实务模块一 基础知识(6)支付.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,模块一基础知识,支付方式,汇付,Remittance,托收,Collection,信用证,Letter of Credit,支付工具,支付方式,现金结算,票据结算,-,汇票,Bill of Exchange,-,本票,Promissory Note,-,支票,Cheque,汇票的使用,汇付、托收使用程序,信用证支付一般程序,信用证主要内容、特点和种类,常用结算方式的选用,本章重点：,票据的概念,一种债权凭证，以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。,票据的特性,流通性,转让无须通知债务人。,无因性 票据债务人必须对善意持票人,付款。,要式性,票据的形式、内容和处理行为,必须符合要求。,文义性 根据票据文字记载履行付款义,务,不允许当事人以票据上记,载文字以外的证据对记载文字,予以变更。,票据法,目前世界上影响较大的票据法有两类：,英美法系：,1882,年票据法,（,Bills of Exchange Act,，,1882,）,大陆法系：,日内瓦统一法,包括：,-,汇票和本票统一法公约,（,Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes,）,-,支票统一法公约,（,Convention Providing a Uniform Law for,Cheques,）,一、汇票,B,ill of,E,xchange,/,D,raft,1,、,定义,中华人民共和国票据法,第十九条对汇票下了如下定义：汇票是,出票人,签发的，委托,付款人,在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给,收款人或者其指定的人，或持票人,的票据。,出票人,Drawer,受票人,/,付款人,Drawee/Payer,受款人,/,收款人,Payee,2,、基本当事人,3,、,汇票要式,汇票必须要式齐全，,中华人民共和国票据法,第,22,条规定了汇票的必备内容：,1,）表明,“,汇票,”,的字样；（,2,）无条件支付命令；,（,3,）确定的金额；（,4,）付款人名称或商号；,（,5,）收款人名称或商号；（,6,）出票日期；,（,7,）出票人签章；,1,、,Pay to ABC Company only,2,、,Pay to ABC Company or order,Pay to the order of ABC Company,3,、,Pay to Bearer,1,2,3,4,银行汇票,Bankers Draft,商业汇票,Commercial Draft,按照出票人不同,按照付款时间不同,即期汇票,Sight Draft,远期汇票,Usance Bill,光票,Clean Draft,跟单汇票,Documentary Draft,按照有无随附货运单据,按照承兑人不同,商业承兑汇票,Commercial,Acceptance Draft,银行承兑汇票,Bankers,Acceptance Draft,4,、汇票种类,1,、,At 30 days after sight,2,、,At 30 days after date,3,、,At 30 days after date of B/L,4,、,Fixed date,：,2010/05/25,5,、汇票的使用,小组作业,以小组为单位，登陆精品课程网站，进行填制票据。一周内提交。,二、本票Promissory Note,定义,中华人民共和国票据法,第,73,条：本票是,出票人,签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给,收款人或持票人,的票据。,商业本票：,出票人是工商企业或个人；,银行本票：,出票人是银行；,根据我国票据法规定：我国只允许开立银行本票。,汇票,本票,当事人,出票人、付款人,和收款人,出票人,和收款人,承 兑,远期汇票都要经付款人承兑 签见，,无,须承兑,承兑前出票人为主债务人，,出票人,始终为债,债 务,承兑后,承兑人,为主债务人 务人,出票人为从债务人。,本票和汇票的区别,二、支票,Cheque/Check,定义,中华人民共和国票据法,第,82,条：支票是,出票人,签发，委托办理支票存款业务的,银行或者其他金融机构,在见票时无条件支付确定的金额给,收款人或者持票人,的票据。,现金,/,非划线支票：既可提现，又可转帐转帐,/,划线支票：划线支票,只能转帐，不可提现,支票都是即期的：如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。