信用证结算方式.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第四章 国际结算方式 信用证,主要内容,第一节 信用证方式概述,第二节,信用证的基本内容及流转程序,第三节 信用证种类,第一节 信用证方式概述,一,、信用证方式（,Letter of Credit，L/C）,概述,1.,信用证方式的定义,由进口地银行(开证行)应进口方(开证申请人)的,要求和指示向出口方(受益人)开立的凭规定的单,据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。,第一节 信用证方式概述,2.,信用证方式的特点,开证银行负第一性付款责任。,信用证是由开证行以自己的信用作出的 付款,保证，所以信用证业务下，开证行负的是第一性,付款责任，它不同于一般担保业务，银行在大,多数情况下负第二性付款责任，即在被担保人,不付款的情况下才代为付款。,第一节 信用证方式概述,2.,信用证方式的特点,开证银行负第一性付款责任。,开证银行是首先付款人，出口商凭与信用证,条款相符的单据即可直接向开证银行交单取款，,而无须自行先找进口商。开证银行对受益人的,责任是一种独立的责任。,第一节 信用证方式概述,2.,信用证方式的特点,信用证是一项独立的文件，不受交易合,同的约束。,信用证是一项独立的文件，它虽然是以贸易,合同为依据，但不受贸易合同的约束。,开证行只对信用证负责，只凭信用证所规定,的而又在表面上完全符合信用证条款的单据付,款。,第一节 信用证方式概述,2.,信用证方式的特点,信用证业务处理的是单据，而非货物。,信用证业务是一种单据买卖，银行只凭表面,合格的单据付款，对货物的真假好坏不负责任；,对货物是否确已装船，是否中途损失，是否到,达目的港等不负责任；对单据的真假，单据在,邮递过程中遗失等也不负责。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对进口商来说,(1),在申请开证时，不必交付全部货款，只须,付出部分押金或担保品或提供保证人做担保，减,少资金占用。在出口商寄来单据后，还可请开证,行叙做,进口押汇,，分期付款。这样，进口商可凭,少量资金做更多的生意。,第一节 信用证方式概述,进口押汇,（,Advance against inward documentary bills）：,是银行应进口商的要求，在进口贸易结算业务中给进口商提供垫款并对外支付的一种资金融通方式,，,多用于支付,L/C,项下汇票。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对进口商来说,(2),在付款后，可以肯定地取得代表货物所有,权的单据，凭以提货，从而保证资金的安全。,(3),可通过信用证条款，规定出口商交货期限，,促进出口商按时交货，既可保证资金运转通畅，,又可减少因出口商延迟交货而负担货价波动的风,险。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对进口商来说,(4),可通过信用证条款，要求提供有关保证货,物质量、数量及安全等方面的单据的种类及份数，,以减少贸易风险。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对出口商来说,(1),因有开证银行的付款保证，只要出口商严格,按照信用证条款出运货物，并提交与信用证规定,相一致的单据，肯定能取得货款，收汇安全有保,障。而且按国际惯例一般是由当地银行垫款议付，,不必直接向国外开证银行交单取款，可加速资金,周转。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对出口商来说,(2),由于收款有保证，出口商比较容易取得银,行的贷款。例如：装运前的打包放款、装船后凭,单据做,出口押汇,等，有利于出口商的资金周转。,第一节 信用证方式概述,出口押汇（,Settlement on documentary bill purchased)）,或(,Outward documentary bills purchased),即买单结汇，实际上就是议付。是银行应出口商的请求，先行垫付外汇，买入汇票和全套出口货运单据，在扣除手续费和利息后，将货款付给出口商的一种融资方式。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对出口商来说,(3),在实施贸易和外汇管制国家里，开证行开出,的信用证都须经过贸易和外汇管制当局的批准，,所以出口商只要接到有效的信用证，就可放心发,运货物，一定能完全收到货款，可避免进口国家,禁止进口或限制外汇转移而产生的风险。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对出口地银行来说,(1),因有开证银行的保证，只要出口商交来的单,据符合信用证规定，即可向开证行或其指定的付,款行或偿付行要求付款，因而对出口商放款及融,通资金的安全问题较有保障。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对出口地银行来说,(2),根据信用证条款、开证行及受益人的资信对,出口商做出口押汇、打包放款等，可扩大业务，,增加利息、手续费等收益，特别是有关外汇方面,的收益，是外汇银行很重要的业务收入。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对进口地开证行来说,(1),在开证时贷出的仅是信用，而不是资金，开,证银行开立信用证不必马上付款，所以在收取开,证押金的情况下，可以占用开证人的开证押金，,并可得到开证手续费收入。,第一节 信用证方式概述,3.,信用证方式的作用,对进口地开证行来说,(2),可以扩大业务内容，加强与客户的关系。