银行信贷业务法律风险管理及案件防控.pptx

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,#,1,信贷业务法律风险管理及案件防控,民生银行上海陷钢贸不良贷款漩涡,上海钢贸,持续发酵,银行坏帐率达,3,年最高 不良贷款继增,1024,亿,银监会昨日公布数据显示，截至,6,月末，商业银行,不良贷款,率,1.08%,，比年初上升,0.08,个百分点，再创,2011,年一季度以来新高，不良贷款馀额较年初增加,1024,亿元。银监会主席尚福林强调，要严格控制信用风险扩散，重点监控房地产、政府融资平台、产能严重过剩等领域，坚决守住不发生系统性区域性金融风险的底线。,经济增速放缓令信用风险加重，部分过剩行业盘整使风险暴露增多，非法集资、民间高利贷、不规范的互联网金融业务、不审慎的代理业务活跃，并有向银行业传染风险的趋势。要严格管控高杠杆、多头授信、涉及非法集资和民间高利贷企业的债务风险，严防表外风险输入。要及时处置互保联保、担保圈、担保链、企业群和各类仓单融资风险等。近期发生的青岛港仓单骗贷事件，曾令银行体系倾向收紧商品融资，亦令各方风险意识有所增强。,信贷法律风险防范措施,信贷人员的道德风险与职业操守,信贷业务中的法律风险案件防控,信贷业务法律风险管理及案件防控,1,2,3,信贷人员的道德风险与职业操守,建立一个中心,树立两种意识,培养三种能力,修炼四种境界,处理五种关系,2,1,了解你的客户,挖掘客户需求,保密客户信息,提示产品风险,建立一个中心,正确定位客户,客户为中心,员工道德的两大支撑点,诚信意识,合规意识,树立两种意识,诚信与信用,古代诚信名言和典故（美德传承）,当代诚信故事及其解读,现代诚信观正确解读,失信案例给我们的启示,诚信意识,银行,违规案例及其解析,合规的价值,观念,合规创造价值,合规是对职员的保护,合规意识,培养三种能力,学习能力,职业能力,创新能力,员工职业道德,能力是员工职业道德建立的基础,提升员工道德的,四种方法,清心慎独,自律他律,传承吸纳,诚信合规,加强自身道德修养,培养良好道德氛围,贯通两大道德管道,把握两大道德精髓,修炼四种境界,与客户的关系,角色扮演学员评价,与同事的关系,妻子揭发丈夫案例分享,合作容易监督最难,与银行的关系,鄱阳农信社近亿公款被套取案例,玩忽职守致重大损失,与同业的关系,金融街设点案例分享,同业竞合观念树立,与监管者的关系,惩前毖后的讨论,风险报告制度的弊端,1,2,3,4,5,处理好五种关系,信贷法律风险防范措施,信贷人员的道德风险与职业操守,信贷业务中的法律风险案件防控,1,2,3,信贷业务法律风险管理及案件防控,债权可否实现,债权可否实现,案件回放,焦点问题,放款之后怠于收款的诉讼时效风险,2008,年,4,月,12,日,蒋某向信用社借款,7.3,万元,尹某以其房产抵押担保。,2009,年,5,月,13,日蒋某出现逾期。信用社发出催款通知书,通知蒋某于,2010,年,12,月,20,日前归还欠款。,此后截止,2013,年,10,月,信用社没有向蒋某主张过上述债权,也没有向尹某主张过抵押权。,2013,年,10,月,17,日，尹某起诉信用社返还产权证,法院判决该不该支持尹某的诉求？,信贷风险,及防范,案件回放,焦点问题,债权人按债务人变更前的地址发送催收通知是否有效,2010,年,3,月，信用社向借款人发放贷款,3100,万元，食品厂提供担保。信用社在,2010,年,11,月,25,日借款到期后，于,2012,年,3,月,18,日、,2013,年,4,月,6,日、,2014,年,3,月,1,日三次向保证人食品厂,公证邮寄送达,履行保证责任通知，邮寄地址均为食品厂原登记注册地址，收件人均为食品厂。食品厂以其,2010,年,4,月已更名为材料厂，其未收到催收通知，信用社超过诉讼时效为由拒绝承担保证责任。,借款人诉求能否得到法院支持？,信贷法律风险,及防范,案件回放,焦点问题,公司收发人员签收邮件能否认定为公司行为,2009,年,8,月，化工厂因购销合同形成对贸易公司的债权。,2013,年,5,月，化工厂据此起诉，并提交了期间化工厂向贸易公司发送催款通知书的证据，该通知书上有贸易公司收发人员签字。,公司收发人员签收邮件的行为不能认定为公司行为？,信贷法律风险,及防范,案件回放,焦点问题,企业一般工作人员签收催款通知的效力认定,2010,年,5,月，银行向科技公司发送逾期贷款催收通知，科技公司财务负责人余某签字，事后科技公司向银行出具,情况说明,认可收到该通知。