,汇票,本票,支票,当事人,出票人、付款人,和收款人,出票人,和收款人,出票人、付款人,和收款人,性质,委托支付证券,承诺证券,委托支付证券,到期日,除见票即付还可有其他规定,除见票即付还可有其他规定,即期、见票即付,承兑,远期汇票都要经付款人承兑,签见，无须承兑,即期，无需承兑,出票人与付款人的关系,出票人对付款人无法律约束力，但一经承兑，承兑人承担到期付款责任,出票人始终为债务人,出票人在付款人处存有足额存款时付款人才有付款义务,支票、本票和汇票的区别,汇付,Remittance,托收,Collection,信用证,Letter of Credit,支付工具,支付方式,现金结算,票据结算,-,汇票,Bill of Exchange,-,本票,Promissory Note,-,支票,Cheque,汇款人,向,汇出行,申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交,汇入行,或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给,收款人,。,汇付,Remittance,汇付,Remittance,当事人,1,2,3,4汇款人,Remitter,汇出行,Remitting Bank,汇入行,Receiving Bank,收款人,P,ayer,进口商,出口商,进口商当地银行,出口商当地银行,汇付种类,电汇,T/T,信汇,M/T,票汇,D/D,电汇,Telegraphic Transfer,信汇,Mail Transfer,票汇,Remittance by Bankers Demand Draft,Who Should Take the Risk?,电汇,T/T,信汇,M/T,票汇,D/D,?,?,?,汇付特点,银行信用,商业信用,顺汇法,逆汇法,票汇的结算工具与资金流向,相反,票汇的结算工具与资金流向,一致,汇付的使用,预付货款,Payment in Advance,货到付款,Remittance after Arrival of Goods,凭单付款,Cash against Documents,电汇的使用,前,T/T,款到生产,前,T/T,款到发货,前,T/T,款到发单,前,T/T,后,T/T,货到,XX,天收款,后,T/T,提单日后,XX,天收款,后,T/T,1,、前,T/T,款到生产,Full payment in advance,（）,收到款后给工厂传合同,工厂开始生产,发货,收到提单后,立刻寄单,对出口方最优，没有风险，不压资金。但只适合小额贸易，也要考虑到这种做法很难为客户所接受。而且这样做对快速交货不利。,风险提示：,无风险,+2,、前,T/T,款到发货,seller release the shipment after receipt buyers full payment,（）,先给工厂传合同,安排生产,接到货款后,发货,收到提单后,立刻寄单适用范围同上,风险提示：,如果为国外客户生产的是定制产品或者是有保质期的产品，要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险,+3,、前,T/T,款到发单,seller release the shipping documents after receipt buyers full payment,（）,先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,接到货款后,寄单据。适用老客户间的小额贸易,风险提示：,产品不能是定制，特殊，易变质和滞销产品，而且运费比重不能过高。否则，一旦客户在到港后不付款，将导致处理成本高昂。因此如果对客户不了解或者对产品不熟悉，不宜采用此条款，金额如大于,20000,美金也不宜采用。尤其需要提醒的是，在,FOB,条款下要考虑到,B/L,的控制问题，绝对不能接受货代提,-,电汇,:,前,T/T,1,、后,T/T,货到,X X,天收款,The buyer shall pay the total value to the seller within x x days after receipt of goods(D)先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,收到提单后,立刻寄单,等货到达客户那里后,收款,适用条件：老客户，老产品，须有持续稳定的定单，每笔金额不大。产品的需求稳定，价格平稳。风险提示：风险极大，一旦客户提出质量争议及索赔，将极为被动,;,最好在,S/C,中须规定客户提出质量争议的时间。,-2,、后,T/T,提单日后,xx,天收款,Full payment within xx days after B/L date(E),先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,收到提单后,立刻寄单,等到达规定的天数时,收款。基本同（,D,）,电汇,:,后,T/T,在当今的国际贸易结算中，电汇结算比重日益提升，请设计安全高效的电汇结算方案。,课堂讨论,电汇结算方案：,1,签约后，买方支付一定比例预付款；,2,卖方装运完毕，取得并缮制全套单据后，将单据传真给买方；,3,买方电汇付清余额；,4,卖方通过,DHL,等快递公司邮寄单据给买方。,敦豪：全球第一的海运和物流服务商,托收,Collection,托收是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。