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异常商品的处理规范及考核机制

一、目标
对接公司绩效管理的“直接经济成果”，提升销售和净利润及周转天数。
二、控制点
及时发现异常商品，检查原因并采取措施解决异常问题，以减少对销售和净利润的影响。
三、经营质量分析术语定义规范
（一） 总品项数
商品状态为试销期，正常流转、进入作废、暂停进货
（二） 经营SKU（经销）：
商品状态为试销期、正常流转；
商品类型为自营；销售状态为正常销售；
最近8周有销售或库存不为零。
（三）毛利率
毛利率=
（四）负毛利
1、毛利率=
负毛利：毛利率<0
负毛利SKU率：负毛利经营SKU数量/经营SKU数量
SKU范围：每月统计负毛利SKU不包括联营数据。
2、采购负毛利
当前采购进价大于当前售价
采购负毛利SKU率：负毛利SKU数量/经营SKU数量
（五）周转率：
周转率(周转次数)=
周转天数=
或计算期天数（如：365天）/周转次数 
SKU范围：不包括联营（商品类型为“专柜类品”或“专柜单品”）的SKU
SKU的状态：包括所有状态。
（六）GMROI（毛利回报率）
GMROI=周转率*毛利率
GMROI=*
GMROI=
SKU范围：不包括联营（商品类型为“专柜类品”或“专柜单品”）的SKU
SKU的状态：包括所有状态。
（七）有销售品项数(动销)
1、筛选条件：
当日有销售发生。
商品状态为试销期，正常流转、进入作废、暂停进货
销售状态为正常销售
商品类型为自营。
2、动销率
动销率=
（八）促销sku
1、筛选条件：
商品促销状态不等于普通商品。
商品状态为试销期，正常流转。
销售状态为正常销售
含自营单品、专柜单品、专柜类品
2、促销sku率
A:促销sku率= B:促销金额占比
=

（九）冻销sku
1、生鲜类 1周无销售 and 库存>0 and 1周之前进过货
DEPT: 11、12、13、16、18、19部门（去掉原料类及拆分sku）
2、包装类 4周无销售 and 库存>0 and 4周之前进过货
3、软百8周无销售 and 库存〉0 and 8周之前进过货
4、冻销SKU率：
　冻销SKU数量/经营SKU数量
冻销金额/总库存金额（含税）
SKU范围：经营sku,不包括生鲜部门中的14-15部门
（十）畅销sku
畅销商品是在部门中按上月销售额排名前20%并且月销售额大于1000.00元的商品。
前提条件：经营sku
畅销sku断货率：
（十一）top 商品
1、TOP20%商品（即商店销售额排名前20%的商品）
我们提取的数据是过去1个月的数据，不包括非商店的销售，每月更新一次。
畅销商品是在商店范围内按照销售金额进行排名，选择出前20%的sku出来。
库存数据每天更新
2、TOP50商品（即部门销售额占前50名的商品）
我们提取的数据是过去1周的数据，不包括非商店的销售，每周更新一次。
畅销商品是在商店的每个部门范围内按照销售金额进行排名，选择出前50名的sku出来。
库存数据每天更新

（十二）断货SKU：
SKU范围：商品状态为试销期、正常流转的经营SKU，不包括：
A、不包括自制原料类的所有SKU；
即不包含小分类为：12050105、12050205、13070105、13070205
B、不包含熟食和烘培（即部门为14和15）
B、不包括八周平均销售小于或者等于零的SKU；
C、由采购提供将拆分sku及带货安装sku去掉
　　　计算方法：
１、依据国际惯例，断货SKU的条件：可供应天数 < 供货商计划送货天数（LEAD TIME）
可供应天数 = 可用量 / 八周平均销售 * 7
２、依据我公司的应验，断货SKU的条件：山西地区：当前可用量可供天数<1
当前可用量可供天数 = 当前可用量 / 八周周平均销售 * 7
青岛、烟台、内蒙、河北地区：当前库存可供天数<1
当前库存可供天数 = 当前库存 / 八周周平均销售 * 7