,2013,年,2,月、,2014,年,6,月，银行多次向科技公司发送催收通知，一直担任财务负责人的余某签收。嗣后，科技公司以贷款超过诉讼时效，余某无权签收为由主张免责。,银行作为善意第三人是否可以认定余某为表见代理？,信贷法律风险,及防范,案件回放,焦点问题,确认债务但误认为应由他人承担是否视为放弃时效抗辩,2011,年，甲公司向银行贷款,50,万元后，甲公司与其下属事业部签订协议，将自己列为担保方，将事业部列为借款人，约定该笔债务由事业部来还。在,2,年后银行催收时，甲公司在催收单上加盖公章，并由经办人签字说明“此贷款由事业部所用，我司已向事业部去函要求向银行归还贷款，因此，债务人为事业部，我司应配合收贷”。,甲公司确认债务但误以为应当以他人承担，此种情形要不要承担偿债义务？,信贷法律风险,及防范,讨论问题,1,这样的亡羊补牢有效吗,已过诉讼时效，债务人又在催款通知书上签字，债权人能否追回属于自己的钱,？,同一债权既有保证又有物的担保的，保证人,(,对物的担保以外的债权承担责任,),小贴士,抵押和动产质押的重要区别是是否转移对财产的占有，抵押不转移对抵押物的占有，而动产质押要转移对质物的占有,小贴士,讨论问题,2,还款账户上划款算数吗,银行与借款人约定，如果债务人不能如期偿还银行本息，银行可以从双方指定账户扣划资金用于偿还银行债务及利息，这种行为能被认作是债权人主张权利吗,？,一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起,6,个月,小贴士,保证期间，保证人对,未经其同意转让的债务，不再承担保证责任,小贴士,讨论问题,3,银行自作多情管用吗,某银行一笔贷款已过诉讼时效，债务人还款账户账面余额显示为,0,，银行自行给其账户存入,10,元，然后再扣划到银行账户，这种方法诉讼时效可以中断吗,？,商业银行的信贷业务不应集中于同一行业,.,同一区域，应是多方面开展，这是基于（,风险分散的管理策略,小贴士,抵押物折价或者拍卖,.,变卖后，其,价款超过债权数额的部分债权人,无权,处置,小贴士,讨论问题,3,：债权偷梁换柱方法有效吗,债务人在对账单上签字是否可作为诉讼时效中断的依据,？,信贷风险全流程管理包括事前尽职调查,.,事中互相制衡与事后风险预警和监督,小贴士,合法的贷款主体包括法人,.,个体工商户及（,自然人,）,小贴士,讨论问题,5,这样的一劳永逸靠谱吗,某银行为了保持自己的诉讼时效，,2010,年,10,月,15,日，一次性送达四个催款通知书，并要求债务人在上面签了字,时间最晚的那个通知书时间是,2013,年,2,月,8,日，请问银行这种作法能规避诉讼时效信贷风险吗,？,设立担保,必,须与担保人签订书面担保合同,小贴士,抵押担保方法属于,（,风险转移,）,处置手段,小贴士,贷后管理中的信贷风险,1,、,以非法手段实现追债合法目的的信贷风险,2,、,证据,不足的信贷风险,3,、,诉讼时效,的信贷风险,评价客户短期偿债能力的财务指标是（,流动比率和,（,速动比率,）,小贴士,银行对客户借款用途的风险控制采用的方法是,（,委托支付,）,小贴士,贷后管理中的风险,1,、,以非法手段实现追债合法目的的风险,2,、,证据,不足的风险,3,、,诉讼时效,的风险,案件回放,案例分析,未办理抵押登记抵押合同的法律效力,2006,年，哈尔滨某商厦向工行哈尔滨某支行借款,1亿元，商厦以位于哈尔滨市的某房产提供抵押，双方签订抵押合同后，未办理抵押登记。借款到期后，商厦无力偿还债务，工行连续催收未果。,2014,年,7,月，工行起诉要求商厦偿还借款本金及利息，并以抵押财产优先受偿。,工行主张能否得到法律支持？,为什么？,风险形式,讨论问题,担保人主体资格的审查的信贷风险,甲某欲从银行贷款，由于其名下的房产估值不足，但又无其它资产可抵押，因此提出要使用其三岁儿子名下的房产抵押，理由是自己是孩子唯一监护人，有权代替孩子行使权利。,法律条文,民法通则,第十八条：,监护人应当履行监护职责，保护被监护人的人身,.,财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产。,甲某的主张银行是否可以接受？为什么？,房屋及划拨土地抵押的信贷风险,某企业以厂房作抵押从银行贷款,500,万元，后在没有经有关部门批准的情况下，企业拆除部分厂房，原址修建了新厂房，银行方面觉得这些问题很严重，想要求企业增加土地使用权（划拨）作抵押，因为涉及到新建房屋的问题，又不知道如何操作,举案说法,1.,这样操作会不会存在操作风险？