第六章 信用证.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第七章 国际贸易结算的方式信用证,第一节 信用证的基本概念,第二节 信用证的流程与当事人,第三节 信用证的类型及其应用,第四节 信用证的审核与修改,第五节 信用证项下的融资,第六节 信用证的风险与防范,5/23/2026,1,进口商,出口商,能否收到货物？,货物是否与合同一致？,能否收到货款？,合 同,商业信用,第一节 信用证的定义和内容,一、信用证的定义,1,、信用证产生的背景,5/23/2026,2,保证收取符合信用证条款的单据,保证收取货款,5/23/2026,3,2,、信用证,(Letter of credit),的定义,信用证是银行 有条件 的付款承诺。,开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。,单证一致，单单一致,5/23/2026,4,Credit means any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to,honour,a complying presentation,.,信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺,承付/兑付,5/23/2026,5,二、信用证的性质,1,、信用证以银行信用为基础的,2,、信用证是自足文件,3,、信用证是凭单付款的文件,“单证一致”：单据与信用证一致,“单单一致”：单据与单据之间某一相应的项目一致,严格相符：strict compliance,5/23/2026,6,案例,6-1,有关单证不符,某日，受益人向议付行交来全套单据，经审核，议付行认为单单、单证一致，于是一面向受益人办理结汇，一面单寄开证行取得索偿。开证行经审核后，认为议付行交来的全套单据不能接受，因为提单上申请人的通信地址的街名少了一个,G,。（正确的地址为：,Sun Chiang Road,现写成：,Sun China Road,）,获此信息后，受益人即与申请人取得联系，要求取消此不符点，而申请人执意不肯。事实上，开证申请人已通过借单看过货物后才决定拒绝接受货物，并由此寻找单据中的不符点，以此为借口拒绝付款。目前此案在进一步磋商之中。,5/23/2026,7,这是一起由于单证不符遭致拒付的案例，按,UCP600,的规定，银行审单遵循“严格相符”的原则，也即受益人提交的单据必须做到“单据与信用证规定一致”和“单据与单据一致”，银行才会接受单据并付款。这是一条刚性原则，虽然曾有不少人提出应软化这一刚性原则，即银行应接受只有轻微瑕疵的单据并付款，但这一主张并未得到大多数国家的接受，也未得到国际商会的认可。实际上，对“轻微瑕疵”的认定，即何种程度的不符才能构成银行拒付的理由，,UCP600,没有作明确的规定，法院或仲裁庭有很大的自由裁量权。,5/23/2026,8,本案给我们的启示是，制单人或审单人一定要本着认真、负责的态度审好每笔单子，以把不各个符合尽可能扼杀在萌芽状态。如本案，若我们及早发现、及早更改的话是完全可以做到单单、单证一致的。我们决不能存有侥幸心理。当然在具体处理时，我们作为议付行也可据理力争，多找一些有利于我方的判例，争取此事得以圆满解决,。,5/23/2026,9,合同与信用证有关货物描述不一致拒付案：,案例介绍,：,A,出口公司与,B,进口公司就“金鸡牌”某种货物订立合同，并规定采用信用证结算。但是，,B,公司通过开证行开出信用证却为“金牌”。,A,公司未仔细审核信用证就办理了交货。制作了全套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为“金鸡牌”。出口地银行审核单据后予以拒付，其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合，而,A,公司坚持认为合同签订的为“金鸡牌”，实际装运的货物为“金鸡牌”，因此银行拒付无理。,5/23/2026,10,案例分析,：,1,、由于信用证规定“金牌”，而提交单据按照合同为“金鸡牌”，单证不符成立，银行拒付是有理由的。至于说“金鸡牌”误为“金牌”，应由买卖双方自行解决，因为信用证是独立于合同的保证文件，不受合同约束。,2,、本案例拓展分析：,A,、,假设本案例中，,A,出口公司实际装运的是“金鸡牌”，但在单据上显示“金牌”。因此，只要交单相符，开证行就会付款。,B,、,如果交单相符，而进口商付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求，进口方就不能要求开证行退回货款或要求开证行向出口方追索。货物有问题，买卖双方自行解决。对开证行来说，只要交,5/23/2026,11,单相符，就必须承付。银行的职能是提供信用证和资金融通，不能要求银行具备商品交易的专门知识，如果银行卷入他们不熟悉的商业合同或货物问题中去，既超越了他们的职能，也超越了他们的能力。事实上，银行面对大量的客户和业务，也不可能去过问客户的每笔交易合同及合同项下的货物。,C,、,在信用证业务中，银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响。如交单相符，申请人不能由于受益人以前一笔出口贷款的索赔尚未解决，而要求开证行拒付，用这笔贷款来抵偿索赔款。,D,、,如开证行误将申请书中的“金鸡牌”开成“金牌”，申请人拒绝付款赎单，开证行不能因此不付款。