中级会计电算化实验材料.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,中级会计电算化实验材料,2004.12,各章节实习材料,一、账务核算子系统实习材料,二、工资核算子系统实习材料,三、固定资产核算子系统实习材料,四、应收账款子系统实习材料,五、采购管理子系统实习材料,六、销售管理子系统实习材料,七、库存管理子系统实习材料,八、存货核算子系统实习材料,总账子系统经济业务,（,1）2,日，销售一部赵斌购买了,200,元的办公用品，以现金支付。（附单据一张）,借：营业费用,5501 200,贷：现金,1001200,（2）3,日，财务部王晶从工行提取现金,10000,元，作备用金。（现金支票号,XJ001）,借：现金,1001 10000,贷：银行存款,/,工行存款,10000,（3）5,日，收到泛美投资集团投资资金,10000,美元，汇率,1:8.275,。（转账支票号,ZZW001）,借：银行存款,/,中行存款,10020282750,贷：实收资本,310182750,（4）8,日，供应部白雪采购原纸,10,吨，每吨,5000,元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号,ZZR001）,借：原材料,/,生产用原材料,121101 50000,贷：银行存款,/,工行存款,100201 50000,（5）12,日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额,99600,元，用以偿还前欠货款。（转账支票号,ZZR002）,借：银行存款,/,工行存款,100201 99600,贷：应收账款,1131,（世纪学校）,99600,（6）14,日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘,100,张，单价,80,元，价税款暂欠，商品已经验收入库。（适用税率,17%,）,借：库存商品,1241 8000,应交税金,/,应交增值税,/,进项税,21710101 1360,贷：应付账款,2121,（多媒体研究所）,9360,（7）16,日，总经理办公室支付业务招待费,1200,元。（转账支票号,ZZR003）,借：管理费用,/,招待费,5502051200,货：银行存款,/,工行存款,1002011200,（8）20,日，生产部领用原纸,5,吨，单价,5000,元，用于生产普通打印纸,A4。,借：生产成本,/,直接材料,41010125000,贷：原材料,/,生产用原材,12110125000,（9）21,日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费,2000,，交回现金,200,元。,借：管理费用,/,差旅费,5502041800,现金,1001200,贷：其他应收款,1133,（肖剑）,2000,（10）25,日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号,155,，预计金额,5000,元。,工资核算子系统经济业务,12,月初人员工资情况姓名,基本工资,奖励工资,肖剑,5000,500,陈明,3000,300,王晶,2000,200,马方,2500,200,赵斌,3000,300,宋佳,2000,200,孙健,4500,450,王华,3000,300,周月,4500,450,孟强,3500,350,正式人员工资情况,姓名,基本工资,奖励工资,刘青,2000,200,邢海,3000,300,临时人员工资情况,录入正式人员基本工资数据,1,、单击“业务处理”,|“,工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。,2,、输入“正式人员”工资类别的工资数据。,*注意：这里只需要输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统自动计算生成。,12,月份工资变动情况,考勤情况：王华请假,2,天；赵斌请假,1,天。,操作步骤：,1,、单击“业务处理”,|“,工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。,2,、输入考勤情况：王华请假,2,天；赵斌请假,1,天。,因需要，决定招聘李力,(,编号,403),到产品研发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资,2000,元，无奖励工资，代发工资银行账号：,20010090011,。,操作步骤：,1,、执行“设置”,|“,人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。,2,、单击“增加”按钮，输入新增人员李力的资料后退出。,3,、单击“业务处理”,|“,工资变动”命令，进入“工资变动”窗口输入李力的工资情况。,因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资,200,元,。