易飞成本计算流程.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,易飞成本计算流程,检核单据,检核单据项目,检查未审核单据,检查未完工工单,检查已经完工但未退料的工单,检查异常单据,库存调整,检核单据,检查未审核单据,未审核单据项目：进,/,退货单、销货,/,销退单、,工单、领,/,退料单、生产入库单、报废单、一般库存交易单、调拨单、调整单、委外进,/,退货单,检查各个业务系统的未审核单据,查明未审核单据的原因,将未审核单据进行处理（作废，审核、删除）,检核单据,检查未完工工单,未完工工单检查,生产进度表作业中查询,检核单据,检查未完工工单,检核单据,检查未完工工单,与计划一起核对信息的正确性。,是否与在产品情况相符合。,未生产、已领料、生产中状态是否与实际情形相符。,检核单据,已完工但未退料工单,有些工单已经生产完毕，但是有余料未退，亦无需再进行生产，此种工单，应首先进行余料的退料手续，将多余物料退回仓库，之后再将此工单指定结束。,检核单据,检查异常单据,异常单据是由于操作过程中系统异常造成单据信息。此单据影响成本计算的准确性，基本信息子系统中提供单据异常检查表和单据缺号检查表作业。,检核单据,检查异常单据,检核单据,库存调整,核对账实,账证核对（与原始单据的核对）,账实核对（与盘点实物的核对）,调整账实差异（成本开账调整单，盘盈亏单）,生成价差成本调整单,价差成本调整单须在应付系统的发票和付款单据录入完成并审核后才可进行调整,一定确认，本月发票已经全部录入，不可再有成本计算年月发票新增。,必须对所有未结算之进货进行暂估作业。,产生价差的原因是,:,进货单上的单价和采购发票上金额不一样而产生的价差。将生成一张只有金额没有数量的调整单。出现较大的价差应该是采购环节控制不严所致，应提示管理层改善。,重计现有库存,重新计算重计年月现行年月期间的交易资料，生成新的月档信息，月档信息是成本计算的原始数据信息。,更新维护库存交易明细档信息和维护品号每月统计信息档。,重计现有库存,账务冻结,目的是防止成本计算过程中，再发生影响成本计算结果的单据被审核到成本计算年月。,冻结后当期单据只能录入，不能审核。,在共用参数中设置账务冻结，一般应设置为每月最后一天。,账务冻结,月底成本计价,存货管理系统中的月底成本计价作业。,计算原材料和委外加工件等采购材料的月加权平均成本。,月底成本计价,库存交易统计表收集制费,A,使用库存交易统计表，收集通过一般库存交易单记录的制费发生额。,库存交易统计表是存货系统中报表，可以根据领用部门进行金额的领用汇总。,库存交易统计表收集制费,A,信息,汇总工单工时,记录工作中心的每一张工单所使用的工时，后续将各工单的工时汇总到同一工作中心。,录入方式：人工方式录入，自动生成工单工时方式。,根据工作中心搜集的人工成本与制造费用，计算出按工单工时所须分摊的人工成本和制造费用。,汇总工单工时,汇总工作中心人工制费,手工收集每个不同工作中心的人工和制费，用来计算出单位人工成本和单位制造费用。,录入收集的工作中心数据。,汇总工作中心人工制费,成本异常检测,计算成本年月的低阶码,成本异常检查表,无效工单领用明细表：工单空白：领料单单身的工单单别单号为空白。工单不存在,:,领料单单身有输入工单单号，但此工单却已经不存在。,成本异常检测,成本异常检测,成本异常检测,异常排除,根据成本异常检测表，无效工单领料明细表，筛选出来的异常情况进行分析和排除。,排除具体的异常单据。,计算生产成本,通过工单、,BOM,、低阶码滚算半成品和产成品的成本。,计算生产成本,成本计算后异常检测和排除,成本异常检测表：成本计算后只须选择工单成本即可。,E,代表单据数据错误，要将错误排除后，才可再计算。,W,代表警告，根据情况自行判断。,无效工单领料明细表：工单无产出，领料单单身已输入工单单别单号，但此工单却不存在于维护工单成本中；工单空白，领料单单身的工单单别单号空白；工单不存在，领料单单身已输入工单单别单号，但此工单却不存在于录入工单中。,收集制费,B,包含半成品和产成品领用制费,生产过程中可能会领用半成品，但是第一次月底成本计价之后收集的制费,A,没有半成品和产成品的成本。,如何处理成本计算的重复引用的问题，以及如何做账务处理？建议定义一个非赋值的单别的领用单别。成本根据上月的成本录入。,再次计算生产成本,计算生产成本,调整尾差和分库成本差异,执行自动调整库存，生成影响成本码应该为,y,的成本,/,开账调整单，生成之后应该解除账务冻结，将其审核。,顺序为,:,先进行分库调整审核，再进行尾差调整，审核。,调整尾差和分库成本差异,自动分录底稿,通过自动分录子系统将库存交易单据、调整单据、领退料单据、进退货单据等抛转到总账系统中,维护分录底稿,维护抛转的分录底稿,总账业务账对账,存货的品号科目总账的会计科目。存货明细表,科目余额表,进耗存统计表和科目余额表对当期进耗核对。,库存明细账和总账明细账核对。,