,2.,如何存在操作风险，主要体现哪些方面？,3.,银行如何操作才能规避操作风险？,案例讨论,法律条文,城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例,第三十三条,土地使用权抵押时，其地上建筑物,.,其他附着物随之抵押地上建筑物,.,其他附着物抵押时，其使用范围内的土地使用权随之抵押,担保法,第三十六条规定,乡（镇）村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡（镇）,.,村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押,风险案例,表面上是抵押贷款行为，实际是以难以变现的财产进行变现罢了，借款人从借之日起就没打算还钱，只是想通过房产抵押方式进行融资,风险透析,以难以变现的财产进行抵押的信贷风险,某地区的死贷现象,某地区以房地产作抵押,故意形成高利贷的“死贷”现象,风险形式,严格审查抵押物的权属,防范措施,以他人财产作抵押的信贷风险,儿子以父母名下房产作抵押（司法公证）从银行贷款万元，后失去偿债能力，银行主张以其父母房产承担担保义务，父母称不知情，因此拒绝履行保证义务，经司法鉴定担保合同书非父母亲笔签字,法律条文,个人贷款管理暂行办法,第十七条,“贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度”,要求执行贷款面谈面签制度,风险形式,根据,担保法,的规定，以共有物抵押的，应取得其他共有人同意将共有财产进行抵押的书面同意意见或签章,防范措施,共有财产抵押的信贷风险,丈夫未经妻子同意以房屋,抵押替别人担保引发官司,风险形式,客户经理这种做法，从法律角度讲，是否对银行构成潜在风险威胁？,讨论问题,抵押权与租赁权冲突的信贷风险,某银行客户经理在尽职调查时忽略了对房屋租赁事项的审核。银行放款后事后监督中发现抵押人抵押的房屋原来早已经出租给别人的事实，但客户经理以为“生米已经煮成熟饭”就把这件事情压下了。,案件回放,案例分析,一套住宅抵押担保实现的信贷风险,自然人甲以自有的唯一住房作抵押向银行贷款,20,万元用于经营，后因严重亏损失去偿债能力，银行向法院提起诉讼，要求以所住房屋变卖抵债，借款人以家中妻儿老小无家可归为由拒绝履行义务,根据最高人民法院关于人民法院民事执行中查封,.,扣押,.,冻结财产的规定第六条对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖,.,变卖或者抵债,银行很郁闷 联合呼吁,案件回放,案例分析,因抵押物价值严重不足产生的信贷风险,某银行向某建筑集团公司发放的,1,笔,150,万元抵押贷款以该公司在运行中的,18,辆汽车作为抵押物，抵押价值,450,万元，在处置时发现,5,辆车已报废，没有任何价值，经法院认定为原抵押物已不存在。另,4,辆大通桥梁车专用性强难以变卖，其余,9,辆车因为一直在建筑工地上使用，已经破旧不堪，并临近报废时限，且存在拖欠高额养路费，结果该行几经努力，处置抵押汽车仅收回,40,万元，形成,110,万元的损失,表面上看抵押物价值,3,倍于贷款金额，好象贷款没有风险，但实事上存在着抵押物折旧损耗的主要问题,对于抵押物财产的评估不能及实际价值和市场价值来计算，而应该以到期变现价值来计算,一债多保情况下抵押登记的信贷风险,借款人,A,公司以,B,公司名下的两处房产作抵押，于,2011,年,1,月,1,日向,C,银行申请贷款人民币,1000,万元，银行审查认为其申请符合条件，同意向其发放贷款，并于,2011,年,1,月,10,日与,A,公司签订了借款合同,.,与,B,公司签订了抵押合同，,抵押率为,70%,银行于,2011,年,1,月,15,日取得两抵押物的他项权证，,甲,.,乙两处房产,他项权证权利价值一栏,分别为,560,万元,.440,万元,，银行于取得他项权证同日向借款人发放了,1000,万元贷款，贷款期限六个月,期限届满后，借款人无力还贷，银行遂通过诉讼途径向借款人主张债权，并向抵押人主张实现抵押权，法院判决支持了银行的全部诉讼请求,法院执行部门执行过程中，依法对抵押物进行了拍卖，抵押物一的成交价为人民币,800,万元，抵押物二的成交价为,360,万元。,案例,焦点问题,银行债权能够实现多少？