个人财务状况分析.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,文档来源于网络，文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。,家庭理财统计运用,家庭可支配收入的来源与分配状况,家庭消费及储蓄概况,国家统计结果,家庭可支配收入的来源与分配状况,家庭所得增长情况,据经济增长率来估计家庭所得的成长率,家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府纳税及转移支出的比重在上升,家庭所得分配情况及意义,可据分配情况提供不同等级的理财规划,不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同,最高收入家庭贵宾理财服务的客户群，服务以境外理财、节税规划、投资组合为主,第二层次收入者以保险规划理财为主,第三层次收入者服务重点群，服务包括以中等所得水平，拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标,家庭可支配收入的来源与分配状况,第四层次收入者年轻族客户群，服务重点为协助累积投资资本,最低收入者以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需,可提醒客户及早积极理财的重要性,家庭所得来源及结构,工作所得,业主所得,财产所得,转移所得,家庭消费及储蓄状况,家庭消费及储蓄概况,所得分配与储蓄的关系,边际储蓄率递增,恩格尔法则随收入增加，饮食消费递减,家庭所得结构关系：,可支配所得所得收入总计非消费支出消费储蓄,所得总额工作收入业主所得财产所得转移收入杂项收入房租收入,家庭年均收支储蓄表,按性别、年龄划分的消费储蓄表,个人或家庭财务报表的编制,家庭财务报表的作用：,记录理财进度,记录财产所有权,以规划保险和理赔,列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱,完整的财务报告,以申请贷款等,记录退休养老资本,衡量家庭财务状况,作为家庭投资决策依据,为理财顾问提供理财依据,家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表,个人或家庭财务报表的编制,家庭财务报表基本要素及其关系：,资产，负债，净值，,收入，支出,储蓄,存量与流量,本期储蓄=本期收入-本期支出,本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额,个人或家庭财务报表的编制,编制原则与实例：,复式记帐、借贷记帐法,有借必有贷，借贷必相等,以企业会计基本原则为基础,但可以不作应收应付调整,假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则通过以下公式可编制家庭财务报表:,当期现金净增加额当期储蓄以信用卡付款的短期负债增加额长期房款负债净增加额以投资为主的现金外资产净减少额,个人或家庭财务报表的编制,会计科目借贷规则：,会计科目,借方,贷方,资产,增加,减少,负债,减少,增加,净资产,减少,增加,收入,减少,增加,支出,增加,减少,报表编制实例,例：,小陈第一个月的各项理财活动如下：,月日公司发薪水千元入薪资帐户,月日 由提取现金千元,月日至日现金支出日常生活费用千元,月日以信用卡购买服装千元，月日缴款,报表编制实例,活期储蓄帐户如下:,日期,摘要,支出,存入,余额,9/1,薪资转帐,4千元,4千元,9/1,提款,千元,千元,9/30,月底余额,2千元,小陈月份的收支储蓄表,薪资收入千元,日常费用千元,服装费用千元,储蓄千元,资产负债表月日,资产,负债和净值,活期储蓄千元,信用卡负债千元,净值千元,资产合计千元,负债与净值合计千元,报表编制实例,10月份无服装费，其余同9月份，截至10月底的活期存折如下：,日期,摘要,支出,存入,余额,9/1,薪资转帐,千元,千元,9/1,提款,千元,千元,10/1,薪资转帐,千元,千元,10/1,提款,千元,千元,10/31,信用卡转帐,千元,千元,收支储蓄表10月份,薪资收入千元,生活费用千元,储蓄千元,资产负债表10月 31日,资产,负债和净值,活期储蓄千元,月初净值千元,本月储蓄千元,月底净值千元,资产合计千元,负债和净值合计千元,报表编制实例,例二,家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，9月所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。