如,叙做进口押汇，招揽介绍仓库、报关、运输等业,务，也增加利息、手续费等外汇收入。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,根据国际商会,515,号出版物，将信用证的基本当事人确定为,3,个，即开证行、受益人、保兑行（如果有）。除此以外，涉及的其他当事人较多，主要有：开证申请人、通知行、指定的银行、转让行（如果有）。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,1.开证行,(,Issuing Bank,),是应开证申请人的要求，开出信用证的银行。,开证行与进口商之间的契约是开证申请书。,开证行应根据申请书条款，正确及时地开出信,用证。,信用证开出后，开证行要对信用证独立负责，,不可撤销信用证的开证行，对议付行或出口商、,汇票背书人、善意持票人承担凭单付款的责任。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,1.开证行,(,Issuing Bank,),开证行凭单付款后，不能因进口商拒绝赎单或,无力付款而向议付行、付款行、偿付行或出口商,追索票款。,但开证行仅凭议付行索汇电报所做的付款，或,付款行、偿付行仅凭汇票和议付行索汇证明书,所做付款，当接到单据，发现不符时，有权向,议付行退还单据，追索票款。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,1.开证行,(,Issuing Bank,),开证行履行付款责任后，如进口商无力付款赎,单，开证行有权处理单据和货物。若出售货物不,能抵偿其垫款，开证行仍有权向进口商追索不足,部分。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,2,受益人,(,beneficiary),开证行在所开立的信用证中明确指定的，并由其,接受信用证，凭以发货、交单、取款的出口商叫受,益人。,受益人接到信用证后，应仔细与合同条款核,对，并审核信用证条款是否能履行，如信用证,条款与合同条款不符，或无法履行时，可要求,进口商修改，或拒绝接受。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,2,受益人,(,beneficiary),受益人接受信用证后，应按其条款办事，在,规定运期内装货，并在信用证有效期内提交规、,定的单据，收取货款。,受益人不但应对单据正确性负责，而且要对,货物全面合格负责。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,2,受益人,(,beneficiary),受益人交单时，如遇开证行倒闭，原开信用,证已成废纸，开证行所做的付款保证已无法兑,现，出口商可改做托收，将原信用证规定表面,一致的单据向进口商根据合同进行索款，如开,证行并未倒闭而无理拒付，出口商,(,或议付行,),应向开证行据理交涉，甚至诉讼。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,3,保兑行,(,Confirming Bank),是第三家银行应开证行的要求在不可撤销信用,证上加具保兑，即成为保兑行。开证行为使自己,的信用证有较好可接受性，需要找一家银行做保,兑行，通常是出口地信誉良好的银行。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,3,保兑行,(,Confirming Bank),保兑行和开证行处于相同的地位，即对所保,兑的信用证项下汇票及单据承担不可撤销的付,款责任。在开证行无法履行付款时，保兑行必,须履行验单付款之责，在已经议付或代付之后，,即使开证行倒闭或无理拒付，也不能向受益人,追索。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,4,开证申请人,(,The applicant),是指向银行申请开立信用证的进口商。,进口商和出口商之间的权利和义务，通常,以其所签订的交易合同为依据，当合同规定,采用信用证方式结算时，进口商应在合同规定、,的期限内，委托他的往来银行及时开立信用,证。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,4,开证申请人,(,The applicant),进口商申请开证时，应填写开证申请书，列,明根据合同应列入信用证的各项条款，并声明承,担跟单信用证统一惯例规定的权利和义务，,还应根据银行的要求，交付押金及费用。第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,4,开证申请人,(,The applicant),信用证如果不可撤销，一经开出之后，除非,得到受益人的同意，不能擅自修改或撤销，在,开证行履行付款责任后，应根据开证申请书规,定，及时将货款付给开证行，赎取单据。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,4,开证申请人,(,The applicant),进口商有权检验单据，并拒绝赎取不符合信,用证条款的单据，但进口商在赎单提货之后，,如发现货物规格、质量、数量等与单据不符，,不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据,过失,责任,向有关方面,(,出口商、运输商、保险,商等,),索赔。第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,4,通知行,(,Advising Bank),通知行是开证行的代理人，一般为出口商所在,地银行。