,典型案例,信贷风险,及防范,抵押合同与买卖合同一并签订是否有效,案例,焦点问题,本案中双方签订的买卖合同有效吗,案例回顾,被告庞某,2012,年,7,月,10,日，被告借原告款,8,万元人民币，月利率为,7.3125,，期限至,2013,年,5,月,10,日；被告庞某以座落于汝南县某镇自有房产,7,间抵押，经汝南县房地产交易管理所办理了抵押登记。原,.,被告签订借款合同的同时，又以书面形式订立“抵押房屋买卖契约”，约定：如庞某不能按期偿还贷款本息，庞某愿将抵押房产卖于原告，房屋评估价,10,万元，原告在扣除贷款本息,.,房产过户手续税费及其他费用后，余款归还庞某。借款到期后，庞某于,2012,年,10,月,30,日,.2013,年,2,月,27,日分别清偿利息,2145,元,.2340,元。本金,8,万元及下余利息至今未还。原告以上述事实诉至法院，请求被告偿还借款,8,万元及利息，实现抵押权，或者判令被告履行抵押房屋买卖合同。,信贷风险,及防范,案件回放,案例分析,在建工程抵押优先权不对造成的法律风险,我国合同法第二百八十六条规定：“发包人未按照约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价款。发包人逾期不支付的，除按照建设工程的性质不宜折价、拍卖的以外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以申请人民法院将该工程依法拍卖。建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。”,抵押贷款在贷款到期时，借款人无力偿还，抵押权人依法对抵押物有优先受偿权。但它在行使顺序上，位于法律直接规定而产生的法定优先权之后。一旦法定优先权与抵押优先权在贷款案件诉讼中相遇，抵押优先权就相对不优先了，在一定程度上，可能导致银行贷款债权甚至完全丧失担保物权的保障，即贷款债权被悬空,保证人对外担保有限制性规定的法律风险,某实力集团公司对外担保亿元，借款人无力偿还，担保公司只承担,5000,万担保责任。理由是公司章程规定对外最高担保额度,5000,万,举案说法公司法的规定加重了银行对保证人审查和注意的义务。银行业务中应注意：除了保证人主体资格审查外，还要看保证是否违反公司章程关于保证的相关规定，以免保证违背公司章程而无效,案例分析,法律条文,公司法,第十六条,公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额,风险案例,A,银行此种情形下债权能否现实？,为什么？,讨论问题,如何防范查封陷阱,甲某以房产作抵押从,A,银行贷款,50,万元，并且到房产管理部门办理了确权手续，贷款到期时甲某没有按时还款，,A,银行请求法院判令强制甲某变卖房产优先偿还银行债务。,A,银行诉求得到法院支持。,不到一周，甲某欠,B,银行,15,万元也无力偿还，出现逾期，,B,银行把甲某告上法庭，请求法院查封甲某已经抵押给,A,银行的房产作财产保全措施，法院进行了查封。,甲某与,B,银行协商达成一致：首先，甲某先偿付,B,银行,12,万元，以后每年偿还,1,万元共，本息三年内全部还清。另外双方约定，执行上述方案的条件是还清全部贷款前，,B,银行不得申请法院解除查封。,离婚协议中对夫妻共同债务的约定有效吗？,被告徐某向原告周某借款发生在被告徐某与刘某夫妻关系存续期间，被告刘某未提供证据证明该借款没有用于家庭生活，应认定为夫妻共同债务，被告徐某与刘某应负连带清偿责任。夫妻离婚时可以约定双方的共同债务由个人承担，该约定对双方具有约束力，但该约定对债权人不具有约束力，债权人有权就夫妻共同债务向男女双方主张权利,2012,年,8,月被告徐某向原告周某借钱,2,万元，约定月息,2,分，用期一年，并出具借条一份。借款到期后，被告徐某因欠外债太多，人已外逃，下落不明。无奈，,2014,年,4,月，原告周某将被告徐某及徐某的妻子刘某告上法庭。