加强内部控制是健全医院财务监管体制.doc

-范文最新推荐- 加强内部控制是健全医院财务监管体制2003年淮河大水后，党中央、国务院从长远战略考虑，从保护人民的利益出发，加大了灾后重建及治理淮河的力度。省委、省政府为适应大规模治淮建设需要，批准省水利厅组建了安徽省治淮重点工程建设管理局（以下简称“重点局”），作为我省治淮重点工程建设专业项目法人，承担我省治淮骨干工程、大型水库除险加固建设等重点工程建设管理任务。2008年5月，根据省厅有关会议精神，研究决定：重点局与基建局合署办公，实行一套机构两块牌子，内设机构与我局相应处科合署。一、积极谋划，扎实工作，水利基本建设财务管理成效显著“十一五”期间，受厅委托，我局作为项目法人，承担了治淮重点骨干工程、灾后重建工程和南水北调工程等19项重点工程的建设任务，总投资近50亿元。通过参建各方的认真协作、科学施工，所完工程建设质量得到了上级有关部门的一致好评，其中1项获国家“鲁班”奖，1项获水利部“大禹”奖，3项获省“黄山杯”奖，6项获厅“禹王”奖，被省政府授予“安徽省治淮骨干工程建设先进集体”称号。这些成绩的取得与我局坚实的财务管理基础密不可分，近年来，我局不断加强对工程建设资金全过程、全方位的监督管理，形成了较为完善的财务监管体系，保证了资金安全，为全省治淮建设的稳步推进奠定了基础。主要表现为：（一）严格遵循基本建设程序和基本建设财务制度，保障水利建设事业健康有序发展我局作为治淮重点工程的项目法人，严格按照基本建设管理的规定，执行并落实项目法人制、招标投标制、建设监理制和合同管理制，按照“公平、公正、公开”的原则，所有招标项目面向社会、市场公开招标。所有中标的施工、监理、设备材料采购供应、招标代理等单位均由我局与其签订了合同，征地拆迁、移民安置补偿费由我局与有关县（区）人民政府按概算签订投资包干协议书。在工程建设过程中，我局能够严格按照基建财务制度和财经法规规范各项经济行为，做到严格按项目合同、支出预算、实际完成工程量进行工程价款结算。杜绝使用大额现金支付工程款、白条抵库等违规现象。建设项目完工后，我局能够按照有关规定，及时、准确、完整编制竣工决算，并上报主管部门审批。（二）“集中核算、统一管理”模式成效明显为切实履行项目法人职责，管好、用好建设资金，确保资金使用安全，我们总结我省近年来水利基建财务管理及资金使用等方面的经验和教训，勇于创新和改革，经过反复调研，决定所属的项目建管处不设财务机构，我局实行“集中核算、统一管理”的新模式。通过实践，效果显著，受到国家发改委稽查办、审计署南京特派办、水利部等部门的充分肯定；国家发改委稽查办等部门审计后一致认为：我局在资金使用和管理方面实行“集中核算、统一管理”模式，能够严格按照规定的审批程序结算工程价款，付款手续齐全、完备，没有发现挪用、挤占、截留资金的现象。财务管理和会计核算比较规范，能够按照概算控制工程投资。实践表明，实行财务统一管理，有利于规范财务管理行为，有利于主管部门的管理和协调，更有利于投资风险控制和保障建设资金的安全。（三）完善制度建设，各项经济行为得以有效规范以强化制度建设促进财务管理已在我局形成共识，重点局自成立以来先后出台、修定、完善了多项财务管理制度、办法，建立健全了建管费使用办法、价款结算管理办法、固定资产管理办法、征拆移民专项资金使用和管理办法等。重点局与我局合署后，为适应新形势需要，又对基建财务管理、工程价款结算和财务决算编制等办法进行了修订完善。这些制度办法从不同角度对专项资金的管理和使用、日常报销的审批权限、财务会计人员岗位设置及职责等均作了明确的规定，使财会工作操作有序、管理规范。二、高度重视，密切协作，全力以赴做好各项审计检查配合工作由于水利工程基本建设资金主要是国家财政拨款，我局每年都会多次接受国家、省有关部门的审计检查。