长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目-目标流程优化及管理模式设计报告-最终汇报-.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Han Consulting(China)Ltd.,Han Consulting,*,Han Consulting(China)Ltd,.,Han Consulting(China)Ltd.,目标流程优化及管理模式设计报告,汉普管理咨询（中国）公司,2002年07月04日,长沙卷烟厂业务流程重组与ERP实施项目,索引,项目概况,目标流程设计概要,结合核心问题的流程改进要点,组织机构设计,BPR&ERP与企业相关管理工作的关系,业务流程重组的综合收益,项目概况,目标流程设计概要,结合核心问题的流程改进要点,组织机构设计,BPR&ERP与企业相关管理工作的关系,业务流程重组的综合收益,索引,项目目标,从面向职能到面向流程的改变,ERP,上线后，资金流、物流、信息流一体化,降低库存成本，有效控制物流流转,工作回顾,序号,阶段工作描述,时间,人员,备注,长烟厂,HC顾问组,1,成立流程、制度、岗位绩效、IT、管理模式等七个专题联合小组,4/23,长烟项目组、人资、企管、信息及业务部门等骨干,吕媛媛、潘成高、王文强、咏梅、秦红艳,目标流程设计分品牌、产供销、财务3个小组,2,目标流程设计小组工作方法培训、改进范围讨论、标准目标流程介绍,4/24,联合工作小组,王文强,对6化内容和使用方法进行培训,3,目标流程设计小组结合管理诊断报告，讨论问题要点的改进方向和约束条件，进行目标流程初步设计，并填写目标流程设计分析表,4/255/14,流程组,吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳,确定目标流程的范围,以分析表为纽带，为配套小组的工作提供内容,4,管理模式组、IT组、绩效组和制度组分别听取流程组讲解流程及分析表，熟悉内容着手具体工作,5/145/21,联合工作小组,联合工作小组,进行配套组工作安排,5,绩效管理参考模式培训，明确岗位绩效表述格式,5/15,绩效组,咏梅,序号,阶段工作描述,时间,人员,备注,长烟厂,HC顾问组,6,召集相关部门人员讨论流程初稿并做相应调整,5/215/25,流程组,吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳,测试目标流程的可行性,7,三个流程组联合讲解、讨论所有目标流程进一步完善并定稿,5/285/30,刘明华、陈喜丽、徐骏、流程组,王玉荣、吕媛媛、潘成高、王文强、秦红艳,8,IT组、岗位绩效组和制度组提交流程配套内容第一稿,5/30,联合工作小组,联合工作小组,第一稿只含部分内容不全面,9,着手出具BPR优化报告，明确目标业务流程优化总体框架,5/285/30,联合工作小组,联合工作小组,10,结合目标流程形成流程配套设计即制度、岗位绩效、IT支撑等相应内容,6/036/05,联合工作小组,联合工作小组,11,形成阶段报告第一稿,6/066/08,汉普顾问组,12,专家评审,6/13,刘明华陈喜丽、张斌、李敬东,孔宇、金达仁、汉普顾问组,工作回顾,项目概况,目标流程设计概要,结合核心问题的流程改进要点,组织机构设计,BPR&ERP与企业相关管理工作的关系,业务流程重组的综合收益,索引,指导思想与原则,以“长寿企业”、“可持续性发展”的战略定位及“,3A.HOT”,为指导,以市场为导向，真正体现“品牌至上”,业务执行与监控相分离，加强监督职能,通过资源整合，专业化管理和层次化管理，追求效益最大化,业务流程的改进持续化、长期化,以流程改进拉动配套变革，并与集团管理接轨,客,户,流,程,1,流,程,2,流,程,3,流,程,m,流,程,n,供,应,商,“产供销”一条链,“品牌-市场-研发”联动,映射：业务到财务,共享信息平台的支撑,战 略,综合计划/品牌规划/关键绩效管理,流程的持续改进,管,理,层,面,纵,向,联,动,流程横向联动,目标流程设计框架,目标流程总图,企业战略规划/综合计划/品牌规划,财务管理/人力资源管理/全面质量管理/知识管理,绩效监控体系,IT系统支撑（ERP/CRM/SCM/CAD/CAM/CAPP）,客,户,供,应,商,生产计划编,制,原辅料采购,采购接收,生产作业,库存调拨,销售发运,物料内部配,送,潜在客户与,销售机会管,理,销售签定与,衔接,市场分析与,销售预测,售后服务,品牌,规划,市场,调研,构思,处理,试销,上市,推广,评估,调整,概念,论证,试制调整,营销策划,技术,设计,目标流程清单,结合目标流程设计框架。