,5/23/2026,12,Case1,：,一笔成功结汇的启示,1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万,美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，,通知行为中国银行某分行。在货物已准备好等待装运之际，该商,品国际市场行情大跌，日本公司来电告知,“,暂不要装船,”,。中公,司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货,，认真制作单据，中行严格把关。单据寄出不久，收到开证行拒,付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。开证行拒不答,复中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，,我方坚决不同意降价。不久，中行收到开证行汇来的49万美元全,部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000,美元。,5/23/2026,13,Case2,如何向资信不良开证行追讨,湖北某进出口公司,于,98年月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定付款方式为180天远期信用证98年月，,印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开,来,了,180天的远期信用证。,湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，,向,我,通知行确认将在提单签发的,180天内付款,付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。,98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。,湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。,5/23/2026,14,保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。,同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。,随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没有追回。,5/23/2026,15,CASE 1：,我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，交货日期为当年,12,月至第二年,6,月，每月等量装运若干万米，,60,天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证中装运条款为：,“,最迟装运期为月日，分数批装运,”,出口公司除了当年月按规定的等量发运第一批货物以外，于次年月底将一季度应交数量一批装运，二月底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付,进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商务机构提出异议,.,后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟四个月支付结案。,5/23/2026,16,CASE 2:,挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。,中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定,“,按照合同规定尺码发货,”,，,“,按信用证规定制单结汇,”,。出口公司于月日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。,6,月,14,日开证行来电拒付。,根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款,5/23/2026,17,案例,我某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最后装船日期,2004,年,6,月,15,日，信用证有效期,2004,年,6,月,30,日，交单期：提单日期后,15,天但必须在信用证的有效期之内。后因为货源充足，该公司将货物提前出运，开船日期为,2004,年,5,月,29,日。,6,月,18,日，该公司将准备好的全套单证送银行议付时，遭到银行的拒绝。请问（,1,）为什么银行会拒绝议付？（,2,）该进出口公司将面临怎样风险,?,5/23/2026,18,（,1,）银行拒绝议付的理由是，信用证己经逾期。虽然此信用证的有效期是,6,月,30,日，但是信用证的交单期是提单日期之后,15,天且在有效期之内。现在该公司于,5,月,29,日将货物出运，就必须在,6,月,13,日之前将全套单据送交银行议付，否则就是与信用证不符。有了不符点，银行当然会拒付。,（,2,）因为时间不可能倒转，不符点己无法更正，该进出口公司只能一方面电告进口商此不符点，希望进口商理解并付款赎单，另一方面告知银行担保议付。