,资产负债表8月31日单位：千元,资产,负债和净值,活期存款50,负债0,股票投资 100,净值 150,资产合计 150,负债和净值合计 150,收支储蓄表9月单位：千元,薪资收入10,股票利得10,生活费用 5,房贷利息 2,民间贷款利息0.5,本月储蓄12.5,资产负债表9月31日单位：千元,资产,负债和净值,活期存款 9.5,房贷 299,股票投资 0,民间借款余额 48,房屋 500,净值 162.5,资产合计 509.5,负债和净值合计 509.5,9.5=50+10+110-150-5-3-2.5,150=200-50,从单据凭证着手记帐,每月需保留的收支单据如下：,薪金收入及所得税、四金支出,其它收入额,已实现资本利得或损失,现金取款额,现金消费支出额,刷卡消费签帐额,信用卡缴款额,利息支出额,保费支出额,从单据凭证着手记帐,本月收支储蓄表可据以下作出：,本月收入薪资收入存折上利息收入活期存款估计利息收入便条记录其它收入股票交割单记录计算出的资本利得或损失,本月支出现金消费发票、收据或便条记帐额例行交通餐费支出估计额本月刷卡消费签帐额本月各项贷款缴款通知所列利息支出额民间借款利息本月所缴保险费,本月储蓄本月收入本月支出,从单据凭证着手记帐,资产负债表,持现现金,活期储蓄,定期存款,金融投资的成本与市值,房地产及其它不动产的成本与市值,负债的余额,资产-负债=净资产,净资产的增加额=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产重估增值或减损,期末现金期初现金储蓄额资产负债调整的现金净流入额,报表编制,资产市价变动的调整,对于难以评估市值、流动性较差的房产、车、古董、未上市股票等，可依成本入帐，平时不予调整，卖出时直接记收益，列入净资产变动项目，但如短期内较大波动，应自行调整；,对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负债表时将未实现资本利得或损失记入净值；此时：,当期净值变动额当期储蓄额当期资产重估调整额当期未实现资本利得或损失,家庭收支储蓄表与资产负债表的细目,资产负债表科目,主要科目（分类帐）,明细分类帐,现金、活期存款a,现金按银行邮局分的活存,定期存款b,银行存续期利率币种,债券c,类别卖进日期金额利率到期日,股票d,名称卖进日期股数成本市价,共同基金e,名称卖进日期单位数成本市价,期货f,名称卖进日期合约数成本市价,保值商品g,黄金白银细目单位数成本市价,资产负债表科目,寿险保单现值h,种类收益人保障年限保费,借出额i,债务人期限还款方式利率当前余额,不动产投资j,地点面积成本市价目前房租,生息资产合计k,K=a+b+c+d+e+f+g+h+i+j,房屋预付款l,面积总价首付款,住宅m,位置面积买入日期成本市价余贷,汽车n,车型购买日期成本市价,其它自用资产o,家电细目购买日期成本市价,自用资产合计p,P=l+m+n+o,资产负债表科目,资产总计q,q=k+p,负债科目,信用卡应付款r,发卡银行应缴款期限循环信用额,民间贷款s,还款期每期还款额总借款额应付余额,汽车贷款t,贷款期贷款额利率每期应缴额,住宅贷款u,贷款期限贷款额利率余额,股票质押贷款v,股票名称数量贷款额当时价格,负债总额w,w=r+s+t+u+v,净值x,X=q-w,资产负债表,1 流动资产,现金,活期存款,一年内到期的定期存款,其它,应收帐款,预付帐款,2 投资组合项目,股票,债券,投资基金,资产负债表,定期存款,保值商品,其它金融资产,3 固定资产,自用住宅,出租住宅,其它不动产,汽车,家电,其它个人物品,4 总资产=1+2+3,资产负债表,5 流动负债,信用卡应付款,应付税金,应付公用事业费,应付医疗费,一年内到期的长期付款,其它,6 长期付款,住房按揭贷款,汽车消费贷款,耐用消费品贷款,教育贷款,其它,7 