,通知行接到信用证后，应根据开证行的要求，,缮制通知书，及时正确通知受益人，并证明信,用证的真实性。,通知行对开证行和受益人都不承担必定议付,或代为付款的责任。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),是指由开证行指定，对信用证进行付款、承兑,或议付的银行，通常包括以下几个银行：,议付行、付款行、承兑行、偿付行、转让行,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,Nominated Bank),（1）,议付行,(,Negotiating Bank),议付行是按照信用证的规定对单据进行审核,相符后，向受益人垫款或买入受益人的汇票和,单据的银行，亦称为押汇银行。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),（1）,议付行,(,Negotiating Bank),议付行对信用证下汇票议付后，即成为该,汇票的正当持票人。因此，议付行不论开证,行因何种原因不付款或倒闭时，都有权向受,益人追索。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),(2)付款行(,Paying Bank),付款行是信用证中规定的汇票付款人。当开,证行在信用证上指定除开证行及进口商以外的其,它银行为信用证项下汇票的付款人时，该银行即,为付款行。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),(2),付款行(,Paying Bank),付款行是开证行的付款代理人，开证行可,以委托通知行为付款行(特别在信用证是以,出 口地货币开出并开有帐户时)，但有时,也委托其它银行。,实务中，开证行往往指定一家出口地的中,间银行作为付款行。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),(2),付款行(,Paying Bank),付款行如愿作为开证行的付款代理人，应与,开证行签订代理合同。如果不在代理合同范围,内，代理行可以对受益人拒绝付款，但一经接,受，且确实验单付款，即不得向受益人追索，,而只能向开证行索偿。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),(3),承兑行,(,Accepting Bank),承兑行是对受益人签发的远期汇票予以承兑，,并到期付款的银行。,通常应开证行的请求和指示，承担承兑和,到期付款的责任。无论开证行倒闭还是发生,支付困难，承兑银行都要履行到期付款义务。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),(4),偿付行,(,Reimbursing Bank),偿付行是开证行指定的对议付行或付款行进,行偿付的代理人，为议付行索汇方便而指定的,偿付机构。,它仅是开证行的出纳机构，不接受审核单,据，与受益人毫无关系，议付行索偿时，必,须无条件付款。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),(4),偿付行,(,Reimbursing Bank),一般当开证行与议付行或付款行之间无帐户,关系时,(,特别是在信用证采用第三国货币结算,时,),，为便利结算，开证行委托另一家与之有,帐户关系的银行代向议付行或付款行偿付，然,后再向开证行索偿，该被委托银行就叫偿付行。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank),(4),偿付行,(,Reimbursing Bank),偿付行接受开证行的委托，凭议付行或付款,行的索汇证明书进行偿付。,第一节 信用证方式概述,二、信用证方式的有关当事人,5,指定银行,(,Nominated Bank）,(5),转让行,(,Transferring Bank),在国际贸易活动中，中间商往往请求申请人申,请开立可转让信用证。在此信用证下，中间商可,以向其所在地银行提出申请，将信用证下的金额,转让给第二受益人，该办理转让的银行就是转让,行。,第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,1993,年，国际商会公布了跟单信用证统一惯例,500,号后，又制定了适用“,500,”条款的“最新国际商会标准跟单信用证格式”，简称“,516,”格式（致受益人和通知行的信用证通知书）。,虽有标准格式，世界各地银行在实务中开立的信用证格式仍有差异，但其基本要点及必要内容大致相同。,第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,1关于信用证本身的项目,(1)开证行(,Issuing Bank),(2),信用证形式(,Form of Credit),(3),信用证号码(,L/C Number),(4),开证日期和地点(,Date and Place of Issue),(5),受益人(,Beneficiary),(6),开证申请人(,Applicant),(7),信用证金额(,L/C Amount),(8),有效期限(,Terms of Validity Expiry Date),第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,2关于汇票的项目,(1)出票人(,Drawer),(2),付款人(,Drawee,),(3),汇票期限(,Tenor),(4),出票条款(,Drawn Clause),第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,3关于货运单据的项目,(1),商业发票(,Commercial