,基本当事人,Collections,Seller/Exporter,Sellers Bank,委托人,P,rincipal,托收行,Remitting Bank,Buyer/Importer,Buyers Bank,付款人,Payer,代收行,Collecting Bank,托收其他当事人,提示行,Presenting Bank,向付款人提示汇票,/,或单据的银行,需要时代理,P,rincipal,s Representative in case of Need,托收种类,托收,光票托收,Clean,Collection,跟单托收,Documentary,Collection,承兑交单,D/A,Delivery of Documents against Acceptance,付款交单,D/P,Delivery of Documents against Payment,即期付款交单,D/P,at,sight,远期付款交单,D/P,after,sight,付款人,（进口人）,委托人,（出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.,寄交托收指示书、汇票货运单据,1,装货，填写托收委托书，开立即期汇票，跟单交付,托收行,3,按委托书指示向买方提示汇票和单据,4,审单无误后付款,5,付款后代收行交单,6.,办理转帐并通知款已收妥,7,交款,付款交单,D/P,即期付款交单,（,D/P at sight,）,付款人,（进口人）,委托人,（出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.,寄交托收指示书、汇票货运单据,1,装货，填写托收委托书，开立远期汇票，跟单交付,托收行,3,按委托书指示向买方提示汇票和单据,4,审单无误后承兑,5,进口商到期付款,7.,办理转帐并通知款已收妥,8,交款,付款交单,D/P,远期付款交单,（,D/P after sight,）,6,付款后代收行交单,付款人,（进口人）,委托人,（出口人）,代收行,合同规定承兑交单方式,2.,寄交,托收指示书,、汇票、货运单据,1,装货，填写托 收委托书，开立远期汇票，跟单交付,托收行,3,按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票,4,承兑后银行交单,6.,办理转帐并通知款已收妥,7,交款,承兑交单,D/A,5,进口人到期日付款,三种托收方式出口方承担风险由大到小排列？,D/P at Sight,D/P after Sight,D/A,课堂讨论,托收是出口人委托并通过银行收取货款的一种支付方式，在托收方式下，使用的汇票是（），属于（）。,A.,商业汇票,商业信用,B.,银行汇票,银行信用,C.,商业汇票,银行信用,D.,银行汇票,商业信用,商业信用,商业汇票,托收特点,银行信用,商业信用,顺汇法,逆汇法,对买方有利,免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出,;,若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。,先发货后付款，收汇风险大（,D/A,大于,D/P,）；,货物被拒收的被动；,支付托收费用；,无单放货风险（特别是,FOB,条件下）,对卖方不利,托收总体上有利于买方，不利于卖方。,进口押汇,远期付款交单凭信托收据借单,D/P-T/R,（,Trust Receipt,),跟单托收方式下的资金融通,托收出口押汇,采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。,信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。,付款人,（进口人）,委托人,（出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.,寄交托收指示书、汇票货运单据,1,装货，填写托收委托书，开立远期汇票，跟单交付,托收行,3,按委托书指示向买方提示汇票和单据,4,审单无误后承兑,6,代收行交单,8.,办理转帐并通知款已收妥,9,交款,D/P-T/R,远期付款交单,（,D/P after sight,）,7,到期后付款,5,付款人交付信托收据,案例分析,我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为,6,月份，,D/P60,天远期支付方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的,60,天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达了目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意，向代收行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被焚毁，付款人又遇其它债务关系倒闭，无力付款。,问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？,答案参考,责任应由代收行承担。因为，在,D/P 60,天结算方式下，代收行的交单应以付款人的付款为条件。而本案中，代收行在付款期限未到，买方向其出具信托收据（即,TR,）的情况下，自行将提货单据借给提货人提货，此行为的风险应已由代收行承担。