,操作步骤：,1,、单击“业务处理”,|“,工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。,2,、单击工具栏中的“数据替换”按钮，单击“将工资项目”下拉列表框，选择“奖励工资”选项，在“替换成”文本框中，输入“奖励工资,+200”,。,3,、在替换条件处分别选择：“部门”、“,=”,、“销售一部”，单击确认。,代扣个人所得税，计税基数,1000,。,操作步骤：,1,、执行“业务处理”,|“,扣缴个人所得税”命令，打开“工资分摊”对话框。,2,、单击“确认”按钮，进入窗口。,工资分摊。应付工资总额等于工资项目“等级工资,+,奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数,。,操作步骤：,选择分摊计提期间和核算部门,1,、执行“业务处理”,|“,工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。,2,、确定分摊计提的月份：十二月。,3,、分别单击核算明细部门。,分摊类型设置,1,、单击“工资总额及计提基数”按钮，打开“工资总额构成设置”对话框。,2,、单击“编辑”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。,3,、单击“增加”按钮，在类型名称框中输入：“养老保险金”后返回。,确定工资总额及计提基数,操作步骤：,1,、在“工资总额及计提基数”下拉列表框中选择“应付工资总额”选项。,2,、单击“选择增加项”按钮，打开“选择项目”对话框。,3,、在“已选项目”列表中选择“实发合计”，单击“,”,按钮，将其移动到“已选项目”列表中。同理将“奖励工资”移动到此项目中。,5,、重复,1-4,的操作，设置应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金的计提基数。,分摊工资费用,操作步骤：,1,、执行“业务处理”,|“,工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。,2,、单击“确定”按钮，输入计提比例及相应的分配科目。,固定资产子系统经济业务,1,、,业务类型：资产增加,。,12月21,日，产品研发部购买扫描仪一台，价值,1500,元，净残值率,4%,，预计使用年限,5,年。,操作步骤：,(1),执行卡片”,|“,资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。,(2),选择资产类别：“,021,经营用设备”后确认。,(3),输入“扫描仪”，部门：产品研发，直接购入，在用，原值,1500,，年限,5,年。,(4),保存后进入凭证填制窗口。,注意：原值一定要输入卡片录入月初的价值。,新卡片第一个月不提折旧。,可以不用立即制单。,2,、,业务类型：资产原值变动,。,12月26,日，总经理办公室的轿车添置新配件,10000,元。,操作步骤：,(1),执行“卡片”,|“,变动单”,|“,原值变动”命令。,(2),输入卡片编号“,00001”,，输入增加金额“,10000”,，变动原因“增加配件”。,(3),单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。,注意：变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。,3,、,业务类型：资产部门转移,。,12月27,日，总经理办公室的传真机转移到供应部。,操作步骤：,(1),执行“卡片”,|“,变动单”,|“,部门转移”命令。,(2),输入卡片编号“,00005”,，选择“供应部”，变动原因“调拨”。,(3),单击“保存”。,4,、,业务类型：折旧处理,。,12月31,日，计提本月折旧费用。,操作步骤：,(1),执行“处理”,|“,计提本月折旧”命令，回答“是”。,(2)“,是否要查看折旧清单？”，否。3),进入“折旧分配表”窗口，单击“退出”，进入“填制凭证窗口”。,注意：如果凭证已经进入总账，则须删除该凭证才能重提折旧。,5,、,业务类型：资产减少,。,12月31,日，产品研发部毁损微机一台。,操作步骤：,(1),执行“卡片”,|“,资产减少”命令，进入窗口。,(2),选择卡片号：,00004,，单击“增加”按钮。,(3),选择减少方式“毁损”，单击“确定”，进入“填制凭证窗口”。,注意：需要计提折旧后才能减少资产。,应收账款子系统经济业务,1,、,业务类型：增加应收款，录入并审核普通发票,。,2,日，销售三部售给世纪学校购销存系统,1,套，售价,20000,元，开出普通发票,(,票号：,F003)，,货己发出。,2,、,业务类型：录入并审核专用发票，代垫运费,。,4,日，销售二部出售给上海万邦证券公司联想显示器,20,台，单价,2500,元，开出增值税发票,(,票号：,F005)。,货己发出，同时代垫运费,5000,元。,3,、,业务类型：收款结算，输入收款单并核销应收款,。,5,日，收到世纪学校交来转账支票一张，金额,20000,元，票号,ZZ001，,用以归还前欠货款。