Invoice),(2),提单(,Bill of Lading),(3),保险单(,Insurance Policy),(4),辅助单据(,Additional Documents),第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,4关于商品的项目,(1),商品名称(,Name)、,(2),规格(,Description)、,(3),单价(,Unit Price)、,(4),价格条件(,Terms of Price)、,(5),包装(,Packing)、,(6),装船(,Shipping)、,(7),唛头(,Mark),等,第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,5,关于运输方面的项目,(1),装船港(,Port of Loading/Shipment),(2),卸货港或目的地(,Port of Discharge or,Destination),(3),装运期限(,Latest Date of Shipment),(4),可否分批装运(,Partial Shipments,Permitted/Not Permitted),(5),可否转运(,Transshipment Allowed/Not Allowed),第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,6其它项目,(1)开证行对议付行或付款行的指示条款,(,Instructions for Negotiating or Paying Bank),1),议付金额背书条款(,Endorsement Clause)；,2),索汇方式(,Method of Reimbursement)；,3),寄单方法(,Method of Dispatching Documents)。,第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,6其它项目,(2)开证行负责条款(,Engagement/Undertaking,Clause),(3),开证行名称签字(,Issuing Banks Name and,Signature),(4),其它特别条款(,Other Special Conditions),第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,6其它项目,(4),其它特别条款(,Other Special Conditions),1),开证行要求通知行保兑条款；,2)限制由某银行议付条款；,3)装运船只限于某国籍或不许装某国船只条款；,4)装运船只不许在某港口停靠，或不许采用某条,航线的条款；,第二节,信用证的基本内容及流转程序,一、信用证的基本内容,6其它项目,(4),其它特别条款(,Other Special Conditions),5),发票加注进口许可证条款；,6)受益人必须交纳一定数量的履约保证金后信,用证方始生效的条款。,第二节,信用证的基本内容及流转程序,二、信用证业务的流转程序,一笔信用证业务，从开始到结束，大体上经过七个主要环节：,进口商申请开证(,Application for Credit),进口方银行开证(,Application for Credit),出口方银行通知转递保兑信用证(,Advice of,Credit),第二节,信用证的基本内容及流转程序,二、信用证业务的流转程序,出口商受证发运货物(,Acceptance of L/C and,Shipment of Goods),出口方银行议付索汇(,Negotiation and Claim,Reimbursement),开证行偿付(,Reimbursement by Issuing Bank),进口商赎单取货(,Take Delivery of Goods,against Documents Retired),第三节 信用证种类,一、跟单信用证和光票信用证,按是否附有货运单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证。,1跟单信用证(,Documentary Credit),是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。,单据是指代表货物所有权(如提单、保险单)或证明货物已发运(铁路运单、航空运单、邮包收据等)的单据。,国际贸易中所使用的信用证，大部分是跟单信用证。,第三节 信用证种类,一、跟单信用证和光票信用证,2光票信用证(,Clean Credit),是凭不附带货运单据的汇票付款的信用证。,有些信用证要求汇票附有非货运单据，如发票、垫款清单，也属光票信用证。,光票信用证可使用于贸易和非贸易结算。,第三节 信用证种类,一、跟单信用证和光票信用证,2光票信用证(,Clean Credit),在贸易结算方面，此种光票信用证常带有“凭光票预付”或类似的文句。出口商可在装船取得提单以前开出汇票请求银行议付，在贸易上起着预先支付货款的作用。,在非贸易结算方面，旅行信用证是一种光票信用证。,第三节 信用证种类,一、跟单信用证和光票信用证,2光票信用证(,Clean Credit),光票信用证因不需提交货运单据，对进口商风险较大，所以一般国际贸易结算中使用不广，主要被用于贸易从属费用及小额样品货款的结算，以及来料加工、补偿贸易中的预付定金等。,第三节 信用证种类,二、不可撤销信用证和可撤销信用证,根据开证行对信用证所负的责任，信用证可分为不可撤销信用证和可撤销信用证。