,课堂讨论,代收行如允许进口商凭信托收据借出单据，事后又无法收回，责任应由承担？,参考答案,代收行如未经出口商授权私下放货，责任应由代收行承担；,如果出口商事先同意并授权代收行如此操作，风险与责任自然由出口商承担。,由国际商会制订，现行版本“,URC,522,”,于,1996,年,1,月,1,日起正式实施，全文共,26,条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共,7,个部分。,“,URC,”,是仅次于“,INCORTERMS,”,和“,UCP,”,的第三大国际惯例。,托收统一规则,Uniform,Rules for,Collection,出口方慎重选择,D/P,远期,出口合同应争取按,CIF,或,CIP,条件成交,或也可投保出口信用保险，不采用,CIF,或,CIP,时，应投保卖方利益险,注意事项,出口信用险,保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失,卖方利益险,承保的是在,CFR,或,FOB,等条件下,若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失,Documentary Credits like a“Letter of Credit”or“L/C”,solves,issues of,mutual mistrust,.,Contract,of,Sale,|,the current way,If I ship goods,will you pay?,Exporter,Importer,If I pay,will you ship the goods?,Great!,Ok,Ill ask my bank to open a L/C,信用证,Letter of Credit,UCP600,第二条 定义：,信用证,意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。,开证行,申请人,（进口商）,受益人,（出口商）,买卖合同,开证申请书,信用证,买方和卖方之间的法律关系表现为双方签订的、规定采用信用证方式支付的买卖合同。买方承担向银行提出申请，向卖方开立信用证的义务。,买方与开证行之间的法律关系表现为以开证申请书形式建立起来的合同关系。买方提交开证申请书，开证行如果接受此申请，即按此对受益人开出信用证，承担按照申请人在申请书中所提出的指示而行为的义务。,开证行与受益人之间的法律关系表现为信用证。在信用证实务中，开证行与受益人之间的约束力完全以信用证本身为依据的，开证行按照信用证规定对受益人付款,收益人必须按信用证规定向开证行提交单据以取得信用证项下的款项。,信用证基本当事人之间的关系,信用证当事人,开证申请人,Applicant,开证银行,Opening,Bank/,Issuing,Bank,议付银行,Negotiating,Bank,付款银行,Paying,Bank,保兑银行,Confirming,Bank,偿付银行,ReimbursementBank,通知银行,Advising,Bank/Notifying,Bank,受益人,Beneficiary,申请人,（进口人）,受益人,（出口人）,不可撤销跟单议付信用证收付程序图,4,通知并转交信用证,要求审证。,1.,订立信用证支付条件的合同，,付款行 开证行,通知行 议付行,2,申请开证,，交押金,3.,开立,L/C,，（,电开,或,信开,）,5.,审证有误，,要求修改信用证,6,提交修改申请书,7.,修改通知书,8,确认改证后发货，缮制单据，开立,汇票,，办理,议付,9.,索偿（单据、汇票和索偿证明）与偿付（或拒付）,10,提示，,付款,赎单,开证申请书内容,要求开证行按所列条件开立信用证的要求以及受益人的名称和地址、信用证的种类与到期日和到期地点,;,要求开证行在信用证上列明要求受益人提交符合买卖合同的单据条款,;,开证人向开证行的保证与声明,承认在其付清货款前，开证行对单据及其所代表的货物拥有所有权。,承认开证行有权接受,“,表面上合格,”,的单据。,保证单据到达后如期付款赎单，否则开证行有权没收开证人所交付的押金,;,承认电讯传递中如有错误，遗漏或单据邮递遗失等，银行不负责任，等等。,流程图,议付和付款的区别,Negotiation,VS,Payment,议付行在议付后如因单据与信用证条款不符等原因不能向开证行索偿时，可以向受益人追索；,付款行、开证行和保兑行一经付款，则再也无权向受款人追索。,流程图,UCP600,第,2,条,信用证是一种银行信用,开证行负首要付款责任,P,rimary liabilities for payment,UCP600,第,3,条,信用证是独立契约,独立于买卖合同，是自足文件,Self-sufficient instrument,UCP600,第,4,条,信用证是纯单据的业务,遵守单单相符,单证相符的,“,严格符合,”,原则,信用证的特点,案例分析,中方甲公司与美国乙公司于,4,月,10,日签订了一份甲公司向乙公司出口一批总值为,2,000,000,美元的贸易合同。合同规定信用证不迟于,4,月,30,日开到卖方。