重点局成立以来，先后有19个建设项目通过了省财政厅评审中心的投资评审，有17个建设项目通过了主管部门组织的竣工审计，有19个项目通过了国家审计署特派办、省审计厅等有关部门的政府专项审计工作。在财政投资评审方面，评审中心对基建程序、制度执行、工程价款结算、资金管理等情况进行全面评审，评审过程详细，评审报告内容全面。在政府专项审计方面，诸如临淮岗洪水控制工程、荆山湖进退洪闸、汪临段疏浚、黑龙潭项目、淮北大堤加固工程等工程项目均接受了审计厅和审计署等有关部门的审计检查，审计表明，上述项目基建财务实行报账制效果良好，财务基础工作较为扎实，会计核算和财务管理规范有序。在各项审计检查工作中，我局严格的财务管理体系和先进的财务管理手段，得到了审计检查部门的充分肯定，维护了我局在治淮领域的良好形象。总结基本建设项目财务审计工作，主要有以下几点体会：一是狠抓制度落实，自查自纠，充分发挥财务监管的防范预警作用。由于我局各建管处、征迁实施机构分散在所属工程现场，点多面广，且为审计重点关注对象，为切实防范风险，落实“三个安全”，我局本着“将审计关口前移，防范在先”的原则，积极落实各项制度的执行情况，强化监督检查力度。此外，我局定期召开各类基建财务工作会议，学习宣传财经法规，加强业务培训等工作，充分发挥财务部门的管理和监督职能，取得了很好的成效。二是高度重视，积极配合。我局历来重视各项审计检查工作，强调各部门要充分理解审计检查工作的法定性、重要性，自觉地依法接受审计监督。各有关部门和单位积极配合，成立审计协调工作组，分管领导亲自挂帅，工程、财务、征迁机构全过程陪同，针对审计中的疑难问题，能够耐心做好答疑和解释工作，及时提供有关辅证材料，并为审计人员提供必要的生活条件，确保审计工作顺利实施。三是以审计促管理，以审计促规范。我局以外部审计、检查为契机，不断完善基本建设领域的财务管理体系，进一步提高财务管理水平。对于审计中暴露的薄弱环节，我局更是高度重视，积极按照审计意见和建议进行整改，把本单位的各项工作做得更好。三、提高认识，统一思想，正确把握治淮基建财务管理面临的新形势今年中央1号文件首次聚焦水利，将把水利作为基础设施建设的优先领域，将重点开展新一轮治淮建设。对我局来说，将迎来非常好的发展机遇，作为省治淮重点工程建设管理项目法人，实施我省治淮重点工程，发挥治淮“主力军”作用。目前，我局正在组织实施淮干补充工程、南水北调项目五河泵站工程，积极推进正阳关至峡山口段行洪区调整与建设工程前期工作，力争年底前开工建设，为治淮建设再立新功。财务工作是建设管理的重要组成部分，面临如此之大的治淮建设投资，要顺利实现货币资金形态向实物形态的转化，发挥投资效益，保证资金安全，一刻也离不开财务管理和监督。因此，当前治淮基建财务管理工作中心必须是服务治淮大局，围绕“十二五”目标任务，加强资金监管。同时，我们也清醒认识到，在基建财务管理中，仍然有诸多难题未能很好解决，主要体现为水利基本建设项目普遍存在建管费超支问题。超支原因主要是水利部水总2002116号文规定颁布较早，之后水利部又出台了多项关于建设管理及竣工验收规程方面要求的文件，如招标代理；水保、环保、档案专项验收等。尽管我们通过加强管理，严格控制建管费支出，但仍然存在建管费超支问题。四、联系实际，开拓创新，不断探索加强治淮基建财务管理工作的新思路当前机遇和挑战并存，投资的增大与管理要求的提高，促使我们需要进一步开拓创新。未来两三年是水利建设的投资高峰期，我局在“十二五”建设任务中，需进一步发挥财务工作的反映、监督和控制职能，使财务人员能够全过程的参与财务事项的事前、事中和事后的管理，加强对资金使用的监管和效益分析，实现资金管理效益的最大化。我省水利建设是长期而艰巨的任务，基建财务管理任重道远。我局将进一步理清思路，以保证资金安全为基础，继续探索加强基建财务管理的新思路、新模式、新途径，进一步提高基建财务管理水平，为实现水利建设目标、促进经济社会可持续发展而努力奋斗。 5 / 6