出纳实务-银行业务.ppt

Click to edit Master title style,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,出纳速成,主讲人：周老师,1,业务一,pos,机的使用（看视频）,业务二 转账支票,业务三 银行本票,业务四 银行汇票,业务五 汇兑,能力四、银行业务,2,业务二 转账支票,1.,概念是单位在,同城,发生经济业务进行付款的一种比较方便的结算方式。,2.,样式（正面）,3,4,票据样式反面）,5,什么是背书？,背书是指,票据持有人将票据权利转让给他人的一种票据行为。,通过背书转让其权利的人称为背书人，接受经过背书汇票的人就被称为被背书人。,由于这种票据权利的转让，一般都在票据的背面,（如果记在正面就容易和承兑、保证等其他票据行为混淆）进行的，所以叫做背书。,6,一、开具转账支票的流程,1.,查询银行存款余额,2.,提出申请并填写,转账支票使用登记簿,3.,填写转账金支票,4.,审批盖章,5.,办理付款：到银行转账或者将转账支票正联交付给收款人,7,P.47,进账单一式三联：第一联回单,:,由出票人取回；,第二联贷方记账凭证,:,由收款人的开户行留存；,第三联收款通知联,:由收款人留存。,8,二、收到转账支票办理流程,1.,审核,2.,在背面加盖银行预留印签,P.48,3.,填写进账单,4.,取回进账单（回单）,5.,转账成功后收到入账通知书,9,二、收到转账支票办理流程,备注：,1.,受票人如果发现支票填写不全，可以,补记,，但不能涂改；,2.,支票的有效期为,10,天，日期首尾算一天，节假日顺延。所以支票日期填写要根据实际情况。,3.,收款单位转账支票背面印章,模糊,了（此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带,转账支票,及,银行进账单,到出票单位的开户银行去办理收款手续,（不用付手续费）,，,俗称“倒打”,，这样就用不着到出票单位重新开支票了。,10,业务三 银行本票,特点：,1.,见票即付,；,2.,只能在,统一票据,交换区域内使用，可以用于转账；,3.,标明,“现金”字样,的，可提现，不转账；,4.,付款期限,:,2,个月,11,2025/12/21 周日,12,一、开具银行本票的业务流程,1.,填写申请书,P.50,2.,审核盖章,P,50,3.,生成密码,4.,银行办理,5.,支付货款,13,2025/12/21 周日,14,2025/12/21 周日,15,二、收到银行本票的业务流程,1.,收款单位：,是否本单位,2.,印鉴章：,是否清晰,3.,付款期：,2,个月,4.,内容：,规范,审核：,16,二、收到银行本票业务,出纳拿着银行本票，审核无误后，就可以到银行,提示付款,、,收款,、,背书转让,2.,提示付款,在银行本票的,背面盖章,：银行预留印签章。,3.,银行本票：公司 个人,个人 个人,17,（四）、,银行汇票,特点：,异地、同城,结算,一、,开具,银行汇票：,18,二、,收到,：银行汇票,1.,审核,：,收款人,日期：有无超期,金额：,印鉴章：是否清晰,注意：,复印：两份,自己：备查,会计：做账,2025/12/21 周日,19,二、,收到,：银行汇票,盖章：背面,填写：进账单,取回回单,2.,付款期：,1,个月,3.,办理收款流程：,20,二、,收到,：银行汇票,4.,背书转让：,、“现金”汇票,、未填写实际金额或超额,、被背书人：收款人全称,、背书人：出票人,不得转让,注 意,2025/12/21 周日,21,5,、汇票金额起点是,500,元；,6,、提示付款时，必须同时提交：,银行汇票第二联（正联,),和银行汇票第三联（解讫通知），缺少任何一联，银行不予受理。,7,、单位不能申请现金银行汇票。,22,业务五 汇兑,1.,汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。,2.,汇兑分为,电汇,和,信汇,。,电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行；,信汇就是指邮寄形式。,信汇费用更低。,3.,办理流程：,结算业务申请书,23,汇兑会有一定手续费,，出纳在办理业务时应将手续费的单据一并拿回做账务处理。,24,业务六 银行承兑汇票,1,、银行承兑汇票可以缓解企业资金压力，可在,全国范围内使用,，还,能背书转让,；,4,、银行承兑汇票使用流程：,2,、是商业汇票的一种，由出票人签发的，委托付款人在,指定日,期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；,3,、付款期限：,6,个月,；,25,2025/12/21 周日,26,27,3,、收到承兑汇票的,3,种处理办法：,（,1,）、,到期托收,：待银行承兑汇票到期后办理托收票款；,（,2,）、,背书转让,：在银行承兑汇票未到期之前办理背书转让；,注意：,如果背书人在银行承兑汇票上写“不得转让”，那背书人是不能在进行背书转让的，否则，汇票到期银行会拒绝受理。,背书时,盖章错误,，可以按照承兑背书人追溯，由盖错印章的单位出一份证明，具体可咨询银行。,28,（,3,）、,办理贴现,：若企业在银行承兑汇票到期之日前发 现资金短缺，可以到银行办理贴现：即向银行支付一定的利息和费用，提前取得银行承兑汇票票款。,贴现利息,=,票面金额,贴现天数,（月贴现率,30,天）,（,4,）、如果银行承兑汇票丢失，是可以挂失的，具体可咨询开户行。,29,谢谢！,Thank You!,课程开发者：恒企（中国）教育集团产品研发部,30,