,1不可撤销信用证(,Irrevocable Credit),是指信用证一经开出，开证行便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信用证有效期内，除非得到信用证受益人和有关当事人（如保兑行）的同意，开证行不能片面撤销或修改信用证的条款。,第三节,信用证种类,二、不可撤销信用证和可撤销信用证,1不可撤销信用证(,Irrevocable Credit),开证行的责任是第一性的、确定的，只要受益人提供的单据表面上符合信用证的条款，开证行就必须履行付款的义务。,不可撤销信用证对受益人提供了可靠的保障，在国际贸易中使用最多。,第三节,信用证种类,二、不可撤销信用证和可撤销信用证,2,可撤销信用证,(,Revocable Credit),是指信用证的开证银行有权在开出信用证后，随时修改或取消该证，而不需事先通知受益人。,由于可撤销信用证的开证行可以片面地随时取消或修改信用证，对受益人缺乏保障，在国际贸易上较少采用，我国在出口贸易中一般不予接受。,第三节,信用证种类,二、不可撤销信用证和可撤销信用证,2,可撤销信用证,(,Revocable Credit),信用证有不可撤销、可撤销之分，因此要求每一信用证的标题中，必须明确标明可否撤销。,根据跟单信用证统一惯例,(,UCP500),：,“,一切信用证均应明确表示它是可撤销的或不可撤销的，无该项表示，信用证应视作是不可撤销的。”,跟单信用证统一惯例（,UCP400,）,中，此情况发生，则视为可撤销的信用证。,第三节,信用证种类,三、保兑信用证和不保兑信用证,根据有无开证行以外其它银行加以保证兑付，信用证可分为保兑信用证和不保兑信用证。,1,保兑信用证,(,Confirmed Credit),是一家银行所开的信用证，经另一家银行保证，对符合条款规定的单据，该行履行付款经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。对信用证加保兑的银行叫保兑行,(,Confirming Bank),。,第三节,信用证种类,三、保兑信用证和不保兑信用证,1,保兑信用证,(,Confirmed Credit),要求保兑信用证的情况有如下几种：,(1),买卖双方销售合同规定来证应由出口地银行加保,;,(2),双方银行在代理合约中规定，双方开证超出一定额度，应由第三家银行加保,;,(3),进出口国所签订的支付协定规定，信用证应由各国的国家银行加保,;,第三节,信用证种类,三、保兑信用证和不保兑信用证,1,保兑信用证,(,Confirmed Credit),要求保兑信用证的情况有如下几种：,(4),受益人由于对开证行资信不了解，或对进口国政治上有顾虑时，也会提出由其它银行加以保兑。,第三节,信用证种类,三、保兑信用证和不保兑信用证,1,保兑信用证,(,Confirmed Credit),保兑行要有开证行委托后，才能加保，保兑行的保兑费才能由开证行支付，如果保兑行没经开证行委托而保兑，则是无效的。,另一家银行被授权加保，但其无意照办时，要毫不延迟地将此事通知开证行。,保兑信用证是针对不可撤销信用证而言，对可撤销信用证谈不上保兑。,第三节,信用证种类,三、保兑信用证和不保兑信用证,2不保兑信用证(,Unconfirmed Credit),是不经另一家银行加保的信用证。,不可撤销的不保兑的信用证是由开证行负不可撤销的保证付款责任，通知行不加保兑，只负通知之责，所以通知行常在信用证通知书上注明,“此仅系上述银行所开信用证的通知，我们不负任何责任”（,This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement in the part of this bank）。,案例 4-1,伪造保兑函,某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用社，金额为600万美元，受益人为广东某外贸公司。出口货物是200万条干蛇皮，但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。此时，受益人称货已备妥，亟待装运，以免误了装船期。,案例4-1续,为了慎重起见，该中行一方面劝阻受益人暂不出运，另一方面，抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联合银行联系查询，先后得到答复：“从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证。”至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗取我方出口货物。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,根据付款时间不同，信用证可分为预支信用证、即期信用证、远期信用证。,1预支信用证(,Anticipatory Credit),是指开证行应进口商要求，在信用证上加列条款，授权通知行或保兑行在受益人交单前向他预付全部或部分货款的信用证。,此种信用证付款在前，发货在后，由开证行保证偿还并负担利息。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,1预支信用证(,Anticipatory Credit),预支信用证可分为全部预支和部分预支,全部预支信用证凭出口商的光票付款，也有的要求出口商附一张负责补交信用证规定的单据的证明书。,部分预支信用证又称红条款信用证。这是因为信用证中的授权预支条款最初都被打成红色的缘故。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,1预支信用证(,Anticipatory Credit),目前这种习惯已改变，用与信用证其它内容相同色泽的文字代替。,这种预支条款是开证银行应开证人特别要求加注的，其措辞视要求内容而定。