农村信用社财务计划.doc

-范文最新推荐- 农村信用社财务计划 一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。3、建立信用社内勤各岗位职责为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出县农村信用社内勤员工岗位职责，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径；提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查1、科学核定信用社财务费用信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：(1)以年终决算报表数字为基础，认真分析上年财务数据，合理核定当年各单位费用支出。(2)组织信用社进行一次全年经营情况预测，并结合有关金融。三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，*年5月份我们要组织人员对20*年5月至20*年4月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记重要空白凭证检查登记簿，责任明确。四、继续规范股金，大力开展增资扩股工作。五、按标准开展信息披露工作。信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对20*年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。六、配合职能科室，搞好统一法人工作。七、开展新财务制度的培训工作。八、做好其它各项财务工作。1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。6、认真编写财务分析和项目电报分析。7、加强信用社无息资金管理。8、继续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的安全管理工作。农村信用社财务计划责任编辑：刘老师 阅读：人次 （一）做好财产、财务管理工作：1、坚持勤俭办园的方针，合理利用有限资金，为幼儿园办实事，办好事。2、做好学年度的预算、决算的审核、检查监督工作，严格财务制度和财经制度。3、严格财务制度，分工明确，一切财经支出都必须在园长的统一安排下进行，每张发票都必须由园长签字，每学期对财务账目审查一次。4、会计坚持每月上报结算报表，使园长能掌握资金情况，合理安排资金。（二）事务工作方面：1、及时做好教学用品、办公用品和教玩具的采购工作和更新工作，并根据本园的特点，做好各班的教学用品和环境布置材料。2、做好幼儿园的维修工作，经常检查大、中、小型玩具，消除不安全因素，对幼儿园的门窗、玻璃、自来水等及时维修。3、做好幼儿园的卫生保健工作，不管是带班老师还是保健老师都必须有明确的幼儿园个人工作计划，对幼儿的玩具、被子和寝室经常消毒。并做到消毒有记录。各班教师要配合保健老师做好工作。（三）搞好园舍建设，创设优美环境：1、管理好花木、草坪、果园。在草坪成长期，要保护好草坪，让其生长好，同时要加强施肥，增加部分花木，做到四季常青，四季花香，美化校园。教育幼儿爱护幼儿园的一草一木。园内无杂物，各种玩具摆放合理，活动室内外布置美观，做到美化、绿化、净化，富有童趣。2、加强幼儿园的卫生环境管理。整个校园内外分工到人，各活动室由班主任教师负责，做到一日一小扫，一周一大扫，保证整洁干净，窗明几净，室内外无纸屑、无痰迹、无杂物，各种用具摆放整齐，保洁区无杂草。幼儿园财务计划责任编辑：刘老师 阅读：人次 一、传统财务软件面临的挑战传统财务软件是计划经济的产物，由于当时技术水平和管理水平的限制，其设计目的主要是替代手工会计核算，减轻会计人员的工作量。现在市场上流行的财务软件，大多数仍然是这种低水平的“甩帐式”财务软件。经过20多年的改革开放，中国企业发展的宏观环境和管理模式都发生了根本性改变。企业管理在经历了计划经济时期的“生产管理”时代、计划经济与市场经济相结合时期的“混合管理”时代后，从20世纪90年代末进入全面市场经济时期的“新管理”时代。新管理时代的到来，要求企业具有较高的信息反馈能力，能够及时对企业内外部信息作出反应。如何整合并存放企业的信息资源，提高管理工作的效率，将成为企业间竞争的重要内容。另一方面，随着信息技术的高速发展，Inter正在迅速影响着社会的各个领域，一个新的基于Inter的网络时代已经来临。