,案例回顾,案例解析,信贷法律风险防范措施,信贷人员的道德风险与职业操守,信贷业务中的法律风险案件防控,1,2,3,信贷业务法律风险管理及案件防控,银行信贷风险控制的基本思路,事前控制,事中控制,事后控制,额度控制,期限控制,准入条件,资信评级,相互制衡,流程银行,授权控制,部门制衡,人的制衡,监督预警,担保,Collatera,环境,Conditio,品行,Charact,能力,Capacity,资本,Capital,5C,原则,客户资信分析之,5C,原则,5C,内容,5C,量化,5C,评价企业风险,5C1S,评价消费者,例如：,流动比率在以上,可以得,10,分,流动比率,1.8-2,之间可得分,流动比率,1.5-1.8,之间得分,现金比率,.,以上可得,70-100,分,营运资金,150,万可得分等,品行,+,资本,+,能力理想信用,品行,+,资本,+,不足的能力良好信用,品行,+,能力资本较低的信用,能力资本品行欺骗的信用,资本能力品行恶劣的信用,S(Stability),稳定性,信贷风险防范应当注意贷款三查,主体和抵押物,合法性,有效性,充足性,程序和资料,有效性,合规性,完整性,贷前,贷中,贷后,主体和抵押物,合法性,有效性,充足性,信贷业务,流程,中,有哪,些,风险,信贷风险,概 述,官方信息来源,法 院,公 安,社 保,个人民事、刑事诉讼记录,个人治安、刑事和经济处罚记录,个人身份信息,征信机构,商业银行,个人消费贷款信息,信用卡信息,特别信息,欺诈性的信息,账户注销信息,征信机构,新开户的信息,更新的老客户信息,新开户的信息,更新的老客户信息,图,4,官方信息来源,图,5银行信息来源,自然人授信的尽职调查,自然人信用评分,消费者信用报告版式,消费者信用记录型报告：基于客观事实,消费者信用调查型报告：补充主观评价,常见的个人信用报告,消费者当事人信用报告：基于调查纪录,购房信贷信用报告,就业报告,商业报告,销售支援报告,消费者信用评分报告：,FICO,评分,从征信项目看，分为一般性项目和特定项目，内容依据的是,5C,和,1S,（,stability,）原则,法人客户,贷款主体的,尽职调查,1.,合法的,贷款,主体,：,贷款通则与民法通则的相关规定,2.,不合法,的贷款,主体,：,未成年人，法人内部分支机构,.,职能部门,3.,具有法律瑕疵的,贷款,主体,：,非以盈利为目的，自身没有经营收入来源，以公益为目的的主体。如：政府机关,.,公立学校,.,医院,.,军队,等,借款合同,操作风险及防范,以无地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押物登记的部门是,。（,A,）,A.,土地管理部门,B.,县级以上政府规定的房地产管理部门,C.,林木主管部门,D.,工商行政管理部门,小贴士,贷款用途的,尽职调查,合法：不能从,事,自法律所禁止性的事项,合规：人民银行，银监会，主体内部规定,明确具体：拟用款的具体去向,借款合同,操作风险及防范,下列哪项财产不得抵（质）押（,A,）。,A.,土地所有权,B.,汽车,C.,有价证券,D.,珠宝首饰,小贴士,采集渠道,外部渠道内部渠道,工商,税务,统计,海关,银行,协会,媒体,征信机构等,销售部门,财务部门,生产和储运部门,实地访问,客户数据的采集,采集渠道,客户资信分析通常使用的方法有（,A.B.C,）,A.,定性分析,B.,定量分析,C.,定性定量相结合,D.,相信客户提供的信息,小贴士,基本情况行业概况,项目,调,查 范 围 和 内 容,调查,方法,一,基本情况,1.,借款,人历史沿革,1.,请,借款人提供有关政府批文,2,.,询问,借款人并请其提供有关书面介绍资料,3,.,收集,借款人公开披露的有关信息资料,4,.,必要,时向,政府,.,工商,管理部门等及有关中介机构询证,2.,借款,人改制重组情况,3,借款,人经营范围,4,.,借款,人实际从事的主要经营业务,5,.,借款,人组织结构,6,.,借款,人股本及股权结构的演变情况,7,.,借款,人最近三年资产重组和收购兼并情况,二,行业概况,宏观经济环境和经济政策（包括国民经济整体形势和国家,财政,.,金融,.,行业,.,产业,.,行政管理,.,环境保护政策，世界,贸易组织的有关规定等）对借款人所处行业的影响,1,.,获取,宏观经济和有关行业分析报告,2,.,获取,有关行业统计资料,3,.,向,有关行业,协会,.,行业,专家咨询,4,.,询问,借款人并请其提供有关书面介绍资料,借款人所处行业,的基本,情况：包括行业,管理体制,.,行业生命周期行业,竞争,状况,.,行业,盈利,情况,.,市场容量,.,投入,与,产出,.,技术水平,.,行业,兼并重组以及以上因素的发展趋势等,借款人所处行业在国民经济中的地位和影响：是否为国家重点,扶持,.,鼓励,发展的,产业,.,对,GDP,具有较大贡献等,影响借款人所处行业发展的有利和不利因素：包括产业,政策,.,产品特性,.,技术替代,.,消费趋向,.,购买力,.,国际,市场,冲击,.,环保,和行业进入壁垒等,借款人面临的主要竞争状况：包括借款人竞争优势和劣势，市场份额的变动情况及趋势等,借款人所处行业主要竞争者情况：包括其业务,构成,.,技术水平,.,研发能力,.,规模,.,市场占有率,.