,红条款信用证源于澳大利亚羊毛出口交易，其作为进口商给予出口商的一种资金融通方式，现已不限于羊毛交易，我国在来料加工、来件装配业务中也有使用。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,2,即期信用证,(,Sight Credit),一般是指单到付款信用证，即开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即付款的信用证。,目前，国际上使用这类信用证最多。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,2,即期信用证,(,Sight Credit),在这类信用证中，还有一种电报偿付条款信用证,(,L/C with T/T Reimbursement Clause),。,证中加列电索条款，授权出口地议付行收到受益人提交的单据经与信用证核对无误后，可用电报要求开证行、付款行或偿付行立即付款，电报中应明确声明单据与信用证条款相符，并已按照信用证规定寄送。这种信用证更有利于出口商资金周转与安全。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),是开证行或付款行在收到符合信用证条款的汇票和单据后，先办承兑手续，并不立即付款，而是根据汇票的期限，到期付款。,其又可分为：延期付款信用证、买方远期信用证,(,假远期信用证,),和卖方远期信用证。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),(1),延期付款信用证(,Deferred Payment Credit),又称无承兑远期信用证。受益人在交单时无需提交汇票，而在信用证规定的到期日，通常为见单后的若干天或货物装船后的若干天，由该证的指定银行付款的信用证。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),(1),延期付款信用证(,Deferred Payment Credit),多用于大型机械、成套设备的进出口。因其远期付款期限较长，一年或数年不等，往往利用出口国银行中长期信贷来代替短期的贴现作为融通手段，故不要求提供远期汇票；且有的国家票据法规定超过6个月的承兑汇票不能在市场上贴现。有的规定汇票的法定期限不得超过一年，此情况下，一年期的远期汇票不起作用，所以迟期付款信用证应运而生。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),(1),延期付款信用证(,Deferred Payment Credit),特点,延期付款信用证可以给开证人以融资，同时因不需要开具汇票，可以节省印花税。,第三节,信用证种类,案例4-2,延期付款信用证下开证人可否拒付劣质商品,开证人在延期付款信用证付款到期日前，收到该证项下货物，发现货物品质存有问题，开证人是否可通知开证行解除其到期不予付款的责任？,第三节,信用证种类,案例4-2续,根据瑞士,Swiss,Bundes Gercht,一案的判例，延期付款信用证的目的主要是对开证人融资，只要所提交的单据符合信用证条款规定，银行必须按期付款，开证人也不能以到货的商品品质问题而拒付。,针对延期付款信用证可能使开证人面临商品品质问题的风险，开证人可以开立银行保函维护自己的权益。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,Usance,Credit),(2),买方远期信用证(,Buyers,Usance,Credit),又称假远期信用证(,Usance,Credit Payable at,Sight),是指进口方或开证行为获得资金融通，对于,即期付款的合同交易开出以某地(一般为伦敦或,纽约)的银行为汇票付款人的远期付款信用证。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),(2),买方远期信用证(,Buyers,Usance,Credit),此信用证项下的汇票经承兑后，在贴现市场贴,现，出口方、议付行即可取得即期票款，而进口,方俟汇票到期才付款第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),(2),买方远期信用证(,Buyers,Usance,Credit),这种信用证要由进口方负担贴现利息、印花,税及承兑费,并载入信用证条款中。,它是贴现行对进口商的资金融通。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),(2),买方远期信用证(,Buyers,Usance,Credit),当进出口双方签订即期付款合同而进口商资,金不足，或某些实行外汇管制国家不允许进口,商即期付款时，可要求开立假远期信用证。,使用假远期信用证对受益人来说与即期信用证,没什么区别，能够即期十足收款，只负担汇票,到期前被贴现人追索的风险。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),(3),卖方远期信用证(,Sellers,Usance,Credit),是指买卖双方销售合同订明开立远期付款信用,证，买方请求银行实际开出远期信用证，卖方在,远期汇票到期日获得付款，因而这种信用证也,称为“真远期信用证”。,第三节,信用证种类,四、预支信用证、即期信用证、远期信用证,3,远期信用证,(,Usance,Credit),(3),卖方远期信用证(,Sellers,Usance,Credit),有些情况下，买卖双方销售合同订明开立即,期信用证，银行实际开出远期信用证，由买方负,担利息差价，开证行在到期日支付票面金额加利,息给卖方，也可视为“真远期信用证”。,