,从,品牌,-,科研,-,市场联动、产供销、财务,三个方面入手。,针对企业发展的要求，设计了,51,张目标流程图。,其中：,目标流程,46,个，,产供销辅助流程,5,个。,编号,目标流程名称,编号,目标流程名称,BR1,品牌规划流程,BR2,市场调研流程,BR3,概念处理流程,BR4,概念论证流程,BR5,配方设计流程,BR6,工艺设计流程,BR7,包装设计流程,BR8,综合小试及评审流程,BR9,中试及评审流程,BR10,试销策划流程,BR11,试销流程,BR12,产品开发评估、调整流程,BR13,销售需求计划确定流程BR14,营销策划、执行、管理流程,BR15,品牌运作评估、调整流程,“,品牌研发市场联动总流程”,目标流程清单,编号,目标流程名称,编号,目标流程名称,OP1,潜在客户与销售机会管理,OP2,市场分析及销售预测流程,OP3,销售合同签订流程,OP4,销售订单签订流程,OP5,生产计划编制流程,OP6,采购计划与请购流程,OP7,采购询价及报价处理流程,OP8,采购订单确认流程,OP9,采购到料接收、检验入库流程,OP10,原烟需求预测编制流程,OP11,原烟采购计划分解流程,OP12,原烟采购合同签订流程,OP13,原烟采购合同执行流程,OP14,原烟入库管理流程,OP15,原烟再加工管理流程,OP16,采购预付款流程,OP17,采购付款流程,OP18,原辅料配送流程,OP19,车间作业管理流程,OP20,成品烟入库流程,OP21,销售发运流程,OP22,销售收款流程,OP23,售后服务流程,OP辅3,库存盘点流程,OP辅1,供应商评审流程,OP辅4,库存计划流程,OP辅2,采购价格管理流程,OP辅5,固定资产管理流程,“,产供销总流程”,目标流程清单,编号,目标流程名称,编号,目标流程名称,FI1,效益预算流程,FI2,资金预算流程,FI3,总帐管理流程,FI4,固定资产财务处理流程,FI5,费用管理流程,FI6,资金管理流程,FI7,财务分析流程,FI8,投资分析流程,“,财务总流程”,目标流程清单,项目概况,目标流程设计概要,结合核心问题的流程改进要点,组织机构设计,BPR&ERP与企业相关管理工作的关系,业务流程重组的综合收益,索引,总体改进要点一览,战略规划,综合计划/品牌规划/关键绩效指标体系,共享信息平台（ERP/CRM/HR/OA等）,客,户,供,应,商,计划体系,（闭环）,品牌流程,（填补）,产供销计划,（面向,订单）,财务监控,（明确）,客户响应,（快速）,品牌定位,（明晰）,品牌运作,（联动）,供应商与价,格管理,（强化）,财务核算,（映射）,计划配套设计,IT配套设计,报表配套设计,制度配套设计,绩效配套设计,部门配套设计,岗位配套设计,计划体系,IT体系,报表体系,制度体系,绩效体系,组织机构,岗位设置,品牌优化要点,品牌-科研-市场联动目标流程总图：,市,场,调,研,品,牌,规,划,概,念,处,理,概,念,论,证,综,合,小,试,及,评,审,试,销,设,计,评,估,与,调,整,配方设计,工艺设计,包装设计,中试及评审,试销策划,销 售 预 测 、销 售 执 行,营 销 策 划 、策 划 执 行 、品 牌 管 理,运作,评,估,与,调,整,“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点：,品牌优化要点,子系统,品牌目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,1、品牌,品牌规划流程,概念处理流程,概念论证流程,3.1品牌战略管理流程,4.9品牌管理流程,调整类别：填补、明确、重新定位,主要调整内容：,1、填补：品牌规划从无到有，形成了年度的分品牌规划以及品牌的整合方案。,2,、明确：概念收集、处理、管理由市场部负责。明确从战略、市场、财务、技术等多个方面对品牌概念的论证；市场部进行品牌的管理：以解决新品牌开发过程中科研所、市场部、销售部分头工作，无总体协调的问题；明确了品牌经理对后续工作的全程组织、监控职责。,3、重新定位：品牌规划是在进行市场调研、财务预算的基础上，考虑销区的需要制订出来的。通过品牌规划来指导具体的销售工作，从源头上实现品牌的主导作用，真正体现品牌至上。,“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点：,品牌优化要点,子系统,品牌目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,2、研发,配方设计及评审流程,工艺设计及评审流程,包装设计及评审流程,综合小试及评审流程,中试及评审流程,3.2产品开发设计流程,5.1项目设计子流程,5.2配方设计子流程,5.3工艺设计子流程,5.4装璜设计子流程,调整类别：明确、重新定位、强化,主要调整内容：,1、明确：一切设计以经过专家论证的设计实施方案为目标。