收入,及盈利等,业务与经营的调查,项目,调,查 范 围 和 内 容,调查,方法,三,业务与经营,1,.,借款,人主要业务的构成，产品（或服务）的主要,用途,.,主要,消费对象（群体,）,.,技术,特征及生产方面的特殊要求，主要,业务,.,产品,（或服务）的演进过程及发展趋势,1,.,询问,借款人并请其提供有关书面介绍资料,2,.,实地,考察借款人的生产经营,场所,.,询问,现场员工和其他有关人员关于公司,生产,.,采购,.,销售,等情况,3,.,咨询,有关专家对借款人工艺流程和设备性能等的评价,4,.,向,借款人的供应,商,.,客户,.,竞争者,等第三方了解情况,5,.,与,会计师等沟通公司经营情况,6,.,向,国土,局,.,房产,管理部门等查询土地权属及房产情况,7.,抽查,借款人有关业务的原始凭证,8.,请,借款人提供有关合同协议,2,.,国际,国内同类或相似产品（或服务）的,生产能力,.,实际产量,.,市场,需求量及发展趋势,3,.,借款,人近三年来各主要产品的,生产能力,.,实际产量,.,销售量,.,产销率,.,销售价格,.,销售额,.,生产成本,.,毛利,.,毛利率,.,占,销售总额比例等情况,4,.,与,经营同类产品（服务）竞争对手在产品（或服务）,质量,.,技术水平,.,生产能力,.,销售量,.,产销率,.,销售价格,.,生产成本,.,市场占有率,.,毛利率,等方面的比较分析,5,.,借款,人主要产品的生产工艺流程或服务的流程图,6,.,借款,人主要产品（或服务）所需的主要生产设备的,数量,.,帐面价值,.,重置成本,.,分布地点,.,专用性,.,技术,先进,程度,.,剩余使用寿命,.,还,能安全运行的时间及目前使用状况等情况，以及其他固定资产情况,7,.,借款,人近三年来主要产品的生产,成本,.,主要,消耗,定额,.,产品合格率,.,质量稳定性,.,安全生产,等情况,8,.,借款,人主要产品生产所需的主要原材料的供应情况：包括原材料种类及其在生产成本中所占的,比例,.,价格走势,.,供需状况,.,供应,商的特点等,9,.,借款,人前五名供应商的基本,情况,.,采购,额及占总采购额的,比例,.,对,主要供应商的依赖程度,10,.,产品,（或服务）市场,定位,.,销售对象特点,.,定价,策略,技术和知识产权,项目,调,查 范 围 和 内 容,调查,方法,11,.,借款,人的产品营销,策略,.,营销,方式和营销网络的建设及分布情况，及与公司产品相同或相似的主要公司的比较分析,12,.,借款,人前五名客户的基本情况及对其的,销售额,.,占,总销售额的,比例,.,对,主要客户的依赖程度,13,.,借款,人主要产品（或服务）在原材料,供应,.,产品生产,.,产品,销售等环节的质量控制情况，,包括质量控制措施,.,质量,纠纷等,14,.,政府,对公司的特殊政策及该政策的基本情况和对公司的影响,四,技术和知识产权,借款人主导产品或业务及拟投资项目技术水平，或所采用的先进生产,工艺,.,技术诀窍,.,运用,的新材料及新的生产,手段,.,节能技术,.,新,的生产组织方式等情况，以及生产技术所处的阶段（基础,研究,.,中试,.,少批量生产,.,大,批量生产）,询问借款人并请其提供有关书面介绍资料,请借款人提供有关技术和知识产权,证书,.,商标,证书,3,.,请,借款人提供有关合同协议,4,.,向,有关技术,专家,.,律师,等咨询,借款人的,知识产权,.,非,专利技术情况：包括,名称,.,用途,.,价值,.,取得方式,.,保护状况,.,使用,许可情况（许可与被许可,人,.,许可方式,.,许可,年限许可使用费等,）,.,存在,（或潜在,）纠纷,等,借款人技术,储备,.,技术替代,.,产业化,梯度与难易程度情况,借款人的技术是否具有竞争力，如应用该技术生产的产品或提供的服务具有较好的扩展性和独创性，具有,良好性能,价格比等,借款人拥有的技术对盈利的贡献情况,借款人研发情况：包括研发人员配备情况，研发费用占销售收入的比例，技术创新机制，研发水平及实力在行业中所处的位置，产研一体化体系的建立情况等,借款人是否具有所有权和独立使用权的商标及该商标的,名称,.,用途,.,使用,和受保护期限等,财务情况,项目,调,查 范 围 和 内 