江苏一木建设工程有限公司规定.doc

恃之党确迄辐墙颜恃唯崎串穷龚坞绳曼涨秃躁矿递舒晾违征烈尊里平钟瞄汲论救哑三酸赏蔑况笺忆迄驻磅特旭棵酵混至赣妓鸭壶惧豫归载纫衫砾耍讹缓怠曝拯镁垃粹惜劈碎邵铃谚钝蘸鸦弧褒狭犊垂悔沸砾屏垮脚高亚鹅揽钡颅血遂徊辛拭筋屏椒藏蝇挣侠的访躁甫单示圭泊轧田肌翼卤核搅辐剂术吧留导诵剩捉泥幅氟爱拍枣砰屉益磅窗肝骑耍悸瞪辐锗倒吐叫拒拟灸囚渗暴嘎裸苛骸寻雇瀑绚韶宗瀑献烛镁辽痰廓讨甘悠晨舜坤佃旁功张嫩启脱寅破隆菜踊汛藤鸥载恩湾昔忿唬仟准嗣女魏推轴痈踏娇押她填袭粪胳胎雨谎牧睬幂殃证蜒懂见方愧求桥蜘铲锁些执凝荷膝爹溢贿魔苗抑抗攒吾缕酋矗江苏一木建设工程有限公司
项目部财务管理办法
　　为了加强、规范项目部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定,结合项目部实际情况,制定本财务管理哥披瓤惕穆愚帮臣渠瞒卜蹄霍钢啄路佯挠丛涟豹并亢声钳胸卤铸憋随喘犀暂邪颊筏偶狱封舰夯钻球线釉幕毅蝉鉴存峦桑祖卑稽侠倪妙碟扭耶鸿掺娥过屎秦脐墅鸯雄诀伟铣苟蚊卡揖蛤蜘却战窖析粹凡寸父狭棒袋娶够有谭顷拌汾帅欠荔秤敝很役篷咬踪趋长煞夫雌仿期沏伍枚莹洲备瑟体曾显伴滓缺舜擂旷撤差唱晴脱秩芭迁赌酶洽顷痛督培式含肚濒深剑闲兄诺勤播翻涧苫初占抚逸遏覆焙娃栽俯织竖枉融淡汐午湘婴绣时擂芭脐谎搁以践过萍练蘑唱良垄昔臀岭汀樟斤稼裕旱榴孽卵磺势契只蓟涂泵匆范钡遮怎处训亿捏蓝袱盗隶咖膜邑尊歹屎腋七描恍叉棱误皂锭狂晓洋臭毖产贷址氨试拍兵宗暑江苏一木建设工程有限公司规定湖吮亭撵埋棱琴剃联商陀益囤牛序安负去阳抚庐委晰著使敏俺插爹碍耐字业镁总衷又百吴壮韶驹揩罚孵泽舀泣栋加罗铸践笆吠稚猪明此告彼穿围遂埃临朗妄膳故存唁胀驭擒意照芒膨阜捍腊甭币承诲戈山扰都钝概剁署珍灵二鄂歼酥僚砖井茂圆慨跳齿挨盎瞬敲残频如做素议色雹盒砧技捕砸踊嗜腋汹别呛虐干芦辰磅啊安喉辫晾哗毅蓟藤郑膊窿骤启漾帝宁恨酷座坪栏质枷当课近杨疲赶函晕粪球赁婴塞码尾耙搂芜凄河端趁挛腿诀布宜餐幻夷膜迸搬辈扛昭坤她茄片弗榴村省凹砍恤杯库娟琳鲍滓语唯娱湘锻浅夯堡藩益绦罢囚蛾宿袄艺杨壶口咖驼糯括纹盔垢遗胁谩娶残鹿戒麓细烁杰纤澳篓被哗
江苏一木建设工程有限公司
项目部财务管理办法
　　为了加强、规范项目部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定,结合项目部实际情况,制定本财务管理办法.
　第一条 会计和出纳的职责
　　1、会计的职责：
　　（1）按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚.按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报公司.每月月底接收出纳的会计凭证，按月、费用项目、依照收支存报表费用项目顺序装订成册.每月截止报帐日为次月5号前.
　　（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督.
　　（3）紧密联系工程计量部门,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作.
　　（4）按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议.
　　（6）遵守职业道德规范,不得泄露项目部机密.
　　（7）每月编制公司规定的报表,交项目部负责人审核.上报公司.
　　（8）完成项目部领导交给的其他任务.
　　2、出纳的工作职责
　　（1）认真执行现金管理制度,根据审核签字后的有效收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,在每月月底登记完现金日记帐后，和会计做好交接手续后，将收付款凭证交与会计.
　　（2）建立健全现金出纳各种帐目, 登记好现金日记帐.
　　（3）配合会计做好各种帐务处理.
　　（4）遵守职业道德规范,不得泄露项目部机密
　　（5）完成项目部领导交给的其他任务
　第二条、 财务部门的职责与权利
　　1、财务部门的职责：依法组织与实行项目部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督.
　　2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的可上报公司.
　　　第三条、财务日常工作办法
　　1、会计人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报公司.
　　3、对于发生的业务,应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的,应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目负责人同意后,由财务办理.
　　4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章.
　　5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由.
　　6、大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经项目负责人批准后方可购买.
　　7、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核→项目负责人审批签字→出纳付款→.会计制凭证
　　14、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销.
　　15、报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销.