网络时代对企业的竞争环境、商业环境、商业规则、交易方式、经营管理模式都将带来巨大变革，电子商务将越来越成为企业重要的生存方式和经营方式。在新管理时代和网络时代面前，传统财务软件的缺陷日益明显。先进的管理思想和信息技术对传统财务软件带来了巨大挑战，网络化、管理化已成为财务软件发展的必然趋势。二、网络财务概念的提出及其局限性为了使我国财务软件能够适应新的时代发展的要求，国内会计理论界、会计实务界以及会计软件公司都作出了积极反应，相继提出了“网络财务”的概念，一些会计软件公司也开始研制和推出了网络财务软件。目前有关网络财务的说法不尽相同，总的来说，网络财务是指基于网络技术，能够在Inter/Intra环境下整合使用，不仅具备传统财务软件的基本功能，而且还能够支持远程联网处理（远程报表远程报帐远程查询远程审计），支持电子商务和网上理财服务的财务管理软件系统。网络财务是财务软件发展历程上的重要突破，它与传统财务软件相比，具有以下优势：首先，在空间上，在网络财务环境下，企业的事务可以进行远程处理，因而可以对企业实行集中管理。利用网络财务构建集团会计信息系统，可以有效降低投资和运行成本，快捷便利地获取下属机构的财务信息，并且可以保持集团内财务信息的一致性，提高管理效率。其次，在时间上，网络财务使会计核算从事后达到实时，财务管理从静态走向动态，大大丰富了会计信息内容并提高了会计信息的价值。企业主管和财务主管能够基于网络财务软件提供的动态会计信息，及时作出反应，并部署经营活动和作出财务安排。最后，网络财务是电子商务的重要组成部分。在网络时代，电子商务已成为企业的重要经营方式和生存方式。网络财务作为企业在电子商务条件下进行会计核算和财务管理的工具，将能够提供从财务上整合实现电子商务的各项功能。但是，应当看到，网络财务的提出虽然是对传统财务软件的重大突破，这一概念本身仍具有明显的局限：（1）财务作为企业管理软件的一种，是企业管理思想和管理方法与计算机技术相结合的产物。由于我国传统的财务软件基本上都是核算型财务软件，处理规范，流程单一，又由于我国软件人才的不足，所以在财务软件发展过程中，一直存在着重技术、轻管理的倾向。回顾我国财务软件发展的历次变革，从DOS版到微机局域网版再到Windows平台版，每次变革都是信息技术领域的变革推动的结果，管理思想、管理方法等方面并没有增加多少新内容。财务软件作为企业信息系统的一个组成部分，不是一个纯技术的系统，其灵魂应当是先进的管理思想和管理方法，计算机技术只是实现手段和保证。在这一点上，网络财务未能跳出传统财务软件的框架，未从企业信息系统的角度来重新定位财务软件。（2）从纵向看，企业信息系统可以分为数据处理系统（DPS）、管理信息系统（MIS）、决策支持系统（DSS）三个层次。传统的财务软件由于基本上都是核算型软件，主要是对手工业务流程的模拟，产生的是有待于进一步加工的核算信息，因而只能属于DPS这一层次。而新管理时代的企业已不再满足于企业的财务系统仅能提供核算型财务信息这一基本功能，它要求财务系统能提供更丰富的战略性财务信息，提高对其它单位和企业内部其它部门的财务管理的服务水准。这就要求财务软件要由核算型向管理型、决策型转变，由DPS层次向MIS、DSS层次发展。近年来有的软件公司也相继推出了“管理型”财务软件、“决策支持型”财务软件，但这些财务软件仅仅是在原有功能的基础上增加了一些财务比率的计算，或是存货的进销存管理，或是增加了领导查询模块等等，离真正意义上的管理、决策支持相去甚远。而网络财务的概念同样也未包含管理和决策支持方面的内容，基本上仍停留在核算型财务系统的框架之间。（3）从横向看，企业信息系统可以划分为财务、制造、分销、人力资源等子系统。在我国，这些信息系统一般都是企业内部各部门根据其特定的需求而逐步发展起来的封闭型系统，相互之间难以信息交流。而管理时代的企业为了提高市场竞争力，要求最大限度地整合企业资源，实现信息资源的高度集成和共享。这就要求企业内部的各个部门级信息系统必须要融合到一起，形成完整、统一、开放的企业信息系统。为了适应这一需求，网络财务也提出了将财务软件由部门级上升到企业级应用，利用Inter/In-tra技术，实现财务与业务协同化的构想，因而又被称为“企业级财务软件”。而我们认为，财务子系统虽然是企业信息系统的一个核心组成部分，但它毕竟是立足于企业财务部门、面向会计核算和财务管理的部门级应用系统，由它来承担企业级应用的重任，驾驭制造系统、质量控制系统等其它信息子系统，未免有点力不从心。