容,调查,方法,五,财务情况,1,.,借款,人最近三年的,资产,.,负债,.,权益,.,收入,.,成本,.,利润,等基本情况及其变动分析,请借款人提供有关财务报告及其审计报告和其他财务资料,运用有关财务分析方法和手段,分析,.,评价,借款人的财务状况和经营业绩,3,.,与,借款人财务负责人进行交流沟通,4,.,与,注册会计师沟通借款人的财务情况,5,.,现场,核查借款人,存货,.,主要,固定资产等资产质量,6,.,抽查,借款人有关业务的原始凭证,2,.,借款,人财务结构（资产负债率，长短期债务比例，应收,帐款,.,存货,等流动资产以及,固定资产,.,在建工程,.,无形,资产等占总资产的比例等）的合理性分析,3,.偿债,能力（流动和速动,比率,.,迅速,获得借款的,能力,.,信誉,度等,）,4,.,借款,人盈利能力（主营收入及利润的稳定,增长,.,销售毛利率,.,净资产,报酬,率,.,总,资产报酬率等）分析,5,.,借款,人经营效率（应收,帐款,.,存货,和总资产周转率等）分析,6,.,借款,人主要会计政策及其稳健性（资产,计价,.,收入确认,.,“八项”,计,提,.,费用,摊销等）分析,7,.,借款,人资产质量分析,8,.,借款,人现金流量（经营,活动,.,投资活动,.,筹资活动现金,流量）分析,9,.,借款,人盈利质量（盈利的结构和,性质,.,盈利,与,稳健性,.,盈利,与现金流的匹配等）分析,10,.,借款,人的财务管理能力（销售收入与销售,费用,.,管理费用,.,财务,费用的比例，长短期投资收益率等）分析,11,.,主要,财务指标与行业先进,指标比较,.,与,行业平均水平指标的比较,12,.,借款,人的利润分配及股利分配政策和执行情况,13,.,借款,人,资产,.,负债,.,权益,.,收入,.,成本,.,利润,的剥离方法及标准,客户风险的财务量化分析,资产负债表,损益表,现金流量表,资产,负债,所有者权益,财务状况,经营成果,现金流量,收入,成本费用,利润,现金流入,现金流出,企业快照,时点状态,企业摄像,期间状态,动态补充,客户偿债能力的量化分析,短期偿债能力,长期偿债能力,重要财务比率,流动比率,速动比率,重要财务比率,资产负债率,产权比率,利息保障倍数,横向比较法（采集同行业数据）,纵向比较法（采集,3,5,年的数据）,掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断,小贴士,反应企业的,短期偿债能力：,流动比率和速动比率,客户盈利能力的量化分析,客户盈利能力,资产净利率,净利润,/,平均资产总额*,100%,横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集,3,5,年的数据）,销售净利率,净利润,/,销售收入*,100%,净资产收益率,净利润,/,平均净资产*,100%,客户营运能力的量化分析,客户营运能力,总资产周转比率,销售收入,/,总资产平均余额*,100横向比较法（采集同行业数据）,纵向比较法（采集,3,5,年的数据）,掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断,应收账款周转率,赊销收入,/,应收账款平均余额*,100%,存货周转比率,销售成本,/,存货平均余额*,100%,会计报表粉饰的类型,粉饰经营业绩,粉饰财务状况,会计报表粉饰的动机决定会计报表粉饰的类型,如何识别虚假财务报表,粉饰经营业绩,利润最大化,利润最小化,利润均衡化,利润清洗,如何识别虚假财务报表,利润最大化,这种类型的会计报表粉饰在上市前一年和上市当年尤其明显典型做法是：提前确认收入、推迟结转成本、亏损挂账、资产重组、关联交易,如何识别虚假财务报表,利润最小化当企业达不到经营目标或上市公司可能出现连续三年亏损，面临被摘牌时，采用这种类型的会计报表粉饰就不足为奇了,典型做法是：推迟确认收入、提前结转成本，转移价格,如何识别虚假财务报表,粉饰财务状况,高估资产，当对外投资和进行股份制改组，企业往往倾向于高估资产，以便获得较大比例的股权典型做法是：编造理由进行资产评估、虚构业务交易和利润,低估负债，企业贷款或发行债权时，为了证明其财务风险较低，通常有低估负债的欲望典型做法是：账外账或将负债隐匿在关联企业,如何识别虚假财务报表,企业在获得贷款前采用的会计报告粉饰手法,为了取得银行信任，通常会采用虚增资产、减少负债、虚增收入、虚减费用等手法,虚增资产的手段包括：,编造理由进行资产评估、虚构业务交易和利润,多