,4,月,26,日，甲收到乙通过美国花旗银行开立的不可撤销信用证，信用证金额为,2,000,000,美元。信用证规定,5,月份装船。,5,月初，甲获悉乙因资不抵债而濒临破产。,对此，你认为甲方应如何处理为好？,Out of Business,对于卖方,只要提交符合信用证规定的单据，就可以得到货款，还可打包贷款。,对于买方,只要申请开证，交一定押金，货款可在单据到达后支付，减少资金占用。还可凭信托收据借单。,对于银行,贷出信用，掌握物权单据，收取一定手续费和利息（议付行），利用开证申请人交付的押金进行资金周转，带动其他业务。,信用证的作用,ICC,是国际性民间组织，不具备国际法上的主体资格，,不具备强制执行权。,总则和定义第一条指出,UCP600,“,适用于所有在信用证正文中注明按本惯例办理的跟单信用证。除非信用证中另有规定，本惯例对一切当事人均具有约束力。,”,“,意思自治原则,”,，,合同当事人有权自由选择合同的准据法，倘若违反对其有约束力的法律强制性规定，那么就无效或无法执行。,适用范围是包括备用信用证在内的跟单信用证。,UCP600,UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS,环球电协,SWIFT,Society,for World-wide Inter-bank Financial,Telecommunication,环球银行金融电讯协会,1973,年成立,总部比利时布鲁塞尔,从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务，包括外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用证项下的汇票业务和托收，国际间财务清算和银行间资金调拨。,开立信用证时使用,2.MT705,格式 信用证预先通知用,3.MT707,格式 信用证修改用,4.MT710/711,格式 通知由第三家银行开立跟单信用证用,5.MT720/721,格式 转让跟单信用证用,6.MT730,格式 确认收妥跟单信用证，并证实已通知受益人用,7.MT732,格式 发报行通知收报行有关单据已被开证申请人接受用,8.MT734,格式 发报行通知收报行单证不符的拒付通知用,9.MT740,格式 发报行授权收报行偿付信用证项下款项，即偿付授权用,10.MT742,格式 发报行向收报行索偿用,11.MT750,格式 发报行通知收报行有关单据不符点，即所谓“电提”用,12.MT752,格式 发报行授权收报行在单据没有其他不符点的情况下，可以付款,/,承兑,/,议付，该报文是对,MT750,的答复,13.MT754,格式 发报行通知收报行单证相符，已对有关单据进行付款,/,承兑,/,议付，并已按批示寄单，即所谓“通知电”,14.MT756,格式 发报行通知收报行，已进行了偿付,/,付款。,SWIFT,格式,SWIFT,由项目,(FIELD),组成,如：,59 BENEFICIARY,（受益人）,59,：项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示,如：,51a APPLICANT,（申请人）,不同的代号，表示不同的含义。,一些项目是必选项目（,MANDATORY FIELD,）,如：,31D DATE AND PLACE OF EXPIRY,（信用证有效期）,一些项目是可选项目（,OPTIONAL FIELD,）如：,39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT,（信用证最大限制金额）,信用证内容,信用证的当事人,必须记载的当事人有申请人、开证行、受益人、通知行；可能记载的当事人有承兑行、指定议付行、付款行、偿付行等。,信用证的金额和汇票,包括信用证金额的大小写、单价和总值、币别代号等，以及汇票的金额、到期日、出票人、付款人（如信用证无需汇票则可无此内容）,货物条款,包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等,信用证本身的说明,说明信用证可否转让；是否经另一家银行保兑；偿付方式等。,信用证内容,单据条款,说明须提交单据的种类、份数、内容要求等。,其他规定,包括对交单期的说明、银行费用的说明、对议付行寄单方式、议付背批和索偿方式的指示等。,责任文句,通常说明所依据的国际惯例。,运输条款,包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。,有权签字人的签名或电传密押,签署和密押应与代理行控制文件一致。