,2,、重新定位：明确划分包装设计各个岗位的职责，并要求第三方组织测试。,3,、强化：加强了在综合小试和中试时有关财务、生产组织等方面评审工作。,“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点：,品牌优化要点子系统,品牌目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,3、市场,试销策划流程,试销流程,营销策划、执行、管理流程,4.6促销管理流程,4.9.1品牌整合营销方案流程,调整类别：明确、整合、填补、重新定位,主要调整内容：,1,、明确：将新品牌的试销策划工作提前到产品投放市场之前；规定新产品正式投产前必须经过试销,2,、整合：由专人整合分品牌营销方案，避免各品牌单兵作战；,3、填补：增加了在品牌策划中进行分品牌的成本效益预算；,4、重新定位：销售部门参与策划方案制订，解决方案操作性不强、内容不全面的问题,4、销售,计划,销售计划确定流程,4.3销售计划流程,调整类别：重新定位,主要调整内容：,1重新定位：确定了品牌经理对销售计划的指导与纠偏作用。,“品牌-研发-市场联动”相关流程改进要点：,子系统,品牌目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,5、后评价,产品开发评估、调整流程,品牌运作评估、调整流程,4.9.2品牌评估、监控、调整流程,调整类别：填补,主要调整内容：,1填补：增加了从概念处理到试销各阶段的评估调整工作，以便及时调整前期的营销策划方案，并解决原来产品设计定型后频繁进行设计调整的问题；增加了新品牌试销工作后的专家评审环节；增加了财务对新品牌的成本效益核算工作；为新品牌开发前期工作评价提供了依据。,品牌优化要点,6、市场,调研,市场调研流程,4.10市场调研流程,调整类别：简化、信息化,主要调整内容：,1简化：减少了调研报告层层审批的环节，缩短了不必要的处理时间，提高了效率；,2信息化：通过调研库的建立，实现调研信息的共享，节约了资源。,产供销优化要点,客,户,供,应,商,生产计划编,制,原辅料采购,采购接收,生产作业,销售发运,物料内部配,送,潜在客户与,销售机会管,理,市场分析与,销售预测,售后服务,订单签订,订单签订,产供销（财务）联动目标流程总图：,共涉及目标流程,28,个。,主要从以下三方面着手解决问题：,分别响应诊断报告,“客户导向盲点”问题的改进,计划“断点多”、“变动多”问题的改进,供应商管理及采购、库存相关问题的改进,产供销优化要点,相关流程改进要点,：,产供销优化要点,“客户导向盲点”问题的改进,子系统,产供销目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,1、潜在客户挖掘与销售机会管理,潜在客户与销售机会管理流程,6.4客户管理流程,调整类别：填补、深化,主要内容：,1、填补：增加潜在客户挖掘和销售机会管理，以保持老客户、挖掘新客户为基本思想，提升企业市场参与意识和营销体系对市场的把握。,2、深化：对客户关系管理观念的理解。,2、市场分析与 销售意向预测,市场分析及意向合同预测流程,销售合同签订流程,4.1市场调研流程,6.1销售意向合同衔接打印流程,6.2销售合同衔接签订流程,调整类别：整合、优化、强调,主要调整内容：,1、整合：,整合省外、省内计划，理顺了销售预测、销售目标、销售计划之间的关系。,2、优化：通过对市场的动态调研和分析，相对准确地提高了预测的准确性，保证了计划的可执行性和职能部门可考核性。,3、强调：理顺了调研的计划性，强调了信息的有序、动态管理和知识转化。,相关流程改进要点,：,子系统,产供销目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,3、订单,确认,销售订单签订流程,6.3销售计划流程,调整类别：简化、自动化,主要调整内容：,1、通过ATP查询，实现与客户衔接的简化；,2、订单的确定与销售预测准确性保障了ERP所需的销售计划构成，为整合内部资源奠定了坚实基础。,4、销售,发运,及收款,销售发运流程,销售收款管理流程,12.1销售合同执行流程,12.2销售合同执行确认流程,14.4营销财务流程,调整类别：一体化,主要调整内容：,1、通过ERP系统，实现销售业务和财务核算结合，减少工作中的非增值活动和差错性。