净值,储蓄,未实现资本利得(损失),资产重估增值(减损),收入支出科目及明细,科目,明细科目,薪资收入,收入奖金红利,租金收入,房屋租金,利息收入,存款债券,已实现资本利得,出售股票基金购回结存收益,转移收入,政府补助遗产赠与理赔金赡养费,其它收入,稿费演讲费中奖收入等,收入合计,收入支出科目及明细,所得税支出,当月扣缴额结算补交额,其它税付支出,契税增值税,生活支出食,柴米油盐,生活支出衣,衣服饰物洗衣美容,生活支出住,房租水费电费日用品,生活支出行,油费车费停车费,生活支出育,学费教材费保母费,生活支出乐,旅游报纸杂志费会员费,收入支出科目及明细,生活支出医药,门诊费住院费药品费医疗器材,生活支出交际费,送礼费丧葬喜庆礼金,生活支出小计,利息支出,车贷房贷民间借款信用卡利息,产险保费,火险车险,寿险保费,寿险失能险意外险医疗险,支出合计,当期储蓄,编制家庭财务报表的要点,已实现资本利得或损失是收入科目，未实现资本利得是使期末资产与净资产同时增加的调整科目,购房预付款是资产而不是支出科目，每月房贷还款额应区分本金和利息，分别为负债和支出科目,财产保险费为费用科目，寿险中的定期寿险、意外险、医疗险为费用科目，终身寿险、养老险保单增值部分为资产科目,报表编制实例,例三:,某家庭3月份发生的经济活动及其它相关资料如下：,1.月初手头持有现金4000元,2.月初活期存款存折50000元,3.月初牡丹卡信用卡余额20000元,4.上月底借给亲戚经商100000元，以30天计，每天 10元利息,本月底还本付息,5.年初购入二手房价值160000元出租，本月收到月租收入1000元,报表编制实例,6.本月15日购得某公司发行A股，市价为25000元，以活期存折帐户支付，本日收盘价为30000元,7.本月初卖出某公司可转换债券，卖出价为30000元，购入时(去年)成本为28000元,8.本月初购入某国债品种10000元，假设年利率3%，单利，以现金支付,9.定期存款50000元，年底到期，已存三个月，假定利率为复利3%,10.拥有黄金，按目前市值为5000元,古董（瓷器），按目前市值为8000元,纪念币5套，面值为100元，现市价为750元,报表编制实例,11.月初购买意外险、医疗险2400元，以信用卡支付,12.工资收入15000元,13.有住房一套，九个月前购置，成本为 800000元，30年期还贷，月还3500元，本月银行帐单显示，第九个月付贷款，商业贷款 2810元，本金673元，利息2137元，结余 508150元，公积金481元，本金153元，利息328元，余 97268元,14.去年9月贷款买车150000元，月还款2870元，本金2223元，利息647元，余136808元,15.接通知应付契税15000元，下月初支付,报表编制实例,16.支付电信费450元，水电煤等帐单600元，以现金支付,17.有家电50000元,家具45000元,18.入股一朋友公司，投资30000元，本月收到季度利息1000元,19.本月长城信用卡透支消费购衣物2000元，下月还款,20.生活费一家2000元,物业管理费300元,保姆费800元,21.预付新家具费1000元,22.民间借款60000元，20个月还清，月还款额4000元，本3000元，利息1000元，本月余额36000元,23.收到女儿托人带来外汇2000美元，合人民币16000元,收支储蓄表-3月份,利息收入 1000,租金收入1000,已实现资本利得2000,工资收入15000,投资收益1000,外汇收入16000,收入总额,36000,收支储蓄表-3月份,保险费用200,利息费用-商业贷款2137,利息费用-公积金328,利息费用-消费贷款647,契税15000,电话费450,水电煤费600,服装费2000,收支储蓄表-3月份,生活费用2000,利息费用-民间贷款1000,费用总额,25462,净值(本月储蓄),10538,资产负债表-3月31日,现金136850,活期存折18839,牡丹信用卡13600,外汇 16000,预付家具费1000,预付保费2200,流动资产总额188489,资产负债表3月31日,股票30000,国债10000,定期存款 50000,黄金5000,古董8000,纪念币3750,房屋-租借160000,股份投资-公司30000,投资资产总额 