该进出口公司的风险是：原来的银行信用由于单证操作失误而降低成为商业信用，万一国际市场风去突变，客户可能不付款或少付款。,5/23/2026,19,我某进出口公司出口一批轻纺织品，合同规定以下不可撤销的即期信用证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内将信用证开抵通知银行，并立即转交给了我进出口公司。我进出口公司审核后发现，有关条款与合同不一致。为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以便办理货物的装运，我方立即电告开证银行修改信用证，并要求将信用证修改书直接寄交我公司。问：（,1,）我方的做法可能会产生什么后果？（,2,）正确的信用证修改渠道是怎样的？,5/23/2026,20,我方的做法可能会产生：因开证银行不同意修改信用证或拖延修改信用证，导致我方无法单证一致而不能安全收汇；我方无法辨别信用证修改收的真假就办理装运，可能会货款两空。,（,2,）正确的信用证修改渠道是：受益人与开证申请人联系修改信用证，开证申请人到开证银行修改信用证，开证银行将信用证修改送达通知银行，通知银行审核修改的真假性后将修改送达受益人。,5/23/2026,21,我国甲公司与法国乙公司签订合同出口货物到法国，采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证银行,BANK 1,巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适用,UCP500,），通知行为中国银行江苏省分行。信用证规定：“,DATE,，,AND PLACE OF EXPIRY,；,041105 FRANCE,；,AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT,；,LATST DATE OF SHIPMENT,；,041102,；,PRESENTATION PERIOD,：,WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”,。甲公司于,2004,年,11,月,1,日将货物装船，并于,2004,年,11,月,5,日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当日使用,DHL,将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证银行,BANK 1,巴黎分行以“信用证己过期”为由拒付。请问,BANK 1,巴黎分行的拒付理由是否成立？为什么？,5/23/2026,22,BANK 1,的拒付理由是成立的。因为此份信用证规定的有效期到期地点在法国，且信用证指定的银行是开证行本身，而不是通知中国银行江苏分行。在本案中，中国银行江苏分行仅仅是寄单行，甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。对于这种境外到期信用证。甲公司应该以至少一个邮程（至少,5,天）将单据交给寄单行中国银行江苏省分行，这样，单据才能在有效期前到达开证行柜台。,5/23/2026,23,.,由上,述案例,可见，当,L/C,条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：,要求修改信用证；,按照信用证履约；,按照合同履约，按照信用证制单；,不可按照合同制单,5/23/2026,24,二、信用证适用的国际规则,跟单信用证统一惯例,UCP600,审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务,ISBP,跟单信用证统一惯例电子交单补充规则,Eucp1.0,Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,5/23/2026,25,跟单信用证统一惯例,UCP600,国际商会,于,1930,年第一次制订,商业跟单信用证统一规则,Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,，,1933,年正式公布。经过多次修订。,2007,年,7,月,1,日正式实施，简称,UCP600,。,跟单信用证统一惯例,已为世界上,170,多个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为,裁决国际信用证纠纷的“法律准则”，,但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上注明是根据国际商会,跟单信用证统一惯例,600,号出版物开立，才能得到其保护。,Subject to the Uniform Customs and,Practice for Documentary Credits(2007,Revision,International Chamber of,Commerce,Paris,France,Publication NO600),5/23/2026,26,三,、信用证的形式,根据信用证的开立及记载内容不同,来分类：,信开,本信用证,:(,Mail Credit,),(,Signature Verified,),签字验核,电开,本信用证,:(,Teletransmission,Credit,),(,Test Authenticated,),核押相符,简电,本信用证,(,brief cable,),全电,本信用证,(,full cable,),SWIFT,信用,证,5/23/2026,27,简电,本信用证,简电,本信用证：是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。