,2、减少财务核算工作，提升财务对业务支撑。,5、售后服务,售后服务流程,13.1售后服务子流程,调整类别：强化、转化,主要调整内容：,1、通过该流程的优化设计，,强化,了客户关怀。,2、客户投诉经处理后，,转化,为知识库产品。,产供销优化要点,“客户导向盲点”问题的改进,产供销优化要点,“客户导向盲点”问题的改进,以上目标流程和相应配套措施设计,对客户关系管理理念的强化,：,超期望值的个性化给予,全过程的关怀,互动式的交流,产供销优化要点,“客户导向盲点”问题的改进效果对比,现,状,流,程,业务员,反馈需求信息,省内/省外计划员,汇总,销售部部长,审批，需求,A0调整为A1,计划协调员,通知销区、,客户,客户,业务员,同意调整,调整需求A1,为A2,计划协调员,调整计划，送批,销售部部长,审批，调整,计划协调员,通知销区并通知客户,业务员,确定调整,客户,省内/省外,计划员,汇总，,编制发货计划,需求A0,客户,开票员,查看存货，,开列提货单,运输管理员,运输安排,调整需求A2为A3,（a）现状,产供销优化要点,“客户导向盲点”问题的改进效果对比,共享数据库,潜在客户挖掘,销售机会管理,市场调研,客户服务,需求A0,客户,营销代表,可承诺查询,确认需求A1；,客户,运输管理员,运输安排,开票员,打印提货单,销售部计划员,订单录入,销售部计划员,生成发货计划,目,标,流,程,（a）目标,目标流程中，从以下方面实现了对客户的快速响应：,结合客户需求制订销售目标，,品牌/市场工作为销售打下坚实基础。,与客户事前交互，,提高销售预测准确性,及时响应客户，,将订单信息录入共享数据平台。,发货计划结合订单要求科学排定。,企业资源支持向销售一线倾斜，,减少销售部的非增值工作，,加大客户互动与客户关怀力度。,客户关怀,产供销优化要点,“客户导向盲点”问题的改进效果对比,相关流程改进要点,：,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的改进,子系统,产供销目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,1、综合,计划,管理,计划体系及配套措施,原烟需求预测编制流程,3.1 年度计划制定子流程,3.2 月度综合计划制定子流程,3.3 烟叶及糖香料需求计划制定子流程,调整类别：重新定位,主要调整内容：,1、重新定位：将综合计划与目标体系更紧密地结合起来，保留原来的目标分解功能，计划方面重点体现如何实现目标；,2、对计划执行或预测执行的差异，重点分析实现方法的可行性和可靠性。,2、销售,合同,管理,市场分析及意向合同预测流程,销售合同签订流程,6.1销售意向合同衔接打印流程,6.2销售合同衔接签订流程,调整类别：简化、并行,主要调整内容：,1、简化、并行：合同签订前的预测分析工作，由串行逐步完成变为并行同步提供预测，集中分析；,2、区分销售半年合同与订单对计划的不同作用。,相关流程改进要点,：,子系统,产供销目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,3、作业,计划,管理,销售订单签订流程,生产计划编制流程,采购计划与请购流程,6.3.1 销售计划省内计划子流程,6.3.2 销售计划省内计划子流程,7.1物资经理部采购计划管理流程,10.1生产作业计划编制流程,10.2日生产计划编制流程,调整类别：简化、自动化、联动,1、转变：销售、生产、物资采购的计划全部面向订单来生成，无订单不会生产计划；,2、简化：通过条件和能力的设置，从订单到各计划路径极大缩短，减少了不必要的审核和审批活动；,3、自动化：主要计划自动生成，手工工作减少；,4、联动：配合供应商管理流程，减少了辅料采购计划过程中的审批环节和时间。,4、库存,与,配送,管理,采购到料接收、检验入库流程,原烟入库管理流程,库存计划流程,库存盘点流程,原辅料配送流程,9.1烟叶入库流程,9.2原烟库存管理流程,9.4辅料入库及库存管理流程,9.3烟叶投料管理流程,9.5辅料配送管理流程,调整类别：分离，整合、强化,1、分离：将库存管理与采购业务分离并将库存管理进行整合，成立内部配送中心；,2、整合：重新规划了配送体系，提高配送效率；,3、重新定位：库存计划作为采购计划制定的一个来源；,4、联动：强化了计划对原辅料配送的指导，增强了上下游之间的协调性。,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的改进,相关流程改进要点,：,子系统,产供销目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,5、机台作业计划管理,车间作业管理流程,10.3车间生产流程,调整类别：强化同步,主要调整内容：,1、加强了对各工序段的控制，确保半成品在各工序之间的有序流动。