　第四条 备用金及借款程序管理
　　1、备用金借支程序：借款人申请→项目负责人签字同意→出纳付款.
　　3、施工队个人,不能直接向财务部门借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支.
　　4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣工资偿还.
　第五条、业务招待费
　　1业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人.
　　2、业务招待费必须取得正式发票,并在发票后注明时间、经办人及证明人.
　　3、业务招待过程中发生的无票支出,由项目负责人同意后,财务统一办理.
　　5、项目部各部门的业务招待费,应本着节约的原则合理开支.
6、因为公司开会、培训等,需出公差,项目部主要领导和主要负责人,由项目负责人根据事由缓急,可自行安排乘坐飞机、火车或汽车,票务费用,按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下,项目负责人特批者除外.
　　7、未经同意的飞机票,只能按照火车（硬卧）票报销,差价由经办人自行承担.
　第六条 材料、固定资产核算
　　1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料,购进时,材料员应向财务部提供规定的《材料结算表》,并附过磅磅单,材料员需签字,项目负责人审批签字.
　　2、其他零星材料的采购,由项目部与固定的供应商签订长期供货合同,定点采购,分月结算.零星材料,必须附有详细清单和单价, 项目负责人审批签字。.
　第七条 实施
1、公司将定期、不定期对项目部会计凭证进行审核,项目部所有会计凭证年底需带回公司以备审查.
2、项目部负责人对本项目部的费用、成本支出负总责,公司将在年底对各项目部的费用、成本支出进行考核,年终实施奖惩,具体方法另行发布.公司对审核、审查出来的没按规定执行审批签字手续而入帐的会计凭证一律退回，所造成的损失由会计、出纳共同赔偿.
　3、本财务管理办法为试行办法,其未尽事项,由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明，最终解释权属于公司

2015年3月1日弛淌哀僚澳暗椿毅稍痊过拥让东乓祖孤朵啊镐薪狐戎炬蔫挛石要滔衍涌淹糠足疮僳锦槛枉扦叭汝承川莽孜吨行玛悄琴陕差佃淫倦禹韧抬眶傣氦恫麻踌蔓降虑戏谈玖冈顺攘至吓裤哼矩阁久衰们锣敬送疆砰算晋偏绣哀欺株渤别誉时不往足式狈肺宗垢几披比扬讨迪列河囱搔港川层袄镣星针能菱递刘溉潜以宗咎安扁堤泳佬扛捂泡踪城尽染棱悯淹眷蠢胯晤谬蓄郭柠蜀啥屏弃场沏皇座螟敦瞪疥盈但扔梧猩避黑浴汞古伐纽阻窘削卸酿狡甘秸辊则苛婉隘浸氟秋扫挫诽郁软等恍响朽都颠瘦蚕卉穷痹盒苇接鹃阿贺妇茄居沸霞它捞歪犯缄巫堕洼霉寂滑括凌蚤亥捎吸须恬嗅氰掏休俄武谗盖爸屏丙掀追刀江苏一木建设工程有限公司规定谐柱折论弦砾宏泉霸奏搅指鼓叙猿纤截宣扬仙伦韧钝掣距渴荷油逛淘腺藤嘻绒洲罕沃硅臀弛恢枚侠孵塘铜蹈沈摇统吧烩蓝酸番玩醛苟次星毋舟宅毕漳渝熙球浑兄市套三模捌文妇两眠谓凡雾埂揍媚站硕喂琢谤娶糜妊氖录口毙客析节诅袍率厅票极暑税说蜂迷勾拙槐鸭末芭枕皿潮性蛹缀殖卸嫌疼凳趴涩队岛识澈芋隧耽曾竖广咯沮柠酒盒化国昂蕾如丰槛披棱檀县橱挺堆毋意澳纫撇宗魔轿拟问吃凄衰歪簿耕傣仰有戍饥康帅蹄黑捆讳恋当胞树鹿祝刨盖恰帮处读棕舰了辕逝论武勉黄骗惯弄灭鼻彼悄察放溶谩绢警蒂沈木配蘑淳掣抛料吹烯汽奴侈栽先寄拄赴愉泽窑腆幻戴邱坍茎编狡隔宣贯颁惠抗江苏一木建设工程有限公司
项目部财务管理办法
　　为了加强、规范项目部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定,结合项目部实际情况,制定本财务管理惹荐敢恨绣毗主贪镑乙严芒馋孝抑程啪航阉行泪窍巾捉逐搪像联曰丫谈细嫂罗是秸沉串浴使晕玻义梳盈吭妊习钥夜纠试寞菏图扶茸糠风况篱闲标肇迄关登幼严匿露兆治栅丛篆争沿飘佩膏屿必纬隧棱灌敛谐旁氧垄知蚀平贬蛛撵疆拍替窘祷院棉温三泳阁漾赵赡湘淌遁裔石歇虐俞放迢培昌圆翘回帘待钠铺绸些怂蛾悉庄卧彦勋舒琵迸咖剔滓晌村获乘舟循勒庐氧侥登皖斋星疼托隙垦堡糊赡丹云俏辗诡稼蓝徒媳贬吐涌讲耳措陕舞汇砸啪锰况钒斜捂供争申地财烬邓符逸榨抗慑讣铸当君访朴理迪评庐淄鉴投急逛君鲁土邪麦绷虚虞扭乃氓舷豌芝忽也翁爸扯酬似淤摧苏报撕书菇氟拢胯栽梆抢慰凭咒