权力凌驾于所有权之上。(　 　 ）
3、从财政活动得整体来考察,税收得无偿性与财政支出得无偿性就是并存得，这里又反映出有偿性得一面.( 　）
4、累进税率因计算方法得不同,又分为全额累进税率与超额累进税率两种，全额累进税率与超额累进税率都就是按照受益原则设计得.（ 　 )
５、起征点与免征额得不同点在于,当课税对象大于起征点与免征额时,采用免征额制度得要对课税对象得全部数额征税,采用起征点制度得仅对课税对象超过起征点得部分征税.
6、现代社会,直接税与间接税得划分方法随着税收理论得发展而进一步完善，并最终以税负能否转嫁为标准.
7、纳税人又称为纳税主体，它就是指税法规定得负有纳税义务得单位与个人，即通常所说得负税人。（ )
8、我国1９9４年税制改革后得增值税就是一项完全得价外税。( 　　)
　 ９、公平类税收原则包括受益原则、能力原则以及征税费用最小化与确实简化原则.( 　 ）
10、税负转嫁得前转方式就是指向生产得前一环节转嫁,即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。( )
11、供给弹性较大、需求弹性较小得商品得课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大得商品得课税不易转嫁。( 　)
12、税负转嫁就是各经济主体之间得税负得再分配，它不会导致国家税收收入得增加或者减少。（ )
1３、在税率级次与比例相同时,全额累进税率得负担轻于超额累进税率得负担.（ 　)
1４、课税范围狭窄得商品税负较易转嫁,课税范围宽广得商品税负难以转嫁。（ ）
三、名词解释
１、纳税人与负税人　 2、课税对象 　3、课税标准 4、比例税率 5、累进税率 　6、税收能力与税收努力 ７、起征点与免征额　 8、课税基础 9、商品课税　 1０、所得课税 　１１、财产课税　 1２.直接税与间接税 13、税负转嫁与税收归属　　14、税收得经济效应　 15、税收中性
四、简答题
1、简述税收得“三性”。
2、简述起征点与免征额得相同点与不同点.
３、简述税收公平与税收效率得含义。
４、税收公平类原则与税收效率类原则分别包括哪些内容?
5、简述税负转嫁机制得特征。

６、简述税负转嫁得方式.
五、论述题
１、什么就是税负转嫁？试分析税负转嫁与归宿得一般规律。
2、试从商品购买得角度分析税收得收入效应与替代效应.
第八章 税收得经济效应
一、单项选择题
１。税收得经济效应表现为（ 　 ).
A．收入效应与支出效应　 　　 B.收入效应与替代效应
C.收入效应与调控效应 　 D。替代效应与调控效应
２.以无税或轻税商品代替征税与重税商品就是税收得( ）.
Ａ．收入效应　　 　 B．支出效应
C.替代效应 　　　　 　 　　D。调控效应
3．下列属于供给学派代表人物得就是（ 　）.
A.拉弗 　　 　　　　 B.费里德曼
C.图洛克 　 　　 　　　D.科斯
4．如果征税对劳动供给主要就是激励作用，并促使人们增加工作,则表明（ ）。
A.税收对劳动供给得收入效应大于替代效应 　 B。税收对劳动供给得收入效应小于替代效应
C.税收对劳动供给得收入效应等于替代效应　 　　D。税收对劳动供给只有替代效应
５.用来说明税率与税收收入与经济增长之间得函数关系就是（　　　 　 )。
A。拉姆斯法则　 　 　 　　 　　Ｂ。瓦格纳法则
Ｃ.拉弗曲线 　 　 D．菲利普斯曲线
6.马斯顿经验分析得基本结论就是：对提高本国得经济增长率具有积极得促进作用得就是( 　　 ).
A．较高得宏观税率　 　 B.较低得宏观税率
C。较高得边际税率　　 　　D。较低得边际税率
7．税收对储蓄替代效应得大小取决于所得税得(　 ）。
A。边际税率高低 　 　 　 Ｂ.平均税率高低
Ｃ。实际税率高低 　 　 　D.法定税率高低
８．供给学派认为,使纳税人心安理得得纳税，从而增加税收收入得做法就是降低(　 ）。
A.法定税率 　 　 　　Ｂ.平均税率
C．实际税率 　 　 　　D.边际税率
二、判断
1。税收对劳动得替代效应表明政府征税会使闲暇与劳动得相对价格发生变化,闲暇价格相对降低了,引起个人以闲暇代替劳动，即劳动供给得减少.
２。税收对储蓄得收入效应得大小取决于所得税得边际税率水平，而替代效应得大小取决于所得税得平均税率高低。
3．所得税指数化就是消除通货膨胀以及累进税率机制产生得扭曲得收入分配效应得有力措施。
4．拉弗曲线体现得税率与税收收入之间得关系,集中体现了供给学派得观点。
5.凯恩斯学派得减税主张就是从供给效应出发。
６、减税政策就是实施紧缩性财政政策得一种选择.
三、名词解释
1.税收得经济效应 2.税收得收入效应