,6、原烟计划管理,原烟需求预测编制流程,原烟采购计划分解流程,8.1原烟采购计划编制流程,调整类别：重新定位,主要调整内容：,1、从长期采购和贮备的角度来制定原烟采购计划，与日常或销售计划分离；,2、强化长期需求的预测功能。,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的改进,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的,主要改进点,建立面向订单的作业计划体系,客户订单,客户订单,处理,采购部门,考虑因素,销售需求,计划,企管部,协调,生产计划,制定,采购计划,制定,生产部门,考虑因素,销售部门,考虑因素,采购计划,生产计划,生产作业,计划制定,作业单位,考虑因素,生产作业,计划,企业的整,体考虑,?,?,?,?,?,?,（a）现状,客户订单,采购部门,考虑因素,销售发货计划,生产部门,考虑因素,销售部门,考虑因素,采购计划,作业单位,考虑因素,生产作业,计划,企业的,整体考虑,企业管理部,协调,ERP系统控制平台,资金计划,效益计划,库存和,配送计划,财务部门,考虑因素,（a）目标,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的,主要改进点,现状与目标作业计划体系的对比：,变“干预订单”为“执行订单”,建立面向个性化市场的企业营销服务体系,建立对内开放的营销体系,建立集中的计划控制体系,建立面向ERP系统的原辅料配送体系,面向业务的财务控制体系,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的,主要改进点,明晰预测、目标、计划和执行结果之间的关系，建立完整闭环,预测,目标,计划,执行结果,（a）现状,（b）目标,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的,主要改进点,新计划着重强调了：,对主业务的全面支撑，重点在对营销的支持,强调实现的过程,预测的准确性，目标设计的合理性,执行结果的分析,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的,主要改进点,原烟采购作为企业中长期采购，直接与企业中长期规划挂钩,由营销战略和品牌战略来确定；,作为企业的中长期采购，直接与企业中长期规划挂钩。,产供销优化要点,计划“断点多”、“变动多”问题的,主要改进点,相关流程改进要点：,产供销优化要点,供应商管理及采购相关问题的改进,子系统,产供销目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,1、供应商管理,供应商评审流程,7.2供应商管理流程,调整类别：分离、强化,主要调整内容：,1、分离：将供应商的管理工作与采购部门分离出来，减少供应链中的风险；,2、强化：针对供应商的专业化管理，包括了针对采购产品或服务的多种方式的分类，和多种方式的合作等；,2、供应商选择,采购询价及报价处理流程,采购订单确认流程,原烟采购合同签订流程,15.2物资采购招投标管理流程,8.2烟叶采购合同签订流程,8.3原烟合同执行管理,调整类别：优化,主要调整内容：,1、优化：在每一次采购订单的确认过程中，由采购部门依据供应商目录和选择规划进行操作；,相关流程改进要点：,子系统,产供销目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,3、价格控制,采购价格管理流程,15.2物资采购招投标管理流程,调整类别：调整、专业化管理,主要调整内容：,1、分离：将价格管理从采购部门分离出来；,2、专业化管理：通过种方式来解决采购价格，包括招投标、形成长期伙伴关系、谈判、市场价格跟踪等。,4、采购执行和结算,采购到料接收、检验入库流程,原烟采购合同执行流程,原烟入库管理流程,采购预付款流程,采购付款流程,7.3采购执行流程,9.1烟叶入库流程,9.4辅料入库及库存管理流程,14.8辅料货款结算流程,14.9原烟财务付款管理流程,15.1合同审计流程,调整类别：重新定位,主要调整内容：,1、采购的执行严格按计划和相关制度形成的订单的要求进行；,2、审计部门的审计重点在于各项订单或合同的内容是否按规定的要求形成；,3、财务部门对付款的审核重点在于相关表单是否完成和正确。