,40A:跟单信用证形式,FORM OF DOC.CREDIT,该项目内容有六种填法：,IRREVOCABLE,-,不可撤销跟单信用证,REVOCABLE,-,可撤销跟单信用证,IRREVOCABLE TRANSFERABLE,-,不可撤销可转让跟单信用证,REVOCABLE TRANSFERABLE,-,可撤销可转让跟单信用证,IRREVOCABLE STANDBY,-,不可撤销备用信用证,REVOCABLE STANDBY,-,可撤销备用信用证,跟单信用证,DOCUMENTARY CREDIT,光票信用证,CLEAN CREDIT,TRANSFERABLE,可转让信用证,可转让信用证主要供中间商利用,生产商,进口商,出口商,（中间商）,1,签订进出口合同,2,签订内贸合同,申请人,开立可转让信用证,开证行,申请,（第二）,受益人,申请,（第一）,受益人,转让行,（议付行）,开立信用证,（第二）,受益人,开立信用证,注意事项,信用证只能转让一次,明确规定可转让方可转让,信用证的转让不等于买卖合同的转让,一般而言进口商不愿意申请开立可转让,L/C,备用信用证,Standby L/C,又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证,是开证行根据开证申请人的请求对受益人开具的承诺承担某项义务的凭证，保证在开证申请人,未履行其应履行的义务时,，受益人只要按备用信用证的规定向开证行（开立汇票）提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可,取得偿付,。,是开证行对受益人的独立第一性义务的凭证。,不同之处,跟单,L/C,是对受益人履约后的支付，备用,L/C,是对开证申请人不履约后的支付,前者用于国际货物买卖，后者用于所有国际经济交往,前者要提交大量商业单据，后者只要申请人的违约申明和汇票，不一定要提交商业单据,前者风险小，后者风险大,相同之处,-,都是开证行对受益人的独立义务，与合同无关,-,开证行付款义务都是第一性的,-,均是跟单的，根据符合信用证规定的凭证付款,备用信用证和跟单信用证的比较,AVAILABLE WITH/BY 41,指定的有关银行及信用证兑付的方式,指定银行作为付款、承兑议付。,兑付的方式有,5,种：,BY PAYMENT,：即期付款,BY ACCEPTANCE,：承兑,BY NEGOTIATION,：议付（公开议付和限制议付）,BY DEFERRED PAYMENT,：延期付款,BY MIXED PAYMENT,：混合付款,交单期,Period for Presentation of Document,信用证规定的最晚向银行交单议付的日期。,到期日,Expiry Date,（到期地点）,信用证有效使用的最后日期，银行承担兑付责任的最迟期限，同时也是约束受益人提交单据的最晚期限。,最迟装运期,Latest Shipment Date,双到期：信用证不规定装运期只规定有效期，则货物最迟必须在信用证的到期日完成装运，即装运期和有效期为同一天。,信用证到期日、交单期与装运期,-UCP600,第,6,条,d.i.,款规定：,“,信用证必须规定一个交单的截止日。规定的承付或议付的截止日将被视为交单的截止日。,”,-UCP600,第,14,条,c,款规定：,“,如果单据中包含一份或多份受第,19,条,第,25,条规定的正本运输单据，则须由受益人或代表在,不迟于装运日之后的,21,个日历日内交单,，但是在任何情况下都不能迟于信用证的截止日,”,。,-L/C,的到期日应与装运期有一定的时间间隔，以便在装运货物后有足够的时间办理制单结汇工作，,通常到期日规定为装运日后的第,15,天,。,案例分析,中国,A,公司与美国,B,公司签订了一份国际货物买卖合同，由,A,公司向,B,公司销售一批工艺品，双方在合同中约定采用信用证方式付款。合同订立后，,B,公司依约开来信用证。该信用证规定，货物最迟装运期至,9,月,30,日，信用证到期日为,10,月,15,日，信用证未规定交单期。,A,公司于,9,月,12,日将货物装船并取得提单，提单的日期为,9,月,13,日。,10,月,8,日,A,公司向银行交单仪付，银行已过交单期为由拒绝付款。,分析,本案中，信用证的到期日是,10,月,15,日，,A,公司交单议付的最迟期限本应是,10,月,15,日，但未规定装运日后必须交单的特定期限，所以,A,公司应在装运日期后,21,天以内向银行提交议付。,A,公司实际到,10,月,8,日才交单，违反了装运日期后,21,天体交单据的规定，银行有权拒付。,信用证种类,信用证,跟单信用证,D,ocumentary,C,redit,光票信用证,Clean,Credit,承兑信用证,Acceptance,L/C,议付信用证,Negotiation,L/C,循环信用证,Revolving,L/C,对开信用证,Reciprocal,L/C,保兑信用证,Confirmed,L/C,非保兑信用证,Unconfirmed,L/C,即期付款信用证,Sight,Payment,L/C,延期付款信用证,Deferred,Payment,L/C,可转让信用证,T,ransferable,L/C,不可转让信用证,Un,transferable,L/C,预支信用证,Anticipatory,L/C,背对背信用证,Back,to,Back,L/C,其他,对出口商,延迟开证,软条款约束,技术性强,对进口商,假单据欺诈,手续烦琐，费用高,信用证支付风险,Who Should Take the Risk?,电汇,前,T/T,电汇,后,T/T,付款交单,Documents,Against,Payment,承兑交单,Documents,Against,Acceptance,信用证,L/C,?,?,?,买方风险,卖方风险,各种支付方式的结合使用,1,.,信用证与汇付相结合,（,1,）部分货款采用信用证方式付款，余额用汇付方式结算。