,4,、,业务类型：部分核销应收款，部分形成预收款,。,7,日，收到海达公司交来转账支票一张，金额,100000,元，票号为,ZZ002，,用以归还前欠货款及代垫运费，余款转为预收款。,5,、,业务类型：收款单全部形成预收款,。,9,日，世纪学校交来转账支票一张，金额,10000,元，票号,ZZ003，,作为预购联想显示器的定金。,6,、,业务类型：应收冲应收,。,10,日，将万邦证券公司购买联想显示器的应收款,58500,元转给海达公司。,7,、,业务类型：预收冲应收,。,11,日，用世纪学校交来的,10000,元定金冲抵其期初应收款项。,8,、,业务类型：发生坏账,。,17,日，确认本月,2,日为万邦证券公司代垫运费,5000,元，作为坏账处理。,9,、,业务类型：提坏账,。,31,日，计提坏账准备。,采购管理子系统经济业务,2001年12,月份采购业务如下：,1,、,业务类型：采购订货,。,5,日,，向北京,联想,分公司订货一批，货物为,联想天鹤,PIII/500,，,数量为,50,套，单价为,9659,元,，预计到货日期为本月,8,日,。,操作步骤：1、在“采购管理”中填制采购订单。,（1）执行“订单”|“采购单”命令，确定后进入窗口。,（2）输入相应信息后单击“保存”按钮。,注意：“订单编号”自动生成，手工可以修改。,单击右键可以查看存货现存量。,2、“采购管理”中审核采购订单。,（1）执行“订单”|“订单审核”。,（2）找到要进行审核的订单，单击“审核”按钮。,注意：要取消审核，可单击“弃审”按钮。,2、,业务类型：货到票未到-暂估入库业务,。6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧,PIII/550，,数量为20台，商品已验收入硬件库，未收到发票。,操作步骤：1、“采购管理”中填制采购入库单(暂估)。,（1）执行“业务”|“采购入库单”|“普通入库单”。,（2）,单击“增加”按钮，输入相应的入库信息。“硬件库”、采购类型“其他材料采购”。,2、“库存管理”中审核暂估采购入库单。,（1）执行“业务”|“采购入库单”.,（2）单击“审核”按钮“。,3、“存货核算”中输入采购入库单的暂估单价。,（1）执行“单据”|“入库单据”|“采购入库单”，进入窗口。,（2）,单击“修改”按钮，输入存货暂估价9599元。,(4)“存货核算”中对采购入库单记账。,(5)“存货核算”中生成入库凭证。,3,、,业务类型：单货同行业务,。,8,日，收到北京联想分公司提供的联想,17,寸显示器，计,30,台，商品已经验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为,AS8751，,单价为,2200,元，总金额,77220,元，已用转账支票,(,支票号：,2356),支付，银行账号：,836587962,。,4,、,业务类型：单货同行；业务特征：该业务前已下订单,。,8,日，收到向北京联想分公司所订的联想天鹤,PIII/500，,入库数量为,50,套，单价,9659,元，己验收入硬件库。同时，收到专用发票一张，票号为,AS5581，,款未付。,(,注：可立即进行采购结算,),5,、上月暂估业务，本月发票己到。业务特征：发票单价与入库单价不同,。,10,日，收到上海信息记录纸厂提供的上月己验收入库的,20,吨板纸的专用采购发票，票号为,48210,，发票单价为,5060,元；同时收到运费发票一张，票号为,8201,，金额为,5000,元，税率为,7%,，货款均未付。,(,注：运费需分摊至采购成本中,),6,、,业务类型：期初在途业务，货物己到,。,10,日，收到南京多媒体教学研究所提供的,100,张星光灿烂光盘，验收入配套用品库，发票上月己到。,7,、,业务类型：期初在途业务，货物己到。,15,日，收到北京万科公司,G,版进销存系统,2,套，发票上月己到，验收入软件库。8,、,业务类型：采购订货。,18,日，向南京多媒体教学研究所订货一批，货物为管理革命多媒体教学光盘，数量为,100,张，单价为,80,元，预计到货日期为,12月23,日。,9,、,业务类型：单货同行；业务特征：前己下订单，立即付款。,23,日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘，入库数量为,100,张，己验收入配套用品库。同时，收到专用发票一张，票号为,AS8806，,单价,80,元。立即用转账支票,(,票号为,1803),付款，银行账号为,8316587962。,10,、,业务类型：采购退货；业务特征：业务己录入入库单、发票且己结算、己付款。,30,日，将,23,日收到南京多媒体教学研究所提供的管理革命光盘,20,张退货，单价,80,元，红字发票号为,H2521，,结算金额为,1872,元。,销售管理子系统经济业务,1,、,业务类型：一般销售业务；业务特征：商业折扣,。,10,日，销售四部，向北京世纪学校出售管理革命光盘，计,1000,张，单位售价为,98,元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开出销售普通发票一张，票号为,48701,，款未收。