,产供销优化要点,供应商管理及采购相关问题的改进,产供销优化要点,供应商管理及采购相关问题的,改进,效果对比,（a）现状,（b）目标,产供销优化要点,供应商管理及采购相关问题的,改进,效果对比,新体系对现状的改进环节：,供应商评审,价格确定,价格管理,财务付款,接收、质量检验、入库,产供销优化要点,供应商管理及采购相关问题的,改进,效果对比,计划分解,采购执行,合同审计,供应商管理,财务优化要点,财务体系,战 略 规 划,资金预算/效益预算,IT支撑（财务软件）,总帐管理,固定资产管理,财务分析/投资分析,原辅料采,采购,接收,销售,收款,售后,服务,原辅料,配 送,销售,订单,签定,完工,入库,应付/预付帐款管理,成本管理,应收帐款管理,费用管理/资金管理,市场分,析与销,售预测,潜在客与,销售机会,管理,车间作业,销售,发运,相关流程改进要点：,财务优化要点,子系统,财务目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,1业务核算,（产供销链中的财务流程）,采购、到料、接收、检验流程；原烟入库管理流程；采购预付款流程；采购付款流程；原烟再加工流程；原辅料配送流程；车间作业管理流程；成品烟入库流程；销售发运流程；销售收款流程；库存盘点流程。,（产供销链中的财务流程）,14.14材料核算流程,7.10原烟财务付款管理流程,6.6物资货款结算流程,12.2零配件及设备财务管理流程,16.5基建工程结算程序,14.15往来结算流程,4.8.2应收应付账款子流程,14.17收入利润核算流程,调整类别：自动化、一体化、风险防范,1、自动化：借助IT手段（如：ERP系统），实现了财务业务一体化，使资金流、物资流、信息流三者统一，解决财务、业务相脱离的问题。（对应问题点1）；由于IT手段的支撑，使财务核算由粗放型转为跟踪核算成为可能，实现对企业经营的每笔明细业务进行追溯，解决财务核算粗放的问题。（对应问题点3）,2,、一体化：通过产供销与财务的映射，严格控制采购、库存、生产作业，降低成本,3、风险防范：通过流程的风险隐患点分析，设立了风险监控点，实现事中监控（如：审批控制点设置，采购、库存管理、财务相分离）；通过流程中流转环节的数据勾兑，实现事后监控；并且，与财务管理流程中资金预算流程、效益预算流程实现事前监控相呼应，构成了长烟厂的财务监控体系。（对应问题点5）,相关流程改进要点：,财务优化要点,子系统,财务目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,2基础管理,总帐管理流程,固定资产财务处理流程,固定资产管理流程,费用管理流程,14.10固定资产核算流程,14.8总帐报表流程,调整类别：规范、填补,主要调整内容：,1、规范：规范固定资产的核算和实物管理，保证帐实相符，提高资产使用效率，防止资产流失。,2、填补：完善费用预算、费用监控、费用核算和分析环节，实现对费用的有效控制。,相关流程改进要点：,财务优化要点,子系统,财务目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,3预算,资金预算流程,效益预算流程,14.2年度效益预算流程,14.3月份效益预算流程,14.5年度资金预算流程,14.6月份资金预算流程,调整类别：一体化、整合,主要调整内容：,1、一体化：通过与产供销主业务结合、业务计划检索、合理定额的制定、合理的指导价格的运用，使财务预算有据可依，加强财务预算的准确性、可靠性（针对问题点2）；2、整合：根据市场分析与销售预测流程提供的销售预测进行销售收入、税金预算，根据定额库、价格信息库、标准成本库、资金预算等进行成本费用预算，根据各子公司的效益预算进行投资收益预算，形成企业整体效益预算报告，给企业决策者提供决策参考。,相关流程改进要点：,财务优化要点,子系统,财务目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,4、资金管理,资金管理流程,资金预算流程,14.9资金调度流程,14.18资金结算流程,14.5年度资金预算流程,14.6月份资金预算流程,调整类别：规范、重新定位,主要调整内容：,1、规范：规范资金运作，完善资金管理制度、建立绩效指标，为企业合理资金运用提供保证，根据战略层的总体资金投向，综合平衡，合理筹集资金，降低综合资金成本，使资金得到合理有效运用，提高资金使用效率。根据企业发展战略、销售预测、部门资金需求，确定合理资金需求量，防止现金流量风险。,2、重新定位：在集团设立投融资管理部，行使资金管理中心的职能，从整个集团的角度调度、调整资金结构，加速资金周转、降低资金使用成本（针对问题点7）。