它不能作为交单议付的依据。,UCP500,第十一条,A,款规定：,“,若该电讯声明,“,详情后告,”,（或类似词语）或声明邮寄证实书将是有效的信用证文件或有效的修改，则该电讯将是无效的信用证文件或修改。,”,开证行必须不延误地向通知行寄送,信开本形式的证实书。证实书才是,信用证,的,有效文,本,。,5/23/2026,28,全电本信用证,全电,本信用证：是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。,是受益人交单议付的依据。,5/23/2026,29,SWIFT,信用证,SWIFT,信用,证,：银行作全电开证时，可采用,SWIFT,（环球银行金融电讯协会）方式，利用,SWIFT,系统所设计的特殊格式来传递信用证。,SWIFT,系统设计的信用证格式代号为,MT700,、,MT701,。必须加注密押。,5/23/2026,30,Case:,信用证证实书引起争端,某公司出口一批产品，,7,月,16,日收到通知行转来的一张电开,本,信用证。信用证有关商品条款规定：,50公吨冻加吉鱼，新鲜，速冻，每条鱼重23公斤。该公司备妥货物后,，,于月日装运完毕，月日又收到通知行转来,的,开证行邮寄,的,该信用证的证实书,confirmation,，,月日单证人员向议付行交单议付之后，月日开证行来电提出异议：,“,你,xxx,号信用证项下单据,，,经审核后,，,发现发票规格漏表示,（,整条不去内脏）。单据仍在我行代为保存，听候你方处理意见。,”,出口公司单证人员接到开证行上述来电之后,，,即对照留底单据以及信用证条款，发现信用证并未规定,“,整条不去内脏,”,的类似条款。经联系有关业务人员，始知开证行曾寄来信用证的证实书，证实书有整条不去内脏的规,定,。该有关业务人员认为合同的确有这样的规定，,5/23/2026,31,而且实际货物也是整条不去内脏，货物又已经装运完毕，因此没有将该证实书交给单证人员。出口公司随即与议付行研究，议付行称可以不用表示该规格，即于月日作出如下反驳：,你月日电悉。关于我,xxx,号单据，你行月1日的电开信用证中没有规定,“,整条不去内脏,”,的规定，故我单证相符。根据惯例第11条第1款第1项规定：如果开证行使用经证实的电讯传递方式,，,指示通知行通知信用证或信用证修改书，该电讯即被视为有效信用证文件或有效修改书，不用邮寄证实书。,如仍邮寄证实书，则该邮寄证实书无效。通知行亦无义务将该证实书,，,与所,收,到的以电讯传递方式开出的有效信用证文件和有效修改书进行核对。,我方所收到的电开信用证系有效信用证，因此我方按该有效电开信用证出具单据和审核单据。,5/23/2026,32,至于月日又邮寄来的证实书系无效文件，你在证实书上规定,“,整条不去内脏,”,，,应视为无此规定。故你行所谓单证不符是不成立的，应当按时付款。,月日，又收到开证行复电：,你方月日电悉。你方根据惯例第11条第1款第1项认为，以电开信用证为有效,的,信用证文件，邮寄的证实书无效。但你方必须注意,我行在电开信用证中明确声明：,“,随后邮寄证实书,”,。根据惯例第11条第1款第2项规定：如电讯声明详情后告，或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书，则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书，开证行必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行。,”,依照上述条文规定，我行在电开信用证中既然已经声明有,“,随后邮寄证实书,”,的词语，则其电讯文件不能被视为有效的信用证文件，应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件。,5/23/202633,出口公司接到上述开证行了反驳之后，又与议付行研究，于月日又发出如下反驳电文：,你月日电悉。你月日发出的电开信用证中加有密押证实，依惯例第11条第1款第1项，如果开证行使用经证实的电讯方式指示通知行,，,通知信用证和修改书，该电讯即被认为有效的信用证文件,，,或有效修改书，不应再邮寄证实书。如仍邮寄证实书，该邮寄证实书无效。,”,依据上述条文规定，你行月日电开信用证既然已经加密押证实，则该信用证为有效信用证文件，不应该再寄证实书。即使你行在电开信用证中注明,“,随后邮寄证实书,”,并实际上也邮寄了证实书，证实书也是无效的。因此我方单据完全符合你行月日有效电开信用证条款，所谓不符点不成立。你行应当按时付款,月日，开证行支付信用证项下款项。,5/23/2026,34,信用证的内容,1,、,信用证的形式，,form of credit,2,、,信用证的号码，（,L/C number,）,3,、,开证的日期，,Date of Issue,Place and date of issue/Issuing date and place,“跟单的”,documentary,）,“可转让的”,transferable,）,“不可撤销的”,irrevocable,）,除非另有规定，银行接收出单日早于开证日的单据,种类,5/23/2026,35,“在或大概在（,on or about,）”或类似用语将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。