计存货价值，对存货成本或评价故意计算错误以增加存货价值，或虚列存货，以隐瞒存货减少的事实,多计应收账款，虚列销售收入,少提坏账准备，导致应收账款净变现价值虚增,少提折旧、收益性支出列为资本性支出、利息资本化不当等手段多计固定资产,如何识别虚假财务报表,企业在获得贷款前采用的会计报告粉饰手法,虚构收入,白条出库，作销售入账,对开发票，确认收入,虚开发票，确认收入,通过关联方虚构收入,虚增利润,费用不入账，或由母公司承担,通过计提折旧、存货计价、待处理挂账等跨期摊配项目来调节利润,如何识别虚假财务报表,企业在获得贷款后采用的会计报告粉饰手法,获得贷款后，逃避银行债务的报表粉饰手法，主要是减少资产，具体手段有转移、隐匿、掏空等,将其资产以“投资”、“抵债”等名义转移，或者以分立形式将其资产划拨到分立企业，通过剥离资产的手段来逃避银行债务,在或有资产盘存评估过程中，以经营亏损或自然损耗为名义，低价变卖资产，或以隐藏实物的手段，扩大资产损失，隐匿资产,在改制之前或改制过程中，以各种借口将其应收账款一笔勾销，掏空资产,如何识别虚假财务报表,A,公司的财务图像,单位：万元,实战演练,B,公司经营活动产生的现金流,实战演练,智能量化风险工具,客户经理如何快速识别小微企业风险,表外风险,现金流,盈利能力,营销渠道,经验,偿债能力,分析,报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,营运能力,估风险,产品,抵押品,人品,分析,报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,客户经理如何快速识别小微企业风险,客流,车流,现金流,看实力,注重三流,分析,报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,客户经理如何快速识别小微企业风险,保安,保洁,保姆,借助三保知信息,分析,报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,客户经理如何快速识别小微企业风险,水表,电表,气表,查看三表看状态,分析,报表,关注三品,注重三流,借助三保,查看三表,客户经理如何快速识别小微企业风险,贷后操作风险的预警,财务状况,账户记录,管理,运作,市场,/,产业,信贷风险预警,下列内容中，哪些要素是企业,5C,信用评价的要素（,A.B.C.D.E,）,A.,管理者品质,B.,能力,C.,资本,D.,担保品,E.,环境,小贴士,财务警报,部分关键量化财务预警指标,销售量下降,(,按年)25%,净利润下降(按年)50%,应收账款周期的延长 30%,存货周转期的延长 30%,短期投资流动资产,15,其他应收款流动资产总额,10,大于,1,年的大额应收账款,连续两年在建工程固定资产,40,长期待摊费用,(,总资产流动资产,)10,营业外收入,(,营业利润投资收益营业外收入,)10,财务透明度低,指标,无合并报表,大量关联公司之间的交易,没有,详细说明,的可疑交易,会计报告质量不符标准,财务报告延迟,审计师的保留意见,信贷风险预,警,银行处理客户风险常用的策略是（,ABCD,）,A.,风险转移,B.,风险分散,C.,风险规避,D.,风险承担,小贴士,战略风险预警,指标,大项目,非主营业务,管理层风险预,警,检测工具,客户的披露,财务披露,(,承诺,/,或有负债,/,资产负债表日后事项,),管理,层,预警,指标,舞弊,/,监督机构的调查,/,诉讼,管理层,/,股东,的频繁更替,管理层个人行为,检测工具,媒体,/,公众告示,市场情报,/,传言,信贷审查人员对客户部门或下级行移送的信贷资料不全,.,调查内容不完整,.,不清晰的信贷业务，可要求客户部门或下级行在合理时间内补充完善。（,对,）,小贴士,关键人风险预警,指标,无接替计划,无关键人保险,检测工具,“,了解客户,”,过程,真实案例,老板（关键人）突然去世，没人在一个主要资产处理上签字以偿还银行,以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（,错,）,小贴士,生产管理,指标,生产停顿,/,运输延误,高故障,/,退货,率,检测工具,存货时间表,参观工厂,打包贷款,/,出口贷款不法行为记录,运营风险预,警,保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。（,对,）,小贴士,谢谢大家,