企业信用管理.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,标题文本样式：微软雅黑,/28,号,Arial/28pt,第一级内容文本样式：微软雅黑,/20,号,Arial/20pt,第二级内容文本样式：微软雅黑,/18,号,Arial/18pt,第三级内容文本样式：微软雅黑,/16,号,Arial/16pt,第四级内容文本样式：微软雅黑,/14,号,Arial/14pt,第五级内容文本样式：微软雅黑,/12,号,Arial/12pt,企业信用管理,我国许多行业已经进入买方市场时期,赊销已成为企业主要的销售方式。,企业,赊销达成的交易额占总交易额的,40%,以上。,各行业平均赊销比例（销售额为权数）,现金周转风险,坏帐风险,资产价值波动风险,帐,款无法收回而造成的,损失,我国,企业平均坏账,率高达,10,%,，远远超过欧美的,0.5%,。,公司的应收帐款规模和构成将对公司的资产价格产生重大影响。,帐款不能按时收回引起资金周转困难,不能按时支付应付款影响在供应商中的信用形象,不能按时支付工资而影响士气,投资项目的中断,影响从银行获得贷款的条件。,赊销带来的风险巨大。,不赊销是等死，赊销是找死,!,不赊销，缺乏竞争力,赊销，风险巨大,“,“,您所在,的企业有下列情况吗,?,企业外部问题,签约后问题,签约前问题,签约中问题,企业资信等级低，赊购、融资和招商困难不敢赊销，丧失市场份额,因职员离职，造成客户流失,交易决策只能依赖于对销售人员的信任，决策风险大,赊销比例加大时，出项账面现金紧张,平均货款回收期长，销售成本高于竞争对手,“年年清账、年年不清”，逾期应收账款居高不下,无法及时安全地回收赊销货款，产生大量的呆坏账,关于企业信用管理的三个问题,1,2,3,企业信用管理是什么？,(what),企业为什么要进行信用管理,?(why),企业如何进行信用管理,?(how),企业信用管理是什么？,企业信用管理是什么？,1,各经济主体为实现信用活动的目的、维持,信用关系,的正常运行、防范或减少,信用风险,而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源进行信用控制等管理活动。,信用,管理,2,企业信,用,3,工商企业之间在商品交易中因延期付款或预付货款而形成的借贷关系。,企业信用风险,4,广,义,：,企,业为获得他人提供的信用或,授予他人信用,而进行的管理活动,。,狭义,：,信,用销售管,理,。,企业信用管理,信用,交易的一方不能正常履约或不能全部履约而给另一方带来的风险，在本质上是一种损失的可能性,。,企业为什么要进行信用管理？,1,企业为什么要进行信用管理,?,销售,部,订单、发货,业务,部门与财务部目标统一,(,信用管理的目标）,财务部,记账、结算,出现管理真空,账款拖欠严重,注重销售业绩,被迫放宽销售条件,注重现金收入,要求现金交易,控制销售部门盲目激进,保证财务部门资金运转,信用管理部门,财务部门,销售部门,积极开拓市场,销售最大化,控制信用风险和销售费用,利润最大化,积极筹措资金,财务费用最小化,2,企业信用管理发挥的作用,How?,企业如何进行用信用管理？,01,02,03,04,信用政策的确定,信用管理组织结构的建立,信用管理操作流程的规范,企业信用管理带来的好处,控,制,环,节,主,要,措,施,管,理,制,度,客户开发,争取订单,订单评审,按时发货,到期收款,追收欠款,1,、资信调查,2,、信用评估,3,、信用政策,4,、信用额度,5,、账龄控制,6,、收账政策,7,、债权评估,客户资信管理制度,（事前管理）赊销业务管理制度,（事中管理）,应收账款管理制度,（事后管理）,企业信用管理模式,1,信用政策的制定,信用政策是为企业持续一致的信用决策提供依据所制定的一整套信用策略，是企业实施信用风险管理的基本准则。,赊销业务管理制度,客户资信管理制度,应收账款管理制度,信用政策类型,保守型政策,温和型政策,开放型政策,不愿承担任何风险，只向财务状况毋容怀疑且付款及时的客户赊销。,逾期帐款风险几乎为零,，但企业的发展受到制约，在市场越来越向买方倾斜的情况下，有失去重要客户的风险。,愿意承担自认为能够控制的风险。除上述客户外，也接受向付款经常拖期但最终会付款的客户进行赊销。,存在一定的逾期帐款甚至坏帐风险,但比开放型要小得多。温和型希望在风险控制和企业发展之间找到平衡。,基本上向所有客户进行赊销，无论风险大小。企业发展迅速但,逾期帐款和坏帐风险很大,，如果碰到某一大客户出现坏帐，其危害可能带来灾难性后果。,2,信用,管理组织结构的建立,信用经理,商,账科,资信科,授信科,资信调查专员,信息管理专员,客户信息调查,内部商情服务,信息贮存,信息收集,信用评审专员,客户服务专员,资信分析,评定信用等级,信用额度审定,客户预测,客户申请受理,客户回信,客户投诉处理,账款监控专员,应收款监控,拖欠监控,日常监控,客户服务专员,国内追收,国际追收,委托追收,8.,联系客户,9.,逾期账款内部催收,10.,逾期账款外部催,收和坏账抵消,11.,客户信息资料整理更新,5.,信用分析,6,.,授信批准,，确定赊销额度，签,订合同,7.,发,货单据进行登记,1.,前期调查,2.,信息反馈,3.,达成意向,4.,资信调,查,事前管理,事中管理,事后管理,客户,货款回收,3,信用,管理操作流程的规范,统计分析结论,实施事前控制,实施事中控制,实施事后控制,实施全面控制,可以防止,70%,的拖欠风险,可以避免,35%,的拖欠,可以减少,80%,的呆帐、坏帐损失,可以挽回,41%,的拖欠损失,信用管理的功劳！,完善企业管理职能，使企业经营更符合市场化经营的需要,为科学的信用风险管理提供支持,提升企业的综合竞争力,规范信用市场秩序，推动市场经济发展,4,企业,信用管理带来的好处,一汽集团大连柴油机厂是一家年销售额,20,多亿的大型国有企业，,1997,年被拖欠的账款高达四亿七千多万，,2001,年开始实行全程信用管理模式，几年后逾期应收账款降低到,7840,万元，并累计收回欠款近,4,亿元。,一汽大柴的成功管理经验说明，企业只有引进先进的经营管理机制，实行科学、全面的信用管理制度，才能从根本上解决赊销和应收账款的问题。,案例,一,汽大柴的应收帐款管理工作曾经走过了一个十分曲折的道路。早在,1997,年，该公司为了压缩已经出现的,大量的逾期应收帐款,，像许多大型企业一样，成立了“清欠办公室”，组织大量人力四处讨债。然而这种“事后救火”式的管理并没有起到理想的效果，而且“前清后欠”，企业疲于奔命。后来，公司管理层决定实行应收帐款的严格控制，成立了“应收帐款控制室”，使风险管理由“救”向“控”的方式转变，实行“无风险经营战略”。但是，这种战略和管理方式虽然大幅度地减少了应收帐款，同时也使,公司的销售额大幅下降,，降低了企业在同行业中的竞争力。,案例,1,、“流程化管理”,“,售前、售中、售后”，全过程的信用风险管理,方案,“,防,、“控”,与“救”三,者结合,2,、建立,独立的信用管理职能,部门,3,、实行规范,的信,用管,理业务制度。,（客户资信管理制度与,赊销,业务管理制度）,4,、建立高效率的账款回收管理体系。,分析,谢,谢,观赏,24,