,“至（,to,）”、“直至（,until,、,till,）”、“从,开始（,from,）”及“在,之间（,between,）”等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用“在,之前（,before,）”及“在,之后（,after,）”时则不包含提及的日期。,5/23/2026,36,“从,开始（,from,）”及“在,之后（,after,）”等词用于确定到期日时不包含提及的日期。,“前半月”及“后半月”分别指一个月的第一日到第十五日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。,一个月的“开始（,beginning,）”、中间（,middle,）”及“末尾（,end,）”分别指第一到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。,5/23/2026,37,4,、,受益人，,beneficiary,5,、,开证申请人，（,applicant,5/23/2026,38,6,、信用证金额与使用货币,(1)Amount:USD5000.00(5%more or less),金额：,5000,美元（准许增减,5,）,(2)ForanamountUSD.,美元金额,元,(3)AsumnotexceedingtotalofUSD.,总金额不超过,美元,(4)UptoanaggregateamountofUSD.,总金额,美元,5/23/2026,39,7,、信用证的有效地点和日期（,Date and place of expiry,）,E.g.,：,Expiry date:15th June,2006 in the country,(China)of the beneficiary for negotiation.,有效期限：,2006,年,6,月,15,日前，在受益人国家（中国）议付有效。,4,、申请人,(Applicant),、受益人,(Beneficiary),名称及地址,5,、通知银行,(Advising Bank),5/23/2026,40,某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：有效期为,7,月,31,日。证内注明按,UCP600,办理。外贸公司于,7,月,4,日将货物装船完毕，取得提单，签发日期为,7,月,4,日。试问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付,?,为什么,?,UCP600,规定，信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期,21,天 后提交的单据。,外贸公司不得晚于,7,月,25,日交单,8,、交单期,5/23/2026,41,9,、,开证银行的名称,Issuing bank,信用证中的具体项目,1,、关于汇票，出票人,drawer,，付款人,drawee,2,、关于单据，,document:,商业发票,commercial invoice,运输单据,transport documents,，,海运提单，保险单据，,insurance policy,5/23/2026,42,汇票,(Bill of Exchange),商业发票（,Commercial Invoice,）,原产地证书,(Certificate of Origin),提单,(Bill of Lading),保单,(Insurance Policy),检验证书,(Inspection Certificate),受益人证明书,(Beneficiarys certificate),装箱单,(Packing List),或重量单（,Weight list,）,单据条款,汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期，但也不得迟于信用证的最后交单期,5/23/2026,43,（,1,）信用证中常见的要求提供单据的条款一般是这样打的：,Documents required as following,须提交以下单据,Documents,marked“X”below,须提交下列注有“,X”,标志的单据。,Drafts must be accompanied by the following documents marked“X”,汇票须随附下列注有“,X”,标志的单据。,5/23/2026,44,(2),单据要求提交的份数,一般有这样表示的：“,induplicate”,解释为“一式二份”,以下类推,(triplicate,quadruplicate,quintuplicate,sextuplicate,septuplicate,octuplicate,nonuplicate,decuplicate,),。,例如：,SignedCommercialInvoiceinduplicate.,签字商业发票一式二份。,5/23/2026,45,UCP600,规定，“除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有,5%,的增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用”。