296750,资产负债表-3月31日,住房800000,车150000,家电50,000,家具45000,自用资产总额1045000,总资产1530239,资产负债表-3月31日,应付税金-契税15000,应付透支款-长城信用卡2000,消费贷款136808,民间贷款36000,房贷-商业贷款508150,公积金贷款97268,负债总额795226,资产负债表-3月31日,期初净值716225,本月储蓄10538,未实现资本利得8250,期末净值735013,总负债和净值1530239,企业财务报表分析,资产负债表,损益表,现金流量表,比率分析,比率分析,流动性比率,资产管理能力比率,长期偿债能力,盈利能力比率,市场价值比率,综合分析,家庭财务比率分析,流动比率11.1,现金比率,资本结构(财务杠杆作用)1.08,净值乘数2.1,总资产负债率52%,利息倍比3.56,生息资产周转率0.121,资产结构,生息资产报酬率3.6%,收入净值率,例三财务分析,分析结论:,流动性太强,短期偿债能力很强,资金的收益性差,长期偿债能力差,财务风险很高,负债主要用于消费和自用资产的购置,使负债的杠杆作用降低,资产的周转率很低获利少,报酬率很低,费用较高,例三财务分析,建议:,加强生息资产的投资,提高投资收益,降低生活费用.,家庭财务比率分析与财务诊断,衡量家庭财务结构的指标：,负债比率总负债总资产,房贷成数房地产权数融资比率生息资产权数,房贷成数房贷额房地产市值,融资比率融资额生息资产市值,*财务杠杆作用,净值投资比率生息资产净资产生息资产总资产总资产净资产投资资产比重净值系数（权益乘数）,资产负债表结构分析,投资资产,投资负债,投资净值,消费负债,消费负债净值,自用资产,自用资产负债,自用资产净值,投资资产可生息,应提高其比重,尽量避免消费负债,投资负债获利应及时,还清,自用资产负债应考虑,负担能力,年净值变动,储蓄投资价值变动,自用资产折旧,净资产投资比率模拟分析,项目/状况,1,2,3,4,5,6,生息资产,10万元,50万元,10万元,0万元,20万元,5万元,总资产,10万元,50万元,40万元,30万元,40万元,20万元,净值,10万元,10万元,10万元,10万元,10万元,10万元,生息资产比重,100%,100%,25%,0%,50%,25%,财务杠杆系数,1,5,4,3,4,2,净资产投资比率,100%,500%,100%,0%,200%,50%,家庭财务比率分析与财务诊断,衡量财富成长性的指标：,理财成就率目前的净资产（目前的年储蓄已工作年数）,资产成长率资产变动额期初总资产年储蓄年投资收益）期初总资产,年储蓄年收入年收入期初总资产生息资产期初总资产投资报酬率,储蓄率总资产周转率生息资产比重投资报酬率,总资产周转率=（工作收入+理财收入）/资产,家庭财务比率分析与财务诊断,衡量生涯阶段财务充足率的指标：,财务自由度（净资产投资报酬率）年支出,目标值为退休时等于,收支平衡点固定支出工作收入净结余比率,相对收支率（目前的年收入区域平均收入）（目前的年支出区域平均支出）,标准值为,家庭财务比率分析与财务诊断,衡量投资受市场变化影响程度的指标：,利率敏感度贷款存款债券投资额,衡量当利率水平有重大变化时应有的应急措施，该比率越高，利率变动对净资产的影响越大。,利率期限结构分析,衡量固定利率下市场利率变化与后续现金流量对存款收益率的影响,汇率敏感度外汇资产外汇负债,股市走势模拟分析,个人财务诊断的要领,破解理财迷信,没财可理，如何理财,只要能守财，不必理财,规避理财陷阱,拖延开始积累财富的时间,没有预算概念，随意消费,盲目投资,不考虑负担能力的超额借贷,理财目标的合理性和可行性及改善方向,致富公式与生涯状况模拟分析,致富公式的运用原则,致富公式净值成长率g=净储蓄净资产,V/E=(W-C)+(M-I)/E,W-C=S,M+F*r,I=L*I,V/E=(S+F*r-L*i)/E=S/A+F*r/A-L*i/A/(E/A),S/A=S/W*W/M*M/F*F/A,M/F=r,g=V/E=(S/W*W/M*r*F/A+F*r/A-L*i/A)/E/A,=(1+sw)rf-il/e,其中，s=薪资储蓄率毛储蓄薪资收入,w=薪资收入理财收入,致富公式与生涯状况模拟分析,r=投资报酬率理财收入生息资产,f=生息资产总资产,i=理财支出负债支出,l=负债总额总资产,e=净值总资产,净储蓄毛储蓄理财收入理财支出,毛储蓄薪资收入生活支出,理财收入生息资产投资报酬率,理财支出负债负债平均利率,致富公式与生涯状况模拟分析,如何提高净值成长率,提高薪资储蓄率s,提高投资报酬率r,提高生息资产占总资产的比重f,降低薪资收入占理财收入的比重w,降低净值占总资产的比重,可分四阶段行动计划：,第一，初入社会工作，只有工作收入。提高收入，坚持储蓄。,第二，理财收入低于工作收入。提高投资报酬率。,第三，理财收入大于工作收入。提高风险投资组合，控制风险。,第四，退休后只有理财收入。偏向收益稳定的债券投资。,以致富公式检验以前的理财轨迹,成功案例,失败案例,致富公式与生涯状况模拟分析,以致富公式对未来做模拟分析成功案例,失败案例,