单位财务报销流程培训.ppt

单击此处编辑母版标题样式,编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,财务报销流程培训,Financial reimbursement process training,XX,公司财务培训,YOUR LOGO,企 业 标 志,在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据,填写,不规范、报销内容不明确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生,给,本部门、,财务部及相关部门工作带来不必要困扰。,o,oooooooooooooooooooooooooooo,前言,/,Preface,一、费用报销四大流程,二、报销凭证填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,CONTENTS,目 录,费用报销四大流程,Four major processes for cost reimbursement,Part 01,费用报销四大原则,four principles of reimbursement,1,2,3,4,谁批准谁负责原则,手续完整,原则,即时清结,原则,先审批后支出原则,费用报销四大原则,four principles of reimbursement,先审批后支付原则,凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。,谁批准谁负责原则,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。,即时清结原则,凡借用公款者,前账不清、后款不借,。,手续完整原则,报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据,。,让我们来看看这几个原则分别是什么意思？,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,Part 02,1,、费用报销单,除出差费用外的所有费用都填写,费用报销单,若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分行填写清楚。,如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；,“,备注,”,栏按实际情况,用便签纸填写后粘贴,；如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。,单据及附件张数填写票据的总数量。,00000000000000000000000000000000000000000000000000000000,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,1,、费用报销单,金额：类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如,100,元,填写为,100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加人民币符号,“,￥,”,如合计金额为,100,元,填写为￥,100.00,。,金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加,“,￥,”,或,大写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零。,原借款：如有借支请填写。,应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。,oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,1,、费用报销单,报粘贴票据性质分类汇总分行填写,用便签纸填写实际内容,然后粘贴在备注栏：额度,奖金,提成,补贴,替代票或其它需注明情况等,部门主管,捌 柒 陆 伍 肆 零,综合管理部,2015,12 31,8765.40,必需填写,餐饮费,65.40,加油费,2000.00,办公用品费,2000.00,交通费,4000.00,05,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,正楷签字,正楷签字,正楷签字,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,2,、付款申请书,填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是,“,收款单位,”,必须为全称,“,账号,”,与,“,开户行,”,要如实填写,如*银行*支行等。,单据及附件张数填写附件的总数量。,付款原因：应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括,“,使用目的及对应业务项目,”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明,“,采购数量及对应单价,”,（有对账单附件的除外）。,所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,公司全称,1111 2222 3333 4444,XXX,银行,XXX,支行,捌 柒 陆,伍,肆 零,8765.40,XX,直接用签字笔写在此处：,应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括,“,使用目的及对应业务项目,”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明,“,采购数量及对应单价,”,（有对账单附件的除外）。,部门主管,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,正楷签字,2015 12,30,2,、付款申请书,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,3,、差旅费报销单,差旅费报销单需付出差申请单,除,“,出差补助,”,不需要付发票及票据外,其他均需有票据；,出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用。,已发放出差补助,不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭餐饮发票报销；,餐饮费用填写在,“,其他,”,一栏。,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,3,、差旅费报销单,1/1-1/10,公司,-,长沙,10,xx,xx,xx,xx,xxxx,1/11-1/15,长沙,-,济南,5,xx,xx,xx,xx,xxxx,xxxxx,201,5,xx,xx,xxx,xxx,2014,01,01,2014,01,15,15,xx,xx,xx,xx,xx,1999.00,壹 玖 玖 玖 零 零,xx,xx,参加长沙,XX,展会,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用,填写要求如同前几种单据。,出差或者业务接待完成后,填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额,则由借款人将应退余款转账至公司账户。,借款事由需要填写详细,内容必须包括,“,使用目的及对应业务项目,”,。,ooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo,4,、借款审批单,二、报销凭填写规范,借款审批单,XXXX,部,XXX,2015 11 30,出差北京环保展会、4,人,壹 零 零 零,1000.00,2015,年,12,月,15,日,正楷签字,2015 11 31,部门主管,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,4,、借款审批单,XXXX,部,XXX,2015 11 30,出差北京环保展会、,4,人,壹 零 零 零,1000.00,2015,年,12,月,15,日,正楷签字,2015 11 31,部门主管,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,Part 03,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,1,、粘贴要求,票据粘贴方法多样,粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小,选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准,以便财务部装订成册。,粘贴的票据要求正面朝上,便于审核与日后查阅；按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴,以此是小,-,中,-,大,;,大张的票据只需固定票据的左上角,小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上,不能厚薄不匀。,请用胶水粘贴,不可用订书针装订,;,oooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,2,、整理票据,粘贴前将票据上面所有的钉书针,回形针,夹子等外在的东西全部去掉。,票据分类,加油票,交通票,住宿票,餐饮加油票等,都要分好类别。,如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。,ooooooooooooooooooo,对于比粘贴单大的附件,例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。,oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo,3.,粘,贴,方,法,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,日期填写完整,3.,粘,贴,方,法,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,3.,粘,贴,方,法,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,1,2,3,3.,粘,贴,方,法,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,3.,粘,贴,方,法,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,3.,粘,贴,方,法,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,大张的发票贴上面,小张的发票先贴,4.,折叠票据,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,将单据固定在封面的左上角,齐封,面的底边线将长出部分对折,齐上边沿线将长出部分折起,使上,下两段长短相当,票据折叠,使大小、长短与单据,封面保持一致,1,2,3,4.,折叠票据,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,将票据折叠,使大小、长短与单据封面保持一致,1,3,2,4,5.,粘贴中常见的错误,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,集中粘贴,四周厚薄不均匀,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,折叠票据,超出粘贴单大小,宽度超过粘贴单,左上角对齐,中间厚两边簿,5.,粘贴中常见的错误,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,5.,粘贴中常见的错误,票据叠加粘贴,容易挡住金额,未固定在粘贴单上,容易脱落。,杂乱无章,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,6.,错误粘贴给财务部门增加的麻烦,斜面增加打孔人员难度与危险度。,既不美观又增加装订人员工作量。,ooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,我们的目的：让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档,财务报销流程培训,Financial reimbursement process training,XX,公司财务培训,YOUR LOGO,企 业 标 志,