,相关流程改进要点：,财务优化要点,子系统,财务目标流程,相对应的主要现行流程,调整类别和主要内容,5、财务分析与投资分析,财务分析流程,投资分析流程,14.19财务例行分析流程,14.20财务专题分析流程,调整类别信息化、强化、重新定位、填补,1、信息化：在财务核算精细化的基础上，借助IT支撑可为财务分析及时提供准确、明细的数据，通过财务分析流程的规范，例行分析与专题分析相结合，既可扩大财务分析范围，又可突出重点，加强分析力度（针对问题点4）；,2、强化：通过与财务预算、财务核算的联动，以科学的财务分析模型加强对生产经营的反映力度，从而达到改进的目的，充分发挥财务分析对企业经营决策的支撑作用。,3、重新定位：根据集团发展战略，寻找企业新的经济增长点，对投资项目进行科学论证，防范投资风险，提高投资回报率。,4、填补：建立健全财务管理制度，规范财务、会计工作，扩展财务管理范畴，加强对外投资管理，在集团设立投融资管理部，加强对子公司的监控，规避投资风险（针对问题点6）。,财务优化要点,IT作为坚实支撑,财务体系,战 略 规 划,资金预算/效益预算,IT支撑（财务软件）,总帐管理,固定资产管理,财务分析/投资分析,原辅料采,采购,接收,销售,收款,售后,服务,原辅料,配 送,销售,订单,签定,完工,入库,应付/预付帐款管理,成本管理,应收帐款管理,费用管理/资金管理,市场分,析与销,售预测,潜在客户与,销售机会,管 理,车间作业,销售,发运,财务优化要点,形成“金字塔”形的数据归集路线,应用系统,数据仓库、数据挖掘、财务分析,企业内部网络、自我服务、预警机制,操作层,经营管理层,决策层,采购,到付款,管理,到,报表,预算,到,分析报告,资本化,到,报废,订单,到,现金回笼,计划,到,生产完工,KPI指标,企业业绩管理分析,提高工作效率,业务处理系统,财务优化要点,实现财务管理层次的跃迁,归 集 企 业 的财 务 数 据,财 务 管 理,战 略 财 务,财务优化要点,逐步发展成“精细型企业”。,一个中心,两个基本点,三个到位,四方平衡,五项改革,精,细,型,企,业,企业价值最大化,企业治理、财务管理,经营活动、投资活动、融资活动,企业、客户、员工、社会,以财务为主,的业绩评价,包括,非财务指标,的业绩评价,以生产为导向,的财务管理,以,市场为导向,的财务管理,单纯注重,企业财务报表,包括企业,的现金流量,管理,被动的,风险管理,主动的,风险管理,母子公司,之间,责、权、利,分明,模糊的,产权关系,流程改进带来的收益,以市场为导向,1、在市场调研流程、概念处理及论证流程中，各项工作都强调,满足消费者需求,。,2、产品运作的后评价建立在,市场监控,的基础之上。,品牌至上理念的体现,1、,以品牌规划为指导,，确定品牌的发展方向和运作方式；,2、流程保证了,品牌经理对于品牌运作的各环节的整体监控和指导,。,速度,1、,强化市场调研工作的专业性、重要性，,提高企业对市场的反映速度,。,2、通过客户关系管理和ERP系统的支撑，,有效压缩客户需求响应时间,。,3、,通过供应商管理，进一步,规范了采购行为,，通过事前的管理，,提高了采购供应速度,。,效率,流程改进带来的收益,1、,根据集团发展战略，寻找企业新的经济增长点，对投资项目进行科学论证，防范投资风险，,提高投资回报率,。,2、以流程规范资金的运作，根据战略层的总体资金投向，综合平衡，合理筹集资金，,降低综合资金成本,，使资金得到合理有效运用，提高资金使用效率。,3、,以流程规范固定资产的核算和实物管理，保证帐实相符，,提高资产的使用效率,，防止资产流失。,1、,规范了工作环节,，保证产品是市场所需要的商品或可以引导消费群的商品。,2、,强化了客户关系管理,，为提高客户服务质量奠定了基础,。,3、,明确预测、目标、计划和执行结果的作用,，在运行过程中对于问题的出现能够提供可靠的依据，有利于作出准确改进措施和科学的决策，并形成良性的改进循环，不断提升管理及运作质量,。,4、通过与产供销主业务结合、业务计划检索、合理定额的制定，价格库的运用，使,财务预算有据可依,，加强财务预算的准确性、可靠性。,5、,采购业务与仓储配送的分离,，从而提高了专业活动质量和服务质量，同时,完善了内部监控体系,。,6、,独立质检报告机制,的设计将有利于物料质量的保障,。,7、五个配套环节的调整，,强化了专业管理职能,，为企业整体运行质量的提高打下基础。,流程改进带来的收益,质量,成本,流程改进带来的收益,1、产品设计初和产品设计过程中经过财务充分论证，有效避免投入风险，,降低设计成本,。,2、通过,市场信息的共享,，有效规避不同部门对同一信息的重复收集的费用。,3、通过规范销售流程，,有效压缩客户响应时间,，降低交易成本。