,2,、,业务类型：现结销售,。,12,日，销售一部，向哈尔滨飞机制造厂出销凭证套打纸,-8,X，,计100箱(,批次,5903),，按参考售价出售。由产品库发货。同时开出销售专用发票一张，票号为,48702,。收到,24570,元的转账支票一张，票号为,25792,，做现结处理。,3,、,业务类型：委托代销结算,。,15,日，销售一部，收到北京世纪学校委托代销结算单一张，结算普通打印纸，计,100箱(,批次,5768),，结算单价为,130,元。立即开据销售普通发票给北京世纪学校，票号为,48750,，款未收。,4,、,业务类型：销售订货业务,。,18,日，销售二部，收到哈尔滨飞机制造厂订单一张，订购联想天禧套装，计,50,套，订购单价,11499,元，预计本月,28,日发货。,5,、,业务类型：委托代销业务,。,18,日，销售二部，从硬件库发出联想天鹤,PIII/500，,计20,套，售价为,9959,元，委托上海万邦证券代为销售，货己发出还未结算。,6,、,业务类型：委托代销结算；业务特征：结算部分货物,。,21,日，销售一部，收到天津海达公司的委托代销结算单一张，结算凭证套打纸，计,30箱(,批次,5903),，单价为,210,元，售价,6300,元。立即开据销售专用发票给天津海达公司，票号为,68750,，款未收。,7,、,业务类型：一般销售业务；业务特征：超现存量发货、代垫运费,。,28,日，销售二部，从硬件库发出联想天禧套装，计,50,套，售价,11499,元，代垫运费,3000,元，立即开出专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号为,76504,，款未收。,8,、,业务类型：一般销售业务；业务特征：现收，商业折扣,。,28,日，销售三部，从软件库发出,G,版购销存系统,1,套，按参考售价出售，并立即开出销售专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号为,85231,，给予九折的折扣，收到转账支票一张，支票号为,2150,，做收款处理。,9,、,业务类型：先发货后开票退货业务,。,28,日，销售二部，哈尔滨飞机制造厂退回联想天禧套装,1,套，无税单价,11499,元，入硬件库。,10,、,业务类型：委托代销发货；业务特征：发生销售费用,。,29,日，销售二部，从硬件库发出联想显示器，计,20,台，按参考售价出售，委托上海万邦证券代为销售，货己发出还未结算，在销售过程中发生销售费用,500,元。库存管理子系统经济业务,1,、,业务类型：材料出库业务,。,12月3,日，制造部，从材料库领用,20,吨铜板纸用于生产普通打印纸,-,A4。,2、,业务类型：库存调拨,-,部门调拨,。,12月5,日，销售一部，从制造部调拨普通打印纸,-,A4(,批号,5768),和凭证套打纸,-8,X(,批号,5903)各500,箱。,3,、,业务类型：其他入库,-,赠品入库,。,12月9,日，销售二部，收到赠品联想显示器一台，单价,2200,元。,4,、,业务类型：采购入库,-,暂估入库,。,12月10,日，销售二部，收到北京联想分公司提供的联想天鹤,PIII/500，,计20,台，暂估价为,9699,元入硬件库。,5,、,业务类型：产成品入库,。,12月12,日，收到制造车间普通打印纸,-,A4(,批次,6001),，计,100,箱，验收入产品库。,6,、,业务类型：其他出库,-,样品出库,。,12月15,日，销售一部，领取样品变通打印纸,-,A4(,批次,6001),和凭证套打纸,-8,X(,批号,5903),各一箱。,7,、,业务类型：销售出库,。,12月20,日，销售二部，向天津海达公司销售联想,17,寸显示器一台，单价,2500,元。,8,、,业务类型：组装业务,。,12月24,日，销售二部，组装了,51,套联想天禧套装。,9,、,业务类型：盘点业务,。,12月31,日，配套用品库进行盘点，“管理革命”实际库存,998,张，星光灿烂实际库存,1100,张。,存货核算子系统经济业务,1,、,业务类型：单货同行业务。,12月8,日，收到北京联想分公司提供的,17,寸显示器,30,台，商品己验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为,AS8751，,单价,2200,元，总金额,77220,元，己用转账支票,(,票号为,2356),支付，银行账号：,8316587962,。,2,、,业务类型：一般销售业务；业务特征：商业折扣,。,10,日，销售四部，向北京世纪学校出售管理革命光盘，计,1000,张，单位售价为,98,元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开出销售普通发票一张，票号为,48701,，款未收。,3,、,业务类型：入库成本调整,。,12月20,日，将,12月8,日发生的采购联想显示器的入库成本增加,1000,元。,4,、,业务类型：出库成本调整,。,12月30,日，调整,12月10,日出售给北京世纪学校的管理革命光盘的出库成本,500,元。,