,某外贸公司出口货物一批，数量为,1 000,吨，每吨,USD 65 CIF Rotterdam,，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过,USD 65 000,，证内注明按,UCP600,办理。问本批货物最多和最少能交多少吨,?,为什么,?,本批货物最多应交,1000,公吨，最少交,950,公吨。,5/23/2026,46,例,1,：在交货数量前加上“约”或“大约”，按,UCP600,的规定，这种约定可解释为交货数量不超过（）的增减幅度。,A,、,10%,B,、,5%,C,、,3%D,、,15%,答案：,A,5/23/2026,47,例,2,：国外开来信用证规定：交货数量为,10 000,公吨散装货，未表明可否溢短装，根据,UCP500,规定，卖方发货（）。,A,、数量和总金额均可增减,10%,B,、数量和总金额均可增减,5%,C,、数量可增减,5%,，总金额不得超过,答案：,C,5/23/2026,48,如果合同或信用证中有“约”，按,UCP600,的规定，解释为不超过,10%,的增减幅度。如果数量条款中，没有签定溢短装条款，也没有在数量前加“约”等字样。根据,UCP600,的规定：“除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有,5%,的增减幅度。,5/23/2026,49,例,3,：某公司出口电扇,1000,台，纸箱装，合同和信用证都规定不准分批装运。装船时有,40,台包装破裂，风罩变形，根据,UCP600,规定，发货人（）。,A,、可以装运,960,台,B,、可以装运,950,台,C,、只可以装,1000,台,答案：,C,解释：本题中的数量是以“个数”计算的，因此不适用,5%,的增减幅度，只能装,1000,台。,5/23/2026,50,4,、货物说明：包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总值、包装等。,例,1 100 dozen of“Cock”brand hoes art NO.H316 2-3/4LBS,hoes dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.,100,打”公鸡“锄头，货号：,NO.H316 2-3/4LBS,，深蓝色油漆，每打,12.8,美元,例,2 Red Dates 10M/T grade 2 unit price USD 300-M/T,CIF Tokyo Packed in gunny bags.,红枣,10,吨二级单价每吨,300,美元东京,CIF,价，麻袋装。,5/23/2026,51,5,、装运条款（,Clauses on shipment,）,按合同填写货物装运港、目的港、装运期，并按合同选择是否允许分批及或转运。1,）分批装运：,Partial shipment,（,2,）转运：,Transshipment,（,3,）,From China Port to Singapore not later than July 30.2006,自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于,2006,年,7,月,30,日,5/23/2026,52,“运费已付”,(Freight Prepaid),：出口商支付,“运费到付”,(Freight Collect),：进口商支付,“运费由租船人支付”,(Freight Pay by Charter Party),托运人（,Shipper or Consignor,）,:,受益人,(,出口公司,),承运人（,Carrier,）：运输公司,收货人（,Consignee,）：进口商,5/23/2026,53,其他项目,（,1,）开证行对议付行、通知行、代付行的指示条款（,Instructions to negotiating bank/advising/paying Bank,）,（,2,）开证行保证条款（,engagement/undertaking clause,）,（,3,）开证行代表的签名,（,4,）其他特别条件（,other special condition,）,5/23/2026,54,5,、,跟单信用证统一惯例,文句,This credit is subject to the Uniform Customs and,Practice for Documentary Credits-UCP(2007 Revision),International Chamber of Commerce publication NO.600.,本证根据国际商会,2007,年修订本第,600,号”跟单信用证统一惯例“办理,5/23/2026,55,第二节 信用证的流程与当事人,一、信用证业务的程序,二、信用证的当事人及其权责,5/23/2026,56,一、信用证业务的程序,开证申请人,受益人,（,4,）发货,开证行,通知行,（,1,）,申,请,开,证,（,2,）开立信用证,（,3,）,通,知,（,5,）,交,单,（,6,）,议,付,（,7,）寄单索汇,（,8,）偿付,（,10,）,付,款,赎,单,（,9,）,提,示,5/23/2026,57,一、进口商申请开证,进口商,进口地银行（开证行）,开证申请书,1,、开证申请书,开证申请人与开证行之间的法律文件，是开证行开立信用证的依据，,内容应与合同条款相一致,。