,（,2,）先汇付部分货款，余额部分在出口商发货时由进口商开立信用证支付。,2,.,信用证与托收相结合,这种方式是部分货款以信用证支付，余额部分以托收方式支付。,各种支付方式的选择与运用,3,.,汇付与银行保函结合,汇付与银行保函结合使用的形式常用于成套设备、大型机械和大型交通运输工具（飞机、船舶等）等货款的结算。,各种支付方式的选择与运用,此外，还有汇付与托收结合、托收与备用信用证或银行保函结合等形式。我们在开展对外经济贸易业务时，究竟选择那一种结合形式，可酌情而定在分期付款条件下。买方要预交部分订金，其余贷款一船按工程进度或交货进度分若干期支付，在货物交付完毕时,付清或基本付清，它实际上是一种即期交易。按分期付款条件成交，买方在付出订金之前，卖方应向买方提供出口许可证副本和银行开具的保函，保证若卖方不履约，由银行负责退还订金及利息。,在延期付款条件下，买方除预付部分订金外，大部分贷款是在交货后一段相当长的时间内分期摊还。这实际上是卖方向买方提供了商业信贷，它带有赊销赊购的性质。因此，延期付款涉及利息问题，它是买方利用外资的一种形式。,分期付款,延期付款,适用于成套设备、大型机械产品和其他大宗商品交易,汇付,1.The,Buyers shall pay the total value to the Sellers,in advance,by T/T,（,M/T or D/D,）,not later than.,.,买方应不晚于,x,年,x,月,x,日将全部货款用电汇（信汇或票汇）方式预付给卖方。,2.Payment by T/T:payment to be effected by the buyer shall not be later than.days,after receipt of the documents,listed in the contract.,买方收到本合同所列单据后，应于,XX,天内电汇付款。,支付条款,托收：即期付款交单,Upon,first presentation the Buyers,shall,pay against documentary draft,drawn,by the Sellers,at,sight,.,The,shipping,documents are to be delivered,against,payment,only.,买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。,支付条款,托收：远期付款交单,1,.,见票后定付款期,The,Buyers shall duly accept the,documentary draft,drawn by the Sellers,at.days sight,upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered,against payment,only.,买方对卖方开具的见票后,XX,天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。,2.,按提单日期定付款期,The,buyer shall pay against documentary draft drawn by Sellers,at.days after date of B/L,.The shipping documents are to be delivered,against payment,only.,买方应凭卖方开具的跟单汇票，于提单日后,XX,天付款，付款后交单。,支付条款,托收：远期付款交单,3,.,按汇票出票日期定付款期,The,Buyers shall,pay against,documentary draft,drawn by the Sellers,at.days,after date of draft,.,The,shipping documents are to be delivered,against payment,only.,买方应凭卖方开具的跟单汇票，于汇票出票日后,xx,天付款，付款后交单。,托收：承兑交单,The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at.days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered,against acceptance,.,买方对卖方开具的见票后,XX,天付款的跟单汇票，于提示时应即承兑，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单。,支付条款,1.The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable,Sight,Letter of Credit to reach the Seller days before the month of shipment,valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.,买方应通过为卖方所接受的银行于装运月份前,XX,天开立并送达卖方不可撤销,即期,信用证，有效至装运月份后第,15,天在中国议付。,信