出纳员工作总结怎么做.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,11/7/2009,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,出纳员工,(Gong),作总结,第一页，共十六页。,目,(Mu),录,一、出纳工作流程及细则,二、凭证和帐簿登记基本要求,三、常用票据的填写与盖章,四、发票,(,购买、开具、红字、认证、抄税、报税）,五,(Wu),、网上申报,第二页，共十六页。,一、出纳的工作流程：,1,、办理银行存款和现金领取。,2,、负,(Fu),责支票、汇票、发票、收据管理。,3,、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。,4,、负责报销差旅费的工作。,5,、员工工资的发放。,第三页，共十六页。,出,(Chu),纳工作细则,现金收付,1,、现金收付的，要当面,(Mian),点清金额，并注意票面,(Mian),的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。,2,、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。,3,、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。,第四页，共十六页。,4,、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后,(Hou),现金与等价物交还总经理,(,或放于保险柜,),处。,5,、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。,6,、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。,第五页，共十六页。,银行账,(Zhang),处理,1,、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。,2,、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。,3,、保管好各种空白支票，不得随意乱放。,4,、公司账务章平时由出纳保管。,(,每日下班后账务章交总经理处,。,),第六页共十六页。,报销审核,1,、在支付证明单上经办,(Ban),人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。,2,、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。,3,、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。,4,、支付证明单上填写的项目是否超过,3,项。若超过，应重填。,第七页，共十六页。,5,、大、小金额是否相,(Xiang),符。若不相,(Xiang),符，应更正重填。,6,、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，,应经审批。,7,、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。,第八页，共十六页。,二、凭证和,(He),帐簿的登记：,现金、银行日记帐,明细帐,（费用、往来、库存明细帐）,总分类帐,科目汇总表,财务报表,（资产负债表、利润表）,（注意：上年结转、过,(Guo),次页、承前页、本月合计、本年累计、余额、全年累计、结转下年的填制方法）,第九页，共十六页。,三、各类票,(Piao),据：,1,、现金支票、银行转帐支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票,2,、进帐单、电汇单、银行回单,3,、粘贴单、背书转让,注意,出票金额、出票日期、收款,(Kuan),人、,签章及背书盖章,第十页，共十六页。,四、发,(Fa),票的购买、开具、红字、认证、抄税、报税,1,、,购买时需带：,纳税人信息卡、税控,IC,卡、金税卡资料统计表、发票购领簿、发票专用章,。（购发票申请审批单）,2,、开具发票（见附件一）,3,、开红字发票（见附件二）,4,、认证,(Zheng),发票：（月底前去税务局认证,(Zheng),，注意运输发票）,5,、抄税：下月初,1-10,日、开具本月发票前、报税前,6,、报税（需带,IC,卡、财务报表、上月金税卡资料统计）,第十一页，共十六页。,五、网上申报,1,、国税网上申报：,_国税网上办税服务厅,(Ting),2,、地税网上申报：,_地方税务局电子办税服务厅,第十二页，共十六页。,财务工作,(Zuo),是公司管理工作,(Zuo),的重中之重,严谨,细致,善思,(Si),提升,书山有路勤为径,学海无涯苦作舟,第十三页，共十六页。,共 勉,学习是持久的竞争力,贫者因,(Yin),学习而富,富者因学习而强,学习定改变命运,!,第十四页，共十六页。,因本人经验和能力有限，自我总结中难免有纰漏,和不正确之处，请大家及时指正，在今后的工作中我,们共同进步！,愿大家早日成为一个,(Ge),优秀的财务人员！,-,谢谢大家,学 习 改 变 命,(Ming),运,沟 通 实 现 价 值,第十五页，共十六页。,内,(Nei),容总结,出,(Chu),纳员工作总结。四、发票(购买、开具、红字、认证、抄税、报税）。2、负责支票、汇票、发票、收据管理。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。2、每日结出,(Chu),各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。5、大、小金额是否相符。6、报销内容是否属合理的报销。（费用、往来、库存明细帐）。（注意：上年结转、过次页、承前页、本月合计、本年累计、余额、全年累计、结转下年的填制方法）。1、现金支票、银行转帐支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票。2、进帐单、电汇单、银行回单。3、粘贴单、背书转让。注意出,(Chu),票金额、出,(Chu),票日期、收款人、签章及背书盖章。四、发票的购买、开具、红字、认证、抄税、报税,第十六页，共十六页。,