,4、,由于更加,紧密地结合,订单,，提高了预测和计划的准确性，从而降低因计划准确性不高所导致的生产浪费；,5、采购活动严格按ERP系统的计划进行，,减少采购活动中的不确定因素,，降低了采购成本；,6、,强化在供应商管理的专业职能,，加强企业与供应商的战略合作。,柔性,流程改进带来的收益,通过,计划的归口管理，以及计划管理体系的配套设计,，使得产供销的各单项计划在闭环结构的机制中运作，从而保证了实际生产运作中的柔性相对增强,。,风险监控,1、,利用IT手段的支撑，使,财务核算由粗放型转为跟踪核算,成为可能，实现对企业经营的每笔明细业务进行追溯，有效控制了企业的部分风险。,2、,规范财务会计工作，,扩展财务管理范畴,，加强对外投资管理，加强对子公司的监控，规避投资风险。,3、通过流程的风险监控点分析，找出事中控制点，通过数据流转的勾兑，进行事后监控，并与效益预算中的事前控制相呼应，建立健全完整的,财务风险监控体系,。,流程改进带来的收益,部门间联动,1、,实现,品牌,与财务、市场、科研、销售的联动。,2、实现了,计划,与销售、市场、生产、采购、仓储的联动。,3、,实现与,财务与业务,的联动。,流程改进可能的风险,观念,观念不到位会给项目成功实施带来很大的阻力。,1、,品牌至上,的理念短期内在收益上难以见到效果,。,2、,营销团队对,客户关系管理,理念的理解的不到位带来的问题。,流程改进可能的风险,关键点质量,若以下关键点没有达到流程要求的效果，会对后期工作产生一定的影响和制约。,1、,品牌规划的方向和可操作性是制约品牌运作流程质量的关键因素。,2、目标计划管理体系的正确认识、对,ERP,系统中核心关键计划的操作等是制约产供销流程质量的关键因素。,3、,对市场（销区）的动态把握能力和准确性；市场研究力度、调研的客观性，是否能真正反映市场,。,4、,由于财务与业务联系紧密，业务部门工作质量对财务部门将会产生直接的影响。若基础数据不准确，会引起财务数据的失真。若基础数据录入不及时，不能及时反映企业的经营状况,。,流程改进可能的风险,人员储备,若人员素质、人员储备达不到流程的要求，势必影响流程的运作质量。,1、,品牌经理的综合素质是影响品牌运作效果的重要因素。,2、目标、预测、计划相关工作人员的素质是影响产供销流程运作效果的重要因素。,3、,财务人员财务管理观念的转变不到位以及财务人员本身的素质对财务体系整体效益的发挥将是重要的影响因素,。,4、,如不能确保专业人员评审工作的独立性，则影响整体质量。,5、,专业人员的队伍建设短期内难以完成，需要一定的时间，可能在运行初期对运行质量有一定影响,。,运作,运作时，实际困难造成与目标有偏离,同时在运行过程中如果相关部门无法同步，则运行效率会存在下降的风险。,流程改进可能的风险,流程的配套设计,战略规划,综合计划/品牌规划/关键绩效指标体系,共享信息平台（ERP/CRM/HR/OA等）,客,户,供,应,商,计划体系,（闭环）,品牌流程,（填补）,产供销计划,（面向,订单）,财务监控,（明确）,客户响应,（快速）,品牌定位,（明晰）,品牌运作,（联动）,供应商与价,格管理,（强化）,财务核算,（映射）,计划配套设计,IT配套设计,报表配套设计,制度配套设计,绩效配套设计,部门配套设计,岗位配套设计,计划体系,IT体系,报表体系制度体系,绩效体系,组织机构,岗位设置,流程配套设计计划体系,战略规划/品牌战略/原烟长期计划,年度综合计划/总体品牌规划/资金预算,资金预算/人力资源计划/知识管理/IT规划,计划执行监督体系,计划执行评价体系,调研计划/品牌分阶段营销计划/设计实施方案,仓库,物料需求计划,主生产计划,生产作业计划,销售计划,销售发货计划,品牌分阶段,营销计划,库存计划,潜在客户,与,销售机会,管理,市场分析,及,销售预测,订单签订,生产计划,编 制,成品烟,入 库,物料采购,生产,销售发运,售后服务,仓库,采购计划,物料需求计划,品牌分阶段营,销计划,计划体系框架,流程配套设计计划体系,以,Internet/Intranet,为依托的信息管理技术支撑,围绕供应、生产、客户服务满足市场需求,实现核心竞争力的提升，总交易成本的,极大降低。,以同步集成化的计划为指导,战术层计划,战略层计划,作业层计划,业务运营平台,计划纵向贯穿,基于Internet/Intranet的信息共享网络和技术支撑平台,三个层次的计划纵向贯穿和横向连动,流程配套设计计划体系,业务平台,分析历史数据,制定总体计划,计划的分解与细化,计划的执行,计划的监督与控制,计划的评价与考核,计划管理的规章制度,数据仓库,技术平台,制定总体计划的前提和依据,对历史数据的分析；,对未来发展趋势的预测；,对战略目标的落实。,形成三个层次的计