所谓“企业级财务软件”，应当被看成是传统财务软件向企业全面管理软件发展的一个过渡环节。三、企业资源计划系统-财务软件发展的趋势财务软件是企业信息系统的一个组成部分，应当从企业信息化建设的高度，立足于企业整体，来定位财务软件的发展方向。在纵向上，财务软件应不再局限于提供传统的核算型财务信息，而要向MIS、DSS层次发展，为企业的管理和决策提供更为完备的信息支持。在横向上，财务系统应当和企业内部其它信息系统融合在一起，成为整个企业信息系统的一个组成部分。这种“融合”并不是各个子系统的简单叠加，而是要立足于整个企业的信息需求，统一规划和实施，必要时应根据新系统的要求进行企业业务流程重组和组织结构重组，以适应新管理时代企业发展的需要。而企业资源计划系统，则是财务软件纵向和横向发展的必然结果。企业资源计划系统（En，terpriseResourcesPlanning）是当今国际上先进的企业管理思想和先进的信息技术相结合的产物，是企业信息系统发展的最新成就。它的基本思想是将企业的运营流程看作是一个紧密连接的供应链，包括供应商、制造工厂、分销网络和客户；将企业内部划分为几个相互协同作业的支持子系统，如财务、制造、分销、质量控制、人力资源等，在先进的信息技术的基础上，各子系统之间实现高度数据共享和无缝集成。在技术水平上，ERP系统采用了计算机和网络技术发展最新成就。它除了使用面向对象技术、分布式数据处理系统等已经被普遍使用的技术外，还要实现更为开放的不同平台互操作，采用适用于网络技术的编程软件，以适应网络时代信息技术不断发展的需要。所以说，ERP既是一种先进的管理思想，又是一种融合了企业最佳实践和先进信息技术的新型管理工具。ERP中的财务系统是集成的、面向管理和决策的财务系统，它已经实现了从对财务信息的事后反映到对财务管理和决策的实时支持、从封闭的单一财务管理到集成的全面企业管理的转变。这些转变主要体现在：（1）它吸收并内嵌了国际先进企业的财务管理实践经验，改善了企业会计核算和财务管理的业务流程，大大提高了财务管理的效率。（2）它不仅在内部的各模块充分集成，与供应链和生产制造等系统也达到了无缝集成。这使得企业各项经营业务的财务信息能及时准确地得到反馈，真正实现了财务与业务的协同化，实现了企业资金流、物流与信息流的高度统一。（3）更全面提供财务信息，为企业的业务操作层、管理层和战略决策层提供全方位服务。它除了提供传统的财务报表以外，还能提供多种管理性报表和查询功能，并提供易于使用的财务建模和分析模块，使企业管理人员可以利用在线数据分析处理工具（OLAP），对财务数据进行多角度的建模分析。可以说，ERP系统代表了国际上管理软件发展的潮流，财务软件发展并融入ERP系统已是大势所趋。而网络财务软件，应当被看成是企业管理软件由低端向高端发展、由单一的财务管理向全面企业管理发展历程上的一个中间环节。四、我国财务软件厂商发展ERP的可行性在国外，ERP系统是在MRP、MRP的基础上发展起来的，经历了40年的发展历程。而我国的管理软件发展历史很短，MRP和ERP的发展只是最近几年的事情。从财务软件进军企业管理软件，由财务软件厂商承担起我国ERP的重任，可以说是企业管理软件发展的一种现实选择。这是由于：（1）财务管理软件是ERP系统的核心组成部分。这不仅因为财务系统较其他管理系统在开发应用上更复杂，也因为财务管理是一种综合性的价值管理，以其为中心的管理系统符合新管理时代的特征。西方的ERP虽然最初是从MRP发展过来的，但那是以生产效率为目标的管理背景。目前西方的ERP系统中，以财务为核心子系统的占绝大部分。（2）财务软件产业是我国管理软件产业中发展较早、竞争力较强的产业。国产财务软件经过10年的商业化发展，产品技术水平、国内市场占有率、用户应用效果等都取得了令人瞩目的成就，形成了一批具有较强实力的软件厂商和较大规模的产业人才队伍，成为我国软件产业中发展规模最大和最成功的领域。当前，一些主要财务软件厂商正在适应时代发展的趋势，从单一的财务软件向企业资源计划软件方向发展。当然，由于我国企业的管理基础薄弱，管理人员素质良莠不齐，短期内要在我国推广实施ERP系统是不可能的。网络财务软件在未来相当长一段时期内，仍将有较大的市场空间。但是在战略上，我们应当富有长远眼光，向国际上最先进的管理思想和最先进的信息技术看齐，学习他们的先进经验，开拓自己的思路。只有如此，才能把握正确的发展方向，在激烈的市场竞争中立于不败之地。网络财务与企业资源计划系统财务软件发展趋势责任编辑：飞雪 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