（十三）断货率：
断货率
计算公式：
缺货商品销售额损失=（上月日平均销量-库存量）*当前售价
（十四）负库存SKU：
自营SKU，库存 < 0
负库存SKU率：负库存SKU数量/自营SKU数
SKU范围：
不包括生鲜11-15部门及拆分的所有SKU；
（十五）危险库存
1、属于冻销商品并且库存金额（含税）大于5000.00元的商品。
2、原料和熟食和烘培的商品金额大于5000.00元的商品。
（十六）高库存（高周转天数商品）：
1、 生鲜类
可供天数〉14
DEPT: 11、12、13、16、18、19部门（去掉原料类及拆分sku）
2、包装类
可供天数〉45

3、软百
可供天数〉60
4、高库存SKU率：
　高库存SKU数量/经营SKU数量
高库存金额/总库存金额（含税）
（十七）灭失率
灭失率公式为：
灭失率=损失成本金额/两次盘点期间销售成本
条件：
1、统一盘点不包括以下商品：
联营商品、生鲜商品
2、分母是期间销售额成本，计算是从某店上次盘点后开始营业日---某店本次盘点的最后一天
（十八）订单履约率
1、 履约订单

第一次收货日期小于等于预收货日期 　AND 订单的收货数量是订单总订货数量的80%以上
2、 履约率：
履约订单/总订单数量
总订单数统计：订单状态为“已审核”。
（十九）生鲜毛利（月度为计算单位）
计算方法：1、生鲜毛利额=销售-生鲜总成本
生鲜总成本=期初库存+收货金额-退货金额+调入金额-调出金额-期末库存
2、销售、销售成本为含税金额

（十九）重大异常（正常商品无法售卖）
商品销售状态为‘暂停销售’ AND 库存〉0
不包含：自制原料类
即不包含小分类为：12050105、12050205、13070105、13070205、14030105、14030205、15030105、15030205
四、预期目标
1、解决畅销断货商品提升销售
及时发现畅销断货商品，检查断货原因并采取措施解决缺货问题以减少对销售的影响。
产生原因分析：
1. 订货不及时，订货数量不准确造成缺货。
2. 信息系统中库存不准确，导致订单不准确（如虚假库存，丢失，破损等）
3. 团购造成缺货。
4. 由于特价、季节等因素造成商品热销断货。
5. 供应商缺货未送货。
6. 补货不及时造成的货架缺货（滞货区存放）。

2、负毛利提升利润
及时发现负毛利商品检查负毛利原因并采取措施解决负毛利问题以减少对毛利的影响；
产生原因分析：
A: 采购成本大于售价会产生负毛利。造成此类负毛利产生的主要原因有：
（1） 系统录入错误（无法补差价）
（2） 团购降价（利用其他商品销售毛利补差价）
（3） 积压库存降价（无法补差价）
（4） 现金商品降价促销（无法补差价）
（5） 以销计返类型的促销（以费用形式补差价）
（6） 重大节庆惊爆促销商品负毛利销售（利用其他商品销售毛利补差价）
B： 进行降价促销时，折让单据滞后造成负毛利。造成此类负毛利主要原因有：
（1） 商品供价和售价下调后，未做折让单。
（2） 商品供价和售价下调后，未按实际库存做折让单。
（3） 商品供价和售价下调后，未按实际价格做折让单。
（4） 折让单滞后

3、负库存
及时发现负库存商品，了解商品的库存信息；检查负库存原因并采取措施解决保证续订和毛利计算的准确性。
产生原因分析：
1. 单据滞后（发生频率：经常）
2. 库存调整单录入延迟（发生频率：较少）
3. MIS系统故障（发生频率：极少）
4. 混销售及串码销售（发生频率：经常）
5. 验收错误（发生频率：一般）
6. 收银错误（发生频率：一般）
7. 收货部退货错误（发生频率：较少）
8. 顾客退换货错误（发生频率：较少）
9. 盗窃行为（掉包）造成负库存（发生频率：较少）
10. 盘点错误（发生频率：经常）
11. 散称抛皮去重造成负库存（发生频率：经常）