,5/23/2026,58,MT B/L,多式联运提单,Port-to-port shipment,直航海运提单,insurance policy,保险单（大保单）,insurance certificate,小保单：保险人签发给投保人的，表明其已接受其投保的证明文件，是一种简化的保险单。小保单的法律效力与大保单相同，但不能作为对保险人提出,诉讼,的依据,5/23/2026,59,open cover/Open Policy,预约保险：保险人承保被保险人在一定时期内发运的，以,CIF,价格条件成交的出口货物或以,FOB,价格条件成交的进口货物的保险单。,防止漏保,省去逐笔、逐批投保的若干手续,5/23/2026,60,2,、开证担保书,（,1,）明确申请人的及时偿还开证行的义务,（,2,）明确表示同意开证行根据国际商会,ICC,规定的,UCP600,的,免责条款免除义务。（,伪造单据、货物与单据不符或货物中途,灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责,）,（,3,）申请人同意在付款前将货物的所有权转让给开证行,（,4,）申请人承诺支付信用证项下的各种费用,（,5,）申请人明确遵循国际商会,UCP600,的开证要求,5/23/2026,61,二、开证行开立信用证,1,、开立信用证前的审查和检验,（,1,）审查开证申请书与开证担保书,（,2,）审查开证申请人的资信状况、经营状况、财务状况以及经济实力等。,（,3,）查验进口开证应当提供的有效证件,（,4,）落实开证保证金,5/23/2026,62,2,、开立信用证,(1),UCP600,规定，开证行开立信用证时应注意：,第一、信用证内容应简洁、完整、明确，不宜加注过,多细节。,第二、严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款,第三、信用证条款必须单据化,5/23/2026,63,(2),开证行开立信用证的方式,信开：开证行以,航邮,将信用证寄给通知行,电开：开证行将信用证加注密押后,以 电讯方式,通知受益人,所在地的代理行，即通知行，请其转知受益人。,全电开：内容完整，具有法律效力,简电开：主要内容，目的是预先通知受益人，不具法律效力。,受益人应在收到信用证证实书（,Mail Confirmation,）后方能发货、备单。,5/23/2026,64,（,3,）,SWIFT,信用证,SWIFT,是“全球银行金融电讯协会”的简称，该组织成立于,1973,年，设有自动化的国际金融电讯网，供成员银行进行外汇、证券交易或办理托收、信用证业务。,3,、开立信用证修改书,5/23/2026,65,三、通知行通知信用证,1,、通知信用证,通知行应在收到信用证并且核对密押或印鉴无误后，通知受益人。,信用证签发的真实性由通知行负责,将信用证直接转交受益人,以自已的通知书格式照录信用证全文经签署后交付,均为有效的信用证文本,5/23/2026,66,2,、通知加保信用证,若通知行对信用证加具保兑，则成为保兑行，其付款责任与开证行相同。,3,、通知修改书,保兑行（Confirming Bank）,5/23/2026,67,四、受益人审证、交单,1,、受益人审证,（,1,）审核开证行的资信,（,2,）审核信用证的种类（可撤销？不可撤销？）,（,3,）审核信用证条款（单据条款,/,软条款,/,合同一致）,（,4,）审核信用证金额与货币：与合同金额一致,/,大、小写金额,/,如合同订有溢短装条款，信用证金额是否包括溢装部分金额,严格根据合同审证,5/23/2026,68,（,5,）审核货物条款：对商品的品质、规格、数量 包装等依次,进行审核，如发现信用证内容与合同规定不一致 不应,轻易接受，原则上要求改证。,（,6,）审核信用证的装运期、有效期和到期地点：信用证的装运,期必须与合同的规定相同,/,信用证的有效期一般规定,在装运期限后,7-15,天，以方便卖方制单,/,关于信用,证的到期地点，通常要求规定在中国境内，对于在,国外到期的信用证，我们一般不接受，应要求修改。,5/23/2026,69,（,7,）审核开证申请人、受益人：名称和地址,（,8,）审核单据：单据种类、份数及填制方法,（,9,）审核其他运输条款、保险、商检等条款：分批装运、转船、保险险别、投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致，如有不符，应要求对方修改。,（,10,）审核特殊条款：如发现超越合同规定的附加或特殊条款，一般不应轻易接受，如对我方无太大影响，也可酌情接受一部分。,5/23/2026,70,2,、受益人发货交单,（,1,）受益人必须在信用证到期日或之前交单,（,2,）单据不得迟于装运日期,21,天提交,信用证修改内容应一次性提出，对修改内容只能全,部接受或全部拒绝，部分接受修改内容当属无效。,修改内容应在各方当事人同意接受下方能有效。,Expiry Date,5/23/2026,71,五、银行审单、寄单并索偿,1,、审单、寄单,“严格相符原则”,单据表面形式进行审核,若单据存在不符点，银行怎么做？,（,1,）要求受益人修改单据,（,2,）电提不符点：银行审单后，向开证行电告声明不符点，要,求开证行征求申请人意见，是否接受不符点单据。,（,3,）表提不符点：银行寄单时在面函上声明不符点，要求开证,行联系申请人，并回复是否接受不符点并付款赎单。,5/23/2026,72,2,、付款