4、高库存提升
可以很直观清楚地看到门店和柜组的库存结构和质量，指导门店检查高库存年龄商品的价格、质量、库存和陈列了解原因以便采取措施，控制订货、减少库存、优化库存结构和质量，从而减少损耗降低库存积压、减低劳动成本和维护费用、提高库存质量加快流动资金的周转速度，保证企业的经营质量。
（一） 高库存产生的原因
1. 商品销售数量预估有误造成库存积压。（主要是备货商品和现金商品）
2. 订单重复造成供应商重复送货。
3. 突发性季节转变或不可抗力因素造成积压。
4. 下单失误造成库存积压。
5. 商品更换包装造成旧包装商品积压。
6. 陈列不合理造成商品积压。
7. 商品质量有问题造成商品库存积压。
8. 滞销、冻销造成的积压。
（二） 高库存处理
1. 高库存的处理方法
（1） 退货返厂—可退货商品
（2） 换货—可换货不可退货返厂的商品
（3） 调拨—不可退换的商品，多为现金商品和切货商品
（4） 促销—由于价格原因造成低销或滞销的商品
（5） 调整陈列—由于陈列不合理造成积压的商品
（6） 二次加工或二次组合—不可退换的商品
（7） 内部消化——不可退换不可销售给顾客、但可以使用的商品
（8） 封存等待下个销售季节—不可退换的过季商品
（9） 捐赠—不可退换、有捐赠价值的低销或滞销商品
（10） 报损——不可退换不可销售且没有使用价值的商品

四、处理方式
类别
报表频次
跟踪、检查结果时间
跟踪部门
原因处理部门
地区品控经理、事业部总监
事业部、门店
负毛利
每天

隔日检查
1、每日或周品控经理将数据发送到各营采事业部总监门店店长
2、各事业部、门店柜组在收到数据后，进行原因及改进措施处理结果，并将处理结果五日后反馈至各门店店长、事业部总监
3事业部总监、门店店长对执行情况进行跟踪和督导。
4、隔日、隔周品控经理会将更新的异常数据再次下发并对上日、上周异常数据改进结果进行分析
5、每月26号品控经理将对整月的五大异常数据改善情况进行跟踪分析
每日查找原因并解决
断货
每周－
隔周一
每周查询，根据提供的异常情况，按实际情况进行解决。
负库存
每周二
隔周二
每周查询，根据提供的异常情况，按实际情况进行解决　
高库存
每周三
隔周三
每周查询，根据提供的异常情况，按实际情况进行解决
五、“异常”跟踪处理规范
1、“异常”处理规范（门店）
1）断货
门店主管：每周进行一次，柜组组长负责进行跟踪，并检查处理完成情况。
处长：每周检查所管理部门的异常现象，并将结果反馈至店长和对应的地区营采事业部总监和品控经理。
2）负库存

门店主管：实行周跟进，处长进行跟踪检查。
处长：当周检查所管理部门的异常现象处理完成情况，并将结果反馈至店长和对应的地区营采事业部总监和品控经理。
3）负毛利的跟进
门店主管：实行每日跟进一次，由该柜组处长负责进行跟踪，并检查处理完成情况。
处长：当日检查所管理部门的异常现象，并将结果反馈至店长和对应的地区营采事业部总监和品控经理。
4）高库存
门店主管：实行每周跟进一次，处长进行跟踪，并检查处理完成情况。
处长：实行每周跟进一次，并将结果反馈至店长和对应的地区营采事业部总监和品控经理。
4、地区公司检查通报及考核制度
1）品控中心将在每月3号对上月五大异常商品改进情况进行分析通报
2）